風(fēng)險管理論文(精選15篇)
無(wú)論是在學(xué)校還是在社會(huì )中，大家或多或少都會(huì )接觸過(guò)論文吧，借助論文可以有效提高我們的寫(xiě)作水平。如何寫(xiě)一篇有思想、有文采的論文呢？下面是小編精心整理的風(fēng)險管理論文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
風(fēng)險管理論文1
摘要：油田施工的風(fēng)險管理是油田地面的基建項目的重要環(huán)節，做好風(fēng)險管理才能更好地完成項目，獲取最大效益。文章通過(guò)分析油田地面的基建項目在風(fēng)險管理上的特點(diǎn)，找到影響風(fēng)險管理的關(guān)鍵因素，對如何有效降低風(fēng)險提出了一些策略。
關(guān)鍵詞：油田;地面施工;基建項目;風(fēng)險管理
油田建設是放大的工程，地面的基礎建設是其中基礎性的重要環(huán)節，做好油田地面基建十分重要。但是地面基建過(guò)程中會(huì )存在多種多樣的潛在風(fēng)險，做好基建項目的風(fēng)險管理對基建項目成功竣工有重要作用。
1對油田地面施工基建項目風(fēng)險管理的特點(diǎn)
1.1客觀(guān)性
任何項目都會(huì )有風(fēng)險，油田地面的基建工程存在風(fēng)險是必然的。因為油田施工受自然因素影響很大，任何自然災害都會(huì )導致油田項目風(fēng)險加劇，所以油田的地面基建的風(fēng)險是具有客觀(guān)性的。
1.2常見(jiàn)性
油田基建項目的風(fēng)險是時(shí)時(shí)刻刻存在的，因為自然災然是影響油田建設的重要因素，而自然災害無(wú)法被準確預測，我們不知道什么時(shí)候會(huì )有突發(fā)的自然災害給油田基建帶來(lái)風(fēng)險。在另一個(gè)層面上，這也就意味著(zhù)什么時(shí)候都有可能會(huì )有自然災害給基建工程帶來(lái)風(fēng)險，會(huì )對工人以及周邊環(huán)境帶來(lái)?yè)p失與傷害，所以基建風(fēng)險是就有常見(jiàn)性的。
1.3不確定性
對于油田基建風(fēng)險突發(fā)的時(shí)間、地點(diǎn)、災害級別、受災情況等因素都是無(wú)法提前做出準確預測的，所以油田的地面基建項目的風(fēng)險是具有很強的不確定性的。油田風(fēng)險的形成受到多種多樣的因素的影響[1]。例如：大自然災害的影響，工程硬件基礎的影響，施工人員的影響等，諸多的不可控變量，也是油田地面建設項目具有不確定性的重要原因。
1.4多變性
油田的地面基建項目的施工工作的風(fēng)險管理具有多變性，因為影響基建的諸多因素自身就存在多變性。隨著(zhù)影響風(fēng)險的因素的變化，項目的風(fēng)險也隨之不斷變化，有可能會(huì )降低風(fēng)險，也有可能會(huì )出現新的風(fēng)險。
2對油田地面施工基建項目風(fēng)險管理的重要性
就當前的企業(yè)風(fēng)險管理水平來(lái)說(shuō)，風(fēng)險管理工作還存在很大的潛在問(wèn)題。對風(fēng)險管理的重視不夠，投入少，經(jīng)驗少都是影響風(fēng)險管理工作的因素。但是，進(jìn)行合理有效的風(fēng)險管理是在油田工程中必不可少的環(huán)節[2]。當前我國的石油行業(yè)還在迅速發(fā)展，對油田的開(kāi)采也在不斷進(jìn)行中，油田的地面工程基建項目是油田開(kāi)發(fā)獲取收益的基礎項目，在油田建設中十分重要。而要想做好油田的地面項目基建工作必須要做好對其的風(fēng)險管理，在最大程度上規避損失，獲取利益最大化。
3影響油田地面施工基建項目風(fēng)險的關(guān)鍵因素
3.1風(fēng)險形成的原因
風(fēng)險的形成原因是影響事故發(fā)生可能性，以及在事故中損失程度判斷的重要因素。找到風(fēng)險形成的原因，是有效在油田地面項目基建中規避風(fēng)險的重要途徑。作為風(fēng)險管理必須掌握的關(guān)鍵因素之一，風(fēng)險形成的原因是每一個(gè)風(fēng)險管理項目都要探究的問(wèn)題，原因往往與風(fēng)險帶來(lái)的損失是成正比的，這個(gè)原因越強、越不可控制，所帶來(lái)的損失也就越大，情況越嚴重。
3.2風(fēng)險引發(fā)的事故
在油田的基建工程中風(fēng)險是客觀(guān)存在的，如果風(fēng)險切實(shí)的發(fā)生了，就被我們稱(chēng)為工程事故。由于風(fēng)險可能會(huì )引發(fā)的事故也是風(fēng)險管理中的關(guān)鍵因素。風(fēng)險評估人員要通過(guò)評估風(fēng)險的大小，來(lái)預估可能會(huì )發(fā)生的事故，有了提前的預估準備，才能在事故真正發(fā)生時(shí)，及時(shí)應對。
3.3風(fēng)險形成的.后果
對風(fēng)險發(fā)生后對油田建設形成的后果也是在進(jìn)行風(fēng)險評估之初風(fēng)險管理人員應該考慮的。作為風(fēng)險管理的另一個(gè)關(guān)鍵因素，風(fēng)險發(fā)生后所形成的后果是最影響項目建設與收益的。
4有效規避油田地面施工基建項目風(fēng)險的策略
4.1對基建質(zhì)量嚴格把關(guān)
