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財務(wù)部規章制度

時(shí)間:2021-12-25 17:41:35 制度 我要投稿

財務(wù)部規章制度范本

  在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天,我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系,制度是要求成員共同遵守的規章或準則。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)?以下是小編精心整理的財務(wù)部規章制度范本,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

財務(wù)部規章制度范本

  財務(wù)部規章制度1

  為了更好的管理公司財務(wù),特地訂立此規章制度供財務(wù)工作人員遵守,望大家遵照執行。

  一、工作職責

  1、嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求,搞好財務(wù)核算,并于每月10日前編報好上月會(huì )計報表。

  2、嚴格按照稅法要求,于每月xxx日前搞好本月進(jìn)項稅額的認證抵扣工作。

  3、嚴格按照稅法要求,于每月xxx日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

  4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的領(lǐng)購及繳銷(xiāo)工作。

  5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的開(kāi)具工作。

  6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據保管工作。

  7、嚴格按照統計法要求,搞好統計工作。

  8、嚴格按照公司規定的xxx元庫存現金額預留保險柜庫存現金。

  9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現金應及時(shí)開(kāi)具現金收款收據,對無(wú)法確認的現金,應及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導匯報,由部門(mén)領(lǐng)導與銷(xiāo)售協(xié)調落實(shí),辦理收款手續。

  10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬,編制銀行存款余額調節表,做到日清月結,賬賬相符、賬款相符。

  二、處罰規則

  1、對未按規定時(shí)間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以xxx元/次罰款,對次要責任人處以xxx元/次罰款;未按企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求進(jìn)行會(huì )計核算的,視情況而定,處以xxx元—xxx元罰款或調離崗位。

  2、因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。

  3、因工作失職,未能及時(shí)申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額

  4、因工作失職,造成發(fā)票及收據繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

  5、未按規定開(kāi)具發(fā)票及收據受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

  6、因工作失職,造成發(fā)票、收據遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

  7、因工作失職,受到統計執法部門(mén)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

  8、因超規定預留現金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。

  9、未經(jīng)批準,擅自挪用現金或支付款項的,一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外,并處以相關(guān)責任人挪用現金、支付款項額xxx倍罰款。

  10、對外辦理結算業(yè)務(wù),除農副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結算金額在xxx元以上的,一律辦理銀行轉賬結算;未經(jīng)批準而辦理現金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以xxx倍罰款。

  11、因工作失職,造成現金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬,給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的,視同挪用現金處理,處以所收現金額xxx倍罰款。

  12、因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。

  13、利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的,一經(jīng)查處,處以相關(guān)責任人套取現金金額2倍以上罰款。

  14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作,如發(fā)現有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現象,一經(jīng)核實(shí),處以xxx元/次罰款。

  15、本部門(mén)人員違反制度當月罰款達xxx元以上,部門(mén)、車(chē)間負責人按其金額的xxx%處罰。

  三、考核的內容與目的

  對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jì)作出適當的評價(jià),作為合理使用、獎懲及培訓的依據,促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個(gè)樣,能力高低一個(gè)樣”的弊端,激發(fā)上進(jìn)心,調動(dòng)積極,發(fā)掘內在潛力,為公司及時(shí)發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng )造條件,以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績(jì)四個(gè)方面。其中:

  “德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規范。

  “勤”主要是指工作態(tài)度,是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。

  “能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

  “績(jì)”主要是指工作成果,在規定時(shí)間內完成任務(wù)量的多少,能否開(kāi)展創(chuàng )造性的工作等等。

  四、人事異動(dòng)

  1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動(dòng)合同的事宜,按照勞動(dòng)法的相關(guān)規定執行。

  2、財務(wù)人員要辭職的,公司要辭退員工的,也按照勞動(dòng)法的相關(guān)規定執行。

  五、出勤管理

  1、財務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定。

  2、財務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規章制度執行。

  財務(wù)部規章制度2

  一、財務(wù)部安全管理規定

  1.認真貫徹執行國家財務(wù)方面的法規、制度和有關(guān)規定,結合財務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查,發(fā)現問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報并妥善處理。

  2.營(yíng)業(yè)結帳完畢,財務(wù)部及現金收款臺財會(huì )人員須將現金支票上交財務(wù)部專(zhuān)門(mén)負責人,鎖入專(zhuān)用保險柜,店內務(wù)零散點(diǎn)不得存留現金過(guò)夜。

  3.總出納室為財務(wù)部重要部位,除專(zhuān)人在內工作外,其他無(wú)關(guān)人員不得入內。

  4.財務(wù)人員去銀行取現金、支票等,必須有專(zhuān)車(chē)接送,并由保安人員全程護衛,取送款中途不準任何無(wú)關(guān)人員搭車(chē),未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無(wú)關(guān)事宜。