為了降低項目風(fēng)險，在施工時(shí)一定要對地面基建項目的各個(gè)環(huán)節嚴格把關(guān)，從而降低人為因素導致的風(fēng)險發(fā)生的幾率。首先對于建設材料要嚴格把關(guān)，選擇質(zhì)檢合格的優(yōu)質(zhì)材料，確保硬件過(guò)關(guān)；其次，要科學(xué)的使用質(zhì)監系統對基建工程質(zhì)量嚴格檢測，最后，要保證參與基建的各工作人員之間配合默契，合作協(xié)調，眾人精誠合作的項目才會(huì )有高質(zhì)量的保證。
4.2安全項目規范管理
為了有效規避油田工程的地面基建風(fēng)險，做好安全防范工作時(shí)必不可少的。規范嚴格的安全檢查可以有效地降低項目風(fēng)險[3]。為了做好安全管理，應該建立完善的安全條例，做好安全教育，引進(jìn)安全預警系統，在方方面面是安全性有效提升。
4.3提高工作人員素質(zhì)
要想有效規避項目風(fēng)險一定要提高油田基建的工作人員的安全意識，并且，要注重提升工作人員的個(gè)人素質(zhì)，提升工作人員的專(zhuān)業(yè)能力，從而提升工程質(zhì)量，有效規避風(fēng)險。
5結束語(yǔ)
油田的地面基建的風(fēng)險管理，涉及到油田建設的方方面面，是個(gè)龐大宏觀(guān)的內容。在進(jìn)行風(fēng)險管理是要充分了解地面基建中風(fēng)險存在的特點(diǎn)，認識到在其中進(jìn)行風(fēng)險管理的重要性，針對基建的各個(gè)環(huán)節，有針對性的提出行之有效的策略，進(jìn)而降低風(fēng)險，規避風(fēng)險，實(shí)現效益最大化。
參考文獻
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[3]劉娜.油田地面建設項目風(fēng)險控制與管理[J].化工管理，20xx（15）：57.
風(fēng)險管理論文2
摘要：經(jīng)過(guò)幾年時(shí)間的艱苦整頓與規范，全國有80多家信托投資企業(yè)得以保留。隨著(zhù)我國國民經(jīng)濟的迅速發(fā)展，國民財富日益增長(cháng)，對金融信托產(chǎn)品有著(zhù)旺盛的需求，信托業(yè)面臨著(zhù)空前的發(fā)展機遇。在這種大環(huán)境下，信托業(yè)必須保持清醒的頭腦，全力以赴地降低經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險，以使我國信托業(yè)走上可持續發(fā)展之路。
關(guān)鍵詞：信托金融產(chǎn)品風(fēng)險委托人控制
一、我國信托業(yè)風(fēng)險分析
隨著(zhù)《信托法》及《信托公司管理辦法》的出臺，我國信托業(yè)的發(fā)展走上了快車(chē)道，許多信托公司迅速推出了大量的信托產(chǎn)品，這些信托產(chǎn)品打通了資本市場(chǎng)與貨幣市場(chǎng)的隔閡，提供了一種新型的理財方式，受到廣大投資者的普遍歡迎。我們在對此感到欣喜的同時(shí)，還應對信托業(yè)存在的風(fēng)險進(jìn)行認真的分析和強有力的控制，以使信托業(yè)走上可持續發(fā)展之路。
1.信用風(fēng)險。信托行動(dòng)中的信用風(fēng)險是指由于受托人信用存在的不確定性而對其他信托主體人造成損失的可能性。受托人的信用是信托公司經(jīng)營(yíng)的生命線(xiàn)，而委托人正是出于對其無(wú)比的信任才將自有財產(chǎn)委托給信托公司，而一旦信托公司喪失了信用，那么它也就喪失了存在的基礎，就會(huì )迅速被市場(chǎng)所淘汰，甚至還會(huì )對同業(yè)其他企業(yè)的信用造成很大的影響。因此，信托公司在經(jīng)營(yíng)中一定要堅持誠信原則，努力鍛造本企業(yè)的金字招牌。
2.流動(dòng)性風(fēng)險。流動(dòng)性風(fēng)險是指委托人因信托產(chǎn)品流動(dòng)性的不確定變化而遭受損失的可能性。當前，信托投資公司推出了大量的資金信托計劃，這些信托計劃一般屬于中長(cháng)期金融產(chǎn)品，但是沒(méi)有一個(gè)可以進(jìn)行法定交易的平臺，這就使其極其缺乏流通性，其流通性甚至遠遠比不上債券等其他投資工具。一旦宏觀(guān)經(jīng)濟或金融市場(chǎng)發(fā)生較大的變化，委托人就有可能會(huì )面臨損失。因此，提高信托產(chǎn)品的流動(dòng)性是信托業(yè)一個(gè)急迫的課題。
3.投資風(fēng)險。投資風(fēng)險是投資收益的不確定性變化給委托人帶來(lái)?yè)p失的可能性。根據信托法規，信托投資公司不能承諾或保證信托產(chǎn)品的收益，而其風(fēng)險應由信托財產(chǎn)承擔。而信托公司往往在投資中追求高回報，管理又缺乏風(fēng)險控制，造成由于投資項目和合作對象選擇不當使投資的實(shí)際收益低于投資成本，或沒(méi)達到預期收益，以及由于資金運用不當而形成風(fēng)險。如：資金來(lái)源利率高于資金運用利率，短期資金來(lái)源作長(cháng)期運用等等。這種狀況以往普遍存在于信托投資公司的自營(yíng)投資和委托投資中，是造成信托投資公司資產(chǎn)質(zhì)量差的主要原因。
4.財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險是指因財務(wù)管理不善而造成的風(fēng)險。根據信托法規，信托公司應對信托資產(chǎn)與自有資產(chǎn)分開(kāi)管理，單獨核算。我國許多信托投資公司財務(wù)管理手段落后，在財務(wù)狀況發(fā)生危機時(shí)還全然不知，更沒(méi)有建立起信托資產(chǎn)與自有資產(chǎn)之間的防火墻，容易引起信托當事人之間的法律糾紛。
5.管理風(fēng)險。管理風(fēng)險在信托業(yè)中主要是指信托公司的管理不善給其他信托當事人帶來(lái)?yè)p失的可能性。信托公司以往大都屬于國有獨資的行政性公司，其內部往往沒(méi)有真正建立起現代企業(yè)制度，多數公司沒(méi)有做到政企分開(kāi)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中受政府干預較大，缺乏科學(xué)管理的機制。這種較為弱化的管理模式往往會(huì )給委托人及其收益人帶來(lái)較大的風(fēng)險。
6.法律風(fēng)險。指當信托企業(yè)正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與法規不相適應時(shí)，公司就面臨不得不轉變經(jīng)營(yíng)決策而導致的`風(fēng)險。在我國《信托法》已出臺，與其相配的制度法規尚不完善，而信托業(yè)有著(zhù)強烈的拓展新業(yè)務(wù)的沖動(dòng)，因此在高速發(fā)展的信托業(yè)與滯后的法規建設之間蘊藏著(zhù)很大的風(fēng)險。
二、信托業(yè)風(fēng)險防范與控制
從1998年開(kāi)始，中國人民銀行對信托投資公司進(jìn)行了清理整頓并重新登記，80多家資產(chǎn)質(zhì)量較好的信托公司得以保留。在此過(guò)程中，國家還出臺了一系列的法律、法規對信托活動(dòng)進(jìn)行規范和指導。信托業(yè)面臨著(zhù)空前的發(fā)展機遇，但此時(shí)我們更應保持清醒的頭腦，認真總結過(guò)去的經(jīng)驗教訓，充分借鑒西方同行的成功經(jīng)驗，在開(kāi)拓新業(yè)務(wù)之前，首先建立一套健全的風(fēng)險管理機制。
1.健全內部控制機制，防范化解金融風(fēng)險�！扒Ю镏�，毀于蟻穴�！庇�(zhù)名的百年銀行巴林銀行，由于缺乏內控機制，竟然毀于一個(gè)普通交易員之手。我國當前處于市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)育初期，外部環(huán)境還沒(méi)有建立起一套成熟的市場(chǎng)規則體系，在這種條件下，信托投資公司必須勇于從自身做起，建立和健全內部控制機制，從而有效地防范風(fēng)險，大幅度提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平。
�。�1）全員參與，制定信托機構風(fēng)險控制制度。建立風(fēng)險控制機制，首先要制度先行。必須在有利于防范風(fēng)險的前提下制定業(yè)務(wù)計劃、操作規程和經(jīng)營(yíng)管理的各項規章制度。在領(lǐng)導體制上，要充分體現監事會(huì )的監督制約職能，對企業(yè)管理層的管理、決策活動(dòng)違規風(fēng)險進(jìn)行有效的控制。動(dòng)員全體員工，充分發(fā)現經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各個(gè)環(huán)節所存在的風(fēng)險，只有全員參與風(fēng)險控制，才能把各個(gè)部門(mén)，各個(gè)環(huán)節的工作聯(lián)系起來(lái)，上下一致，相互協(xié)調，形成一個(gè)嚴格防范風(fēng)險的工作體系，將防范風(fēng)險的工作落到實(shí)處。
�。�2）建立信托機構的風(fēng)險控制機構，落實(shí)各級風(fēng)險控制責任。風(fēng)險控制作為信托機構的大事，必須要有專(zhuān)業(yè)的部門(mén)來(lái)抓。這個(gè)部門(mén)應直屬總經(jīng)理管理，并定期向董事會(huì )匯報風(fēng)險管理的工作。通過(guò)此部門(mén)把企業(yè)各部門(mén)、各環(huán)節的風(fēng)險控制活動(dòng)嚴密地組織起來(lái)，并使之責權明確、相互促進(jìn)、協(xié)調統一，嚴格落實(shí)已制定的責任制度，并積極開(kāi)展風(fēng)險教育，組織群眾性的風(fēng)險控制活動(dòng)。
�。�3）建立內部風(fēng)險控制機制要以預防為主，保證業(yè)務(wù)穩健運行。信托機構一旦發(fā)生業(yè)務(wù)風(fēng)險，后果往往非常嚴重，輕則會(huì )使信譽(yù)受到嚴重的損失，重則會(huì )立即導致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。因此信托機構要對經(jīng)營(yíng)風(fēng)險實(shí)行嚴防死守的態(tài)度，把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。要實(shí)現信托機構內部組織體系的控制、資金交易風(fēng)險的控制、衍生工具交易的控制、信貸資金風(fēng)險的控制、基金風(fēng)險的控制、會(huì )計系統的控制、授權授信的控制和計算機業(yè)務(wù)系統的控制等。全面貫徹內部風(fēng)險控制制度，確保國家法律、法規和央行監管規章的貫徹執行，確保將各種風(fēng)險控制在規定的范圍之內，確保自身發(fā)展戰略與經(jīng)營(yíng)目標的全面實(shí)施，并有利于防弊查錯，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)的穩健運行。