  5.計財部嚴禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專(zhuān)人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

  6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯,要按財務(wù)管理規定上繳入庫,嚴禁私自套匯、轉讓。

  7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?偝黾{查庫時(shí),必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險柜只許用來(lái)存放備用金,不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫時(shí)備用。

  8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過(guò)節或放假時(shí),要與保安部配合,對保險柜加封。

  二、交際費用管理的有關(guān)規定

  為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,加強成本費用管理,降低交際費用開(kāi)支,酒店對交際費用支出做以下規定:

  1.全月交際費用總額支出不能超過(guò)營(yíng)業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。

  2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門(mén)。

  3.交際費用分配比例:總經(jīng)理室按下達指標40%執行,營(yíng)業(yè)部按40%執行,其他部門(mén)按20%執行。

  4.交際單的審批權限,由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會(huì )交際單由董事會(huì )成員或計財部經(jīng)理簽批。

  5.交際費在使用時(shí)必須由本部門(mén)填制交際請求單,注明請求交際部門(mén)的名稱(chēng)、客人或團體名稱(chēng)、招待日期及招待理由;由本部門(mén)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,呈總經(jīng)理或授權的總經(jīng)理助理批示后方可使用。

  6.各部門(mén)交際費需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí),必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。

  7.交際用餐標準可由總經(jīng)理根據酒店及所在地的實(shí)際情況確定,特殊情況由總經(jīng)理批準。

  8.各部門(mén)要嚴格按照規定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購物,餐廳、商場(chǎng)人員及財務(wù)收銀員有權制正用餐及轉帳,一經(jīng)發(fā)現在交際費使用上弄虛作假,要嚴肅處理。

  9.執行交際費節約獎勵辦法:各部門(mén)按財務(wù)部下達的交際指標所剩節約額,按5%提取獎勵金。

  三、關(guān)于廢品處理的規定

  為了加強酒店對物資的統一管理,維護酒店的利益,現對各部門(mén)廢品的處理及報廢物品處理做出如下規定:

  1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統一由財務(wù)部負責。

  2.各部門(mén)破損的設備、家具、軟片等,本著(zhù)修舊的原則,由各部門(mén)統一放在工程部指定的房?jì),由工程部負責維修。如經(jīng)過(guò)鑒定不能維修的,由財務(wù)部統一處理(有關(guān)部門(mén)配合)。

  3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫(huà)報)等廢品,各部門(mén)選派一名員工專(zhuān)門(mén)負責,要處理的廢品必須有部門(mén)蓋章的出門(mén)證(由財務(wù)部統一印制)財務(wù)部選派一名員工專(zhuān)門(mén)負責處理廢品的工作,并加蓋財務(wù)章方可出門(mén),否則,保安部不允許任何物品或廢品出門(mén)。

  4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)~4點(diǎn)。

  5.處理廢品,財務(wù)部和各部選派的員工一起處理,所得款項,其中50%留有關(guān)部門(mén)使用,50%留財務(wù)部。

  6.保安部必須嚴格把關(guān),決不允許沒(méi)有任何正當手續的人自行出門(mén)處理廢品,任何個(gè)人不得私自處理廢品,否則,按違紀處理。

  7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負責統籌、協(xié)商、監督執行。

  四、收據管理制度

  (一)收據的領(lǐng)用

  將每本收據的號碼分別記錄在登記簿上,登記內容包括:收據號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據退回日期。

  1.新收據購入后,保管員需將每本收據的號碼一一記錄。

  2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據:

  總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據。

  3.基本領(lǐng)取數是兩本,或根據各自的工作情況增加領(lǐng)取數量。

  4.收據保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據時(shí),不得發(fā)出新收據。

  5.相應地,保管員應記錄還回舊收據的日期,并應跟蹤監督那些已發(fā)出相當一段時(shí)間但仍未退回換新的收據。

  (二)收據的開(kāi)出

  在開(kāi)收據時(shí)應遵守以下規則:

  1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶(hù)分類(lèi)帳上的帳目收款開(kāi)出收據。

  2.在辦公時(shí)間,已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開(kāi)出收據。在非辦公時(shí)間,前臺收銀可對這類(lèi)事項開(kāi)出收據。

  3.收款細則應確切陳述在收據上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關(guān)號碼應同相應的數額寫(xiě)在一起。

  4.如果是預收定金或預收款,總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關(guān)部門(mén)(銷(xiāo)售部、前廳部或宴會(huì )部)。

  5.收據附聯(lián)的傳送:

  第一聯(lián):財務(wù)

  第二聯(lián):客戶(hù)