�。�4）完善內部控制約束機制，建立合理規范的信托投資公司治理結構。信托企業(yè)內部控制的效率取決于其治理結構的合理與健全程度。信托公司治理結構是一種據此對公司進(jìn)行管理與控制的體系，它規定了公司的董事會(huì )、經(jīng)理層、股東和其他利害相關(guān)者的責任與權力分布，并且清楚地說(shuō)明了決策時(shí)，所以遵循的規則與程序。信托企業(yè)只有建立起了良好的治理結構，委托人與收益人才會(huì )對其樹(shù)立起高度的信心。股東的基本權利應包括：穩妥可靠的所有權登記辦法，可以轉讓和轉移自己的股份；及時(shí)、定期地獲取公司的有關(guān)信息；出席股東大會(huì )并投票；選舉董事會(huì )成員，參與公司利潤分紅。股東有權參與并了解有關(guān)公司重大變化的決定，在良好的公司治理結構中，內部人交易和濫用權利進(jìn)行自我交易必須受到禁止，利害相關(guān)者的合法權益應當受到尊重，在其權益受到侵害時(shí)，應有機會(huì )得到補償。利害相關(guān)者應當能夠得到有關(guān)的信息。
�。�5）建立信托風(fēng)險基金制度，提高防范系統風(fēng)險的能力。在銀監會(huì )的領(lǐng)導和監督下，建立信托業(yè)基金制度。各信托機構應按每年實(shí)現利潤的一定比例提取，專(zhuān)款專(zhuān)存，統一交由銀監會(huì )管理。當信托機構整體出現系統性風(fēng)險時(shí)，可用此基金挽救陷入經(jīng)營(yíng)困境的信托公司。金融風(fēng)險防范與金融風(fēng)險補償是相輔相成的，只有建立了金融防范機制，又擁有金融風(fēng)險補償的雄厚經(jīng)濟實(shí)力，才能經(jīng)受起金融風(fēng)險的考驗，從而立于不敗之地。
�。�6）保證信托企業(yè)的信息透明度。作為公信力很強的信托企業(yè)，應建立起完善的信息披露制度，增強其內部信息的透明度。應當披露的重大信息至少應包括：信托財產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)情況及財務(wù)狀況；信托企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況；公司的發(fā)展戰略和階段目標；公司股份的分布；高級管理人員的基本情況；可預見(jiàn)的風(fēng)險因素；重大的關(guān)聯(lián)交易及對外擔保情況等重大事項。
2.健全信托法規，從外部控制信托業(yè)風(fēng)險。信托業(yè)能夠健康地發(fā)展，必須要以法規來(lái)引導。在中國信托業(yè)發(fā)展的初期，信托立法滯后一直是困擾信托業(yè)界的一個(gè)極其重要的問(wèn)題。20多年來(lái)，信托業(yè)一直在銀行、證券、保險的夾縫中生存，始終走不出整頓、發(fā)展、再整頓、再發(fā)展的怪圈。從這個(gè)意義上講，中國信托業(yè)的問(wèn)題與困境實(shí)質(zhì)上是一種制度性現象和政策性現象。因此，健全法規并與國際接軌是信托業(yè)的當務(wù)之急。
《信托法》已出臺并實(shí)施，以法律手段來(lái)明確了信托的定義、信托的經(jīng)營(yíng)方針和業(yè)務(wù)范圍、信托機構設置條件和手續、信托機構審批權限、信托機構權利和義務(wù)；規定委托人、受托人和受益人之間的經(jīng)濟利益關(guān)系。從而使信托經(jīng)營(yíng)者與管理者有章可循，有法可依，真正起到保障合法經(jīng)營(yíng)者權益，約束違法經(jīng)營(yíng)者不正當行為的作用。在這種有利形勢下，有關(guān)方面應從中國實(shí)際情況出發(fā)，盡快建立信托業(yè)從事信托業(yè)務(wù)的相應配套法規，這樣有利于信托業(yè)能夠迅速依法開(kāi)拓業(yè)務(wù)，不斷創(chuàng )新，創(chuàng )造出豐富的滿(mǎn)足人民多種需要的金融產(chǎn)品，也更有利于銀監會(huì )依法進(jìn)行強有效監管，從外部有效控制信托業(yè)的風(fēng)險。
總之，當前的信托業(yè)面臨著(zhù)一個(gè)歷史性的發(fā)展機遇，只有珍惜這個(gè)機遇，內控與外制并舉盡力降低業(yè)內風(fēng)險，中國的信托業(yè)才能最終走上一條可持續發(fā)展之路。
風(fēng)險管理論文3
一、油田地面工程項目概述
經(jīng)地質(zhì)勘探、油氣開(kāi)采將深埋地下的石油、天然氣資源采出到地上后需要在地面經(jīng)過(guò)生產(chǎn)加工才能最終為企業(yè)帶來(lái)商業(yè)利益，油田地面工程項目就是為此而對石油天然氣生產(chǎn)需要的裝置及相關(guān)配套設施進(jìn)行的集經(jīng)濟、技術(shù)、管理、組織于一體的系統工程建設，因其具有投資規模大、地域跨度廣、建設周期長(cháng)、配套技術(shù)高等特點(diǎn)，而使工程建設涉及的建設環(huán)境、經(jīng)濟技術(shù)、項目管理等內容不可避免地面臨諸多不確定因素。當這些因素發(fā)生不利于工程項目達成預期建設目標的變化時(shí)，例如延誤工期和成本增加，則會(huì )形成油田地面工程項目風(fēng)險，風(fēng)險越大對經(jīng)濟效益和生產(chǎn)安全可能產(chǎn)生的危害越大，只有不斷加強風(fēng)險分析和識別，找準風(fēng)險點(diǎn)，采取有效的風(fēng)險管理措施，才能保障油田地面工程項目經(jīng)濟效益最大化。
二、油田地面工程項目風(fēng)險點(diǎn)分析
�。ㄒ唬┤藛T素質(zhì)風(fēng)險
在油田地面工程項目建設過(guò)程中，無(wú)論是項目管理、技術(shù)設計、施工操作還是服務(wù)保障等各項工作都需要由人來(lái)完成，因而油田地面工程項目工作人員的自身素質(zhì)直接決定了各項工作完成的效果。然而，由于油田地面工程項目具有工藝配套程度高、技術(shù)專(zhuān)業(yè)性強、施工環(huán)境復雜等特點(diǎn)，因而為了保證工程建設目標順利實(shí)現，地面工程項目的領(lǐng)導人員、設計人員、施工人員、監管人員和服務(wù)人員必須具備較高的管理水平、過(guò)硬的專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識和良好的職業(yè)道德素養。
�。ǘ┰O備材料風(fēng)險
油田地面工程項目施工離不開(kāi)施工材料和施工所用的機具設備，因而施工材料質(zhì)量和機具設備性能直接影響著(zhù)工程項目施工質(zhì)量，只有質(zhì)量和性能能夠滿(mǎn)足工程項目設計和施工方案要求的材料、設備才能夠保障油田地面工程項目質(zhì)量、進(jìn)度和資金投入均可達到預期建設目標。但是在工程項目現場(chǎng)，材料和機具設備管理不嚴、入場(chǎng)前未嚴格按照施工要求審核機具設備合格證的事情時(shí)有發(fā)生，或者入場(chǎng)時(shí)經(jīng)審核，材料和機具設備雖符合施工要求，但由于入場(chǎng)后未指定擺放位置或者未按規定位置擺放材料和機具設備，致使施工材料的成份、物理性能和化學(xué)性能受環(huán)境影響發(fā)生變化，或者機具設備部件受外界影響遭受損毀，從而導致施工材料和機具設備不再滿(mǎn)足施工要求，給油田地面工程項目施工質(zhì)量和預期經(jīng)濟效益的實(shí)現埋下風(fēng)險隱患。
�。ㄈ┦┕きh(huán)境風(fēng)險
油田所處地質(zhì)環(huán)境大都比較復雜，在加上自然環(huán)境的'多變，常常給油田地面工程項目建設帶來(lái)困難，尤其是在建設過(guò)程中經(jīng)常會(huì )遇到一些難以預見(jiàn)的因素。在地質(zhì)環(huán)境方面，即便設計階段已經(jīng)對施工現場(chǎng)進(jìn)行了精細的勘察，但在實(shí)際施工過(guò)程中還是經(jīng)常會(huì )遇到未能預見(jiàn)的地質(zhì)情況，需要采取基坑排水、地下障礙物拆除等措施來(lái)保障工程項目順利進(jìn)行，加之受天氣影響，一些施工前勘察沒(méi)有問(wèn)題的地質(zhì)環(huán)境也可能發(fā)生變化而給施工帶來(lái)阻礙，例如施工地區大量雷雨沖刷產(chǎn)生山體滑坡帶來(lái)的泥漿石沙不僅可能破壞材料和設備，甚至會(huì )沖垮、沖倒已完成的基體；在自然環(huán)境方面，地面工程項目施工不僅要面對嚴寒酷暑、暴雨臺風(fēng)等惡劣天氣的考驗，還要面臨蚊蟲(chóng)猛獸、傷病瘧疾對工作人員人身健康的威脅。
�。ㄋ模┦┕みM(jìn)度風(fēng)險
油田地面工程項目建設周期的長(cháng)短對于油田工程項目總成本有直接的影響。一方面，雖然提前竣工在一定程度上有助于節省人工費用等工程成本，但倘若單純?yōu)榱斯澥〕杀径つ�、不科學(xué)地縮短工期不僅會(huì )影響工程項目質(zhì)量，甚至還會(huì )因返工而付出更多的成本，得不償失；另一方面，倘若工程項目未如期交工，既會(huì )因投產(chǎn)不及時(shí)影響預期經(jīng)濟效益的實(shí)現，而且還會(huì )因追趕工期而直接增加工程建設成本。
三、工程項目風(fēng)險控制對策
�。ㄒ唬┎粩嗵嵘こ添椖咳藛T素質(zhì)
防止人員素質(zhì)風(fēng)險必須加強對油田工程項目相關(guān)人員的培訓力度，分層次、分專(zhuān)業(yè)開(kāi)展不同內容的培訓，在此基礎上開(kāi)展知識競賽等活動(dòng)并給予適度獎勵以努力打造學(xué)習型組織，營(yíng)造濃厚的學(xué)習氛圍，鼓勵工程項目人員不斷加強自身專(zhuān)業(yè)知識的學(xué)習，不斷提升自身的工程項目風(fēng)險防范意識和職業(yè)道德素養。
�。ǘ┣袑�(shí)強化材料設備監管工作