  第三聯(lián):存根

  在總出納寫(xiě)好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點(diǎn)),應將報告和全部第——聯(lián)收據送交收入夜審,收入夜審在對收據的總數及帳目分類(lèi)檢查之后,將其送交應收帳款主管,應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數,將收據交給收據管理員存檔并打印在總分類(lèi)帳上。

  收入夜審應對每日使用的收據的號碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報告的收據。

  五、物資庫房安全管理規定

  1.專(zhuān)人專(zhuān)庫,各庫房鑰匙專(zhuān)人收存。

  2.堅持值班登記制度,嚴格交接班手續,保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚,責任落實(shí)。

  3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復合消防要求,物品保管不霉不爛,無(wú)丟失,無(wú)損壞。

  4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。

  5.對來(lái)歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。

  6.易燃易爆、劇毒物品專(zhuān)庫專(zhuān)放,專(zhuān)人保管,嚴格領(lǐng)用手續。

  7.庫房嚴禁吸煙,不準會(huì )客,不準留宿。

  8.庫房不準動(dòng)用明火,不準使用電熱設備,不準亂拉照明線(xiàn)路。

  9.來(lái)庫領(lǐng)用物品要在庫外等候,未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房。

  10.出現問(wèn)題要及時(shí)與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。

  六、物資庫房防火安全管理規定

  1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規則》,庫內嚴禁吸煙,不得動(dòng)用明火,要保持通道暢通。

  2.根據貨物的`不同性質(zhì)分類(lèi),分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得和其他庫房混用。

  3.庫內物品碼垛要整齊,不得過(guò)高、過(guò)寬,物資須距電線(xiàn)、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過(guò)60瓦。

  4.易燃易爆物品庫,應安裝防爆燈,嚴禁庫內亂拉照明線(xiàn)。

  5.保管員應經(jīng)常檢查燈具和電線(xiàn),發(fā)現破損、老化要及時(shí)請工程部更換。

  6.離開(kāi)庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,確無(wú)問(wèn)題,切斷電源后鎖好門(mén)方可離開(kāi)。

  7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現火情立即撲救,及時(shí)報有關(guān)領(lǐng)導及保安部,并保護好現場(chǎng),協(xié)助查清起火原因。

  8.愛(ài)護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。

  9.凡違反本規定者,按酒店消防管理規章有關(guān)規定進(jìn)行處理。

  財務(wù)部規章制度3

  一、工作職責及處罰辦法

  1、嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求,搞好財務(wù)核算,并于每月10日前編報好上月會(huì )計報表;對未按規定時(shí)間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求進(jìn)行會(huì )計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調離崗位。

  2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進(jìn)項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。

  3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時(shí)申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額

  4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的領(lǐng)購及繳銷(xiāo)工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

  5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的開(kāi)具工作;未按規定開(kāi)具發(fā)票及收據受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

  6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

  7、嚴格按照統計法要求,搞好統計工作,因工作失職,受到統計執法部門(mén)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

  8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金,因超規定預留現金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。

  9、未經(jīng)批準,擅自挪用現金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外,并處以相關(guān)責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。

  10、對外辦理結算業(yè)務(wù),除農副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經(jīng)批準而辦理現金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

  11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現金應及時(shí)開(kāi)具現金收款收據,對無(wú)法確認的現金,應及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導匯報,由部門(mén)領(lǐng)導與銷(xiāo)售協(xié)調落實(shí),辦理收款手續;因工作失職,造成現金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳,給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的,視同挪用現金處理,處以所收現金額1倍罰款。

  12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調節表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。

  13、利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;一經(jīng)查處,處以相關(guān)責任人套取現金金額2倍以上罰款。

  14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作,如發(fā)現有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現象,一經(jīng)核實(shí),處以10元/次罰款。

  15、本部門(mén)人員違反制度當月罰款達100元以上,部門(mén)、車(chē)間負責人按其金額的20%處罰。

  二、考核的內容主要是個(gè)人德、勤、能、績(jì)四個(gè)方面。其中:

  “德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規范。

  “勤”主要是指工作態(tài)度,是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。

  “能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

  “績(jì)”主要是指工作成果,在規定時(shí)間內完成任務(wù)量的多少,能否開(kāi)展創(chuàng )造性的工作等等。

  三、考核的目的:

  對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jì)作出適當的評價(jià),作為合理使用、獎懲及培訓的依據,促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個(gè)樣,能力高低一個(gè)樣”的弊端,激發(fā)上進(jìn)心,調動(dòng)積極,發(fā)掘內在潛力,為公司及時(shí)發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng )造條件,以提高公司的整體效益。

  四、本制度從20xx年xx月xx日起執行。

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