首先，要根據質(zhì)量管理相關(guān)法律法規不斷完善企業(yè)質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量監督管理辦法，做到有“法”可依；其次，從材料設備的采購、機具設備的租用、入場(chǎng)前后的審查驗收，再到材料設備的保管和每次使用的復驗等各個(gè)環(huán)節都要依據國家法律法規、企業(yè)質(zhì)量標準和質(zhì)量管理辦法進(jìn)行嚴格的質(zhì)量監管，對質(zhì)量不合格的產(chǎn)品堅決不予使用；最后，落實(shí)崗位責任制，定期驗收和抽查工程項目已完工部分，發(fā)現質(zhì)量問(wèn)題必須追根溯源，及時(shí)整改。
�。ㄈ┳龊冒踩h(huán)保防護和應急處理工作
防范施工環(huán)境變化給工程建設帶來(lái)的阻礙，就必須做好突發(fā)事件前的安全環(huán)保防護工作和事件發(fā)生后的應急處理工作。一方面，建立、健全安全環(huán)保制度和規范操作規程，加大安全環(huán)保工作投入，從資金和設施裝備等物質(zhì)方面來(lái)保障基坑排水、地下障礙物拆除、防暑降溫等克服施工環(huán)境風(fēng)險的措施得以有效進(jìn)行；另一方面，加強工程施工過(guò)程中的安全監督與檢查，確保安全環(huán)保措施和突發(fā)事故應急管理措施能夠發(fā)揮效用。
作者:胡蕊 單位:大慶油田房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責任公司
風(fēng)險管理論文4
摘要：合同管理是現代企業(yè)管理的重要內容，合同管理貫穿于企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，加強企業(yè)合同管理是保障現代企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運作的有效手段。對于如何有效的建立健全相關(guān)的體制，本文通過(guò)對現代企業(yè)合同管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出了控制風(fēng)險防范的有效措施。
關(guān)鍵詞：現代企業(yè)； 合同管理 ；風(fēng)險防范；有效措施
合同管理是現代企業(yè)管理的核心內容，隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)意識到合同管理對企業(yè)的重要性，企業(yè)想要發(fā)展，就必須參與到市場(chǎng)的競爭中，避免企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險，盡量減少企業(yè)的合同糾紛，最大限度的保護企業(yè)的合法權益，合法合規經(jīng)營(yíng)，是企業(yè)立足并得以發(fā)展的重要前提。
一、加強現代企業(yè)合同管理的重要意義
1.有助于適應復雜多變的市場(chǎng)環(huán)境。隨著(zhù)社會(huì )主體市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，越來(lái)越多的機遇擺在了現代企業(yè)的面前，同時(shí)市場(chǎng)風(fēng)險也與日俱增，企業(yè)的合同管理作為現代企業(yè)管理重要的內容組成，對其進(jìn)行科學(xué)、規范的管理，可以幫助企業(yè)降低市場(chǎng)風(fēng)險。同時(shí)，隨著(zhù)經(jīng)濟往來(lái)的更加頻繁，經(jīng)營(yíng)規模小、實(shí)力不足的企業(yè)迎來(lái)了發(fā)展的契機，對于從前不規范的合同管理，口頭承諾、無(wú)效協(xié)議等情況在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中容易出現合同經(jīng)濟糾紛，造成經(jīng)濟上的損失。對于規模較大，實(shí)際較為雄厚的企業(yè)來(lái)說(shuō)，擴大經(jīng)濟實(shí)力范圍，必須要與國外的企業(yè)打交道，針對與國外企業(yè)的經(jīng)濟往來(lái)，應當在企業(yè)合同管理中區別對待于從前國內經(jīng)濟的往來(lái)的傳統模式，深入了解國外的合同相關(guān)法律法規，熟悉其運作模式和國際間的經(jīng)濟交往，加強現代化企業(yè)合同管理有助于適應復雜多變的市場(chǎng)環(huán)境。2.有助于完善現代企業(yè)管理體系。合同管理貫穿于企業(yè)管理中的各個(gè)環(huán)節之間，合同管理需要企業(yè)內部多個(gè)部門(mén)相互配合，這極大考驗了現代企業(yè)的管理水平，同時(shí)，合同管理既是企業(yè)經(jīng)濟效益快速發(fā)展的體現，又能起到企業(yè)經(jīng)濟效益運行監督的作用，隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場(chǎng)改革力度的不斷加大，現代企業(yè)存在職能清晰，政企分離的特點(diǎn)，對于企業(yè)領(lǐng)導階層來(lái)說(shuō)，合同管理是保證企業(yè)正常的運作企業(yè)得以發(fā)展壯大的前提，在管理中堅持實(shí)事求是，要以企業(yè)的實(shí)際狀況為根據來(lái)制定管理體制，在制定管理體系時(shí)盡量系統化、全面化、統一化，合同管理與企業(yè)的生產(chǎn)計劃、生產(chǎn)模式的制定、銷(xiāo)售的渠道等核心內容的安排都有緊密的聯(lián)系，因此，加強現代企業(yè)合同管理有助于保障企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有助于完善現代企業(yè)管理體系。3.有助于建設我國法制經(jīng)濟時(shí)代。改革開(kāi)放之后，隨著(zhù)我國經(jīng)濟打開(kāi)市場(chǎng)的國門(mén)，機遇與挑戰的全方面涌入，加強行業(yè)的規范操作，建立健全相應的法律法規已經(jīng)成為發(fā)展經(jīng)濟的首要目標，伴隨著(zhù)法制社會(huì )的不斷完善，我國在建設法制經(jīng)濟時(shí)代已經(jīng)積累了豐富的經(jīng)驗，這要求現代企業(yè)要緊跟時(shí)代的步伐，嚴格遵守企業(yè)法律法規，同時(shí)建立自己的責任機制。市場(chǎng)競爭激烈，良好的信用度是企業(yè)得以快速發(fā)展的重要渠道，建立和完善現代企業(yè)合同管理，有助于完善行業(yè)內的規范，維護市場(chǎng)的秩序，促使企業(yè)自覺(jué)遵守法律法規，對于不合法的行為能夠有效的排查和治理，促進(jìn)資源的合理配置，同時(shí)，樹(shù)立良好的信用評價(jià)，有助于建設我國法治經(jīng)濟時(shí)代。
二、現代企業(yè)合同管理中存在的問(wèn)題
1.企業(yè)法制觀(guān)念單薄。許多企業(yè)還沒(méi)有認識到合同管理對現代企業(yè)發(fā)展的重要性，依舊把關(guān)注點(diǎn)放在了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，忽視了現代企業(yè)合同管理，在面臨高額的市場(chǎng)風(fēng)險中，容易出現合同違約、無(wú)效合同等經(jīng)濟糾紛，致使企業(yè)受到經(jīng)濟打擊帶來(lái)難以消除的影響。即便有的企業(yè)將健全完善企業(yè)合同管理提上日程，但是，在此方面企業(yè)沒(méi)有經(jīng)驗，相關(guān)的合同管理工作人員素質(zhì)參差不齊，專(zhuān)業(yè)知識技能水平較低，無(wú)法充分發(fā)揮合同管理作用，直接影響合同管理的質(zhì)量，企業(yè)也只能通過(guò)摸索來(lái)制定相關(guān)的管理辦法，致使現代企業(yè)合同管理依舊處于薄弱的環(huán)節。2.企業(yè)管理觀(guān)念落后。企業(yè)在選擇合作對象時(shí)，一般只考慮合作對象帶來(lái)的經(jīng)濟效益，而對合作對象的資格審查通常只是一帶而過(guò)，是否是正規的企業(yè)單位，是否擁有較好的信譽(yù)等這些都應該是企業(yè)管理所應考察的重點(diǎn)，再者，對于合同的簽訂過(guò)程，部分企業(yè)通常認為只是一個(gè)形式，甚至存在口頭承諾等行為，企業(yè)合同管理不受企業(yè)重視，合同內容存在表述不清晰，責任義務(wù)不明確等問(wèn)題，中一旦出現了不合理現象，企業(yè)才匆忙提交合同內容，易引發(fā)經(jīng)濟糾紛，達不到合同應該發(fā)揮的實(shí)效作用。同時(shí)，各部門(mén)間的合作不協(xié)調，缺乏領(lǐng)導，工作效率低下，監管力度不夠深入也使得企業(yè)管理取得不到良好的效果。3.法律保護不完善。對于既定發(fā)生的經(jīng)濟糾紛，公司面臨著(zhù)巨大的市場(chǎng)風(fēng)險，容易造成經(jīng)濟上的損失，通常采取申請仲裁等法律途徑以求得維護自己的權益，但是，合同管理上的疏忽，對仲裁機構提供不了太多有效的證據，致使仲裁機關(guān)搜集證據困難，維權之路緩慢，是企業(yè)承受經(jīng)濟損失，即便維護了企業(yè)而自身的合法權益，但由于成本的損耗，依然彌補不了企業(yè)的經(jīng)濟損失，而企業(yè)通常在面臨巨大的市場(chǎng)風(fēng)險時(shí)，為了最大程度的降低損失，會(huì )選擇私下里解決糾紛，這無(wú)疑使合同管理徒有其名，造成惡性循環(huán)。
三、現代企業(yè)合同管理的.風(fēng)險防范
1.重視合同簽訂前的準備工作。在企業(yè)與合作對象簽訂合同之前，要重視對合作對象的資格審查，要對其履行合同的能力，信用評價(jià)等方面做好全面詳盡的調查，并作出科學(xué)的分析，不能只考慮眼前的利益，而使企業(yè)承受巨大的市場(chǎng)風(fēng)險。因此，在企業(yè)與其他合作對象進(jìn)行經(jīng)濟交往中，不能只單純的把合同的簽訂作為一種文書(shū)，而是應當視為一種硬性的指標，要求合作伙伴做到合同上的規定，同時(shí)，約束自身做到合理的經(jīng)營(yíng)。重視合同簽訂前的準備工作，將企業(yè)所可預見(jiàn)性的風(fēng)險降到最低，也是現代化企業(yè)合同管理的科學(xué)。2.建立合同管理審查監督機制。對于是否完全符合國家的相關(guān)法律法規而制定的合同，在現代企業(yè)管理中應當建立合同管理審查監督機制，對于出現的法律性漏洞，要做的及時(shí)有效的排查，對于合作伙伴的履約能力要做到跟蹤調查，及時(shí)發(fā)現可能存在的風(fēng)險，及時(shí)提供有效的解決方案。同時(shí)注意合同條款的可操作性，合同中是否存在模糊的概念，法律保護的是對既定受到損害的企業(yè)，而在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)從制定生產(chǎn)計劃就已經(jīng)開(kāi)始投入成本，因此明確合同中的內容，排查一切存在的風(fēng)險，是對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運作的保障。3.建立網(wǎng)絡(luò )信息技術(shù)平臺。我國目前針對于現代企業(yè)沒(méi)有真實(shí)完善的信用評價(jià)體系，企業(yè)個(gè)人的信用往往是通過(guò)企業(yè)在市場(chǎng)上的作為來(lái)體現的，這不利于行業(yè)的透明和規范，建立有效真實(shí)的信用評價(jià)體系，嚴厲打擊信用欺詐行為。信用評價(jià)體系，是對企業(yè)自身的約束，也是規范行業(yè)的重要手段之一。同時(shí)，建立網(wǎng)絡(luò )信息技術(shù)平臺，將合同管理通過(guò)信息技術(shù)得到統一的管理，并且加強行業(yè)間的交流，及時(shí)更新信息，共享經(jīng)驗，促進(jìn)現代企業(yè)的合同管理制度的完善。
四、結語(yǔ)
終上所述，現代企業(yè)合同管理是企業(yè)管理中的重要內容，合同不僅僅是一紙文書(shū)，而是具有強制性、約束性、連續性的一種法律性文件。只有適應市場(chǎng)多變環(huán)境的企業(yè)才能不斷地發(fā)展和壯大，而建立和完善現代企業(yè)合同管理制度符合當前市場(chǎng)的需求，這是國家相關(guān)政策的要求，只有不斷的完善自身的實(shí)力，最大程度的減少企業(yè)遇到的風(fēng)險，增強自身的市場(chǎng)競爭力，才能逐步確立企業(yè)在市場(chǎng)環(huán)境的巨大優(yōu)勢。
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風(fēng)險管理論文5
物流金融業(yè)務(wù)在中國經(jīng)過(guò)多年的開(kāi)展，取得了相當大的發(fā)展，20xx年以來(lái)，物流業(yè)與金融業(yè)的融合愈加深化，市場(chǎng)規模迅速擴大，20xx年已達到3萬(wàn)億元的規模。傳統的物流金融風(fēng)險控制手段明顯捉襟見(jiàn)肘，于是眾多物流金融服務(wù)平臺相繼出現，并以此為契機在傳統風(fēng)險控制措施的基礎上，提出了新的風(fēng)險控制措施。
一、物流金融風(fēng)險管理現狀及問(wèn)題
傳統的物流金融風(fēng)險管理措施主要是加強融資企業(yè)的信用管理，慎重選擇質(zhì)押物，在合同中明確融資企業(yè)、銀行和物流企業(yè)之間的權利與義務(wù)等。以上防控措施一定程度上減少了風(fēng)險事件的發(fā)生，然而傳統風(fēng)險管控措施仍然有很大的局限性，以中鐵現代和南儲倉儲兩家公司為例，見(jiàn)表1。目前物流行業(yè)在物流金融風(fēng)險控制與管理方面其實(shí)正處于一個(gè)轉型階段，而通過(guò)上表可以看出，很多物流企業(yè)依然采取著(zhù)以上述公司相同的傳統風(fēng)險管理方法，這樣的管理手段，存在著(zhù)以下明顯缺陷：成本高昂，效率低下。面對規模越來(lái)越大的物流金融業(yè)務(wù)，每個(gè)物流企業(yè)僅憑一己之力去調查融資企業(yè)的信用狀況，核準質(zhì)押物的質(zhì)量和價(jià)值，個(gè)性化定制質(zhì)押物的保管措施，以及明確每一筆業(yè)務(wù)法律上的權利與義務(wù)幾乎是不可能的。一方面來(lái)講這樣做成本極高，一個(gè)物流企業(yè)面對眾多融資企業(yè)和質(zhì)押物進(jìn)行調查會(huì )消耗物流企業(yè)大量人力物力財力。另一方面融資企業(yè)可能與多家物流公司合作，多個(gè)物流公司重復對一家融資企業(yè)進(jìn)行調查，是對社會(huì )資源的浪費。加之物流企業(yè)在某些領(lǐng)域上的知識匱乏，會(huì )導致這樣的風(fēng)險管控效率地下。不能解決重復質(zhì)押?jiǎn)?wèn)題。重復抵押，是指債務(wù)人以同一抵押物分別向數個(gè)債權人為抵押行為，致使該抵押物上有多個(gè)抵押權負擔的抵押形式。重復質(zhì)押?jiǎn)?wèn)題主要是質(zhì)押信息方面的閉塞，與貸款信息可以體現在征信系統里不同，銀行間的質(zhì)押信息很難做到相互分享，全面收集難度很大。即使是已經(jīng)質(zhì)押過(guò)的質(zhì)押物，表面看來(lái)也很難有任何異常。此外，質(zhì)押物的權屬與登記問(wèn)題也是造成重復質(zhì)押的重要原因。目前我國倉儲貨物的登記混亂，不同地區、不同部門(mén)之間的信息不能統一，進(jìn)一步增加了對質(zhì)押物監管的難度。信息的及時(shí)性、安全性與可靠性無(wú)法保障。傳統物流金融監管下的信息記錄往往是單方面的、靜態(tài)的，融資企業(yè)、銀行、第三方物流企業(yè)之間的信息不能及時(shí)共享，容易產(chǎn)生紕漏，導致信息的及時(shí)性、安全性與可靠性無(wú)法保障。
二、物聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)技術(shù)對物流金融風(fēng)險管理的影響
物流金融是指在面向物流業(yè)的運營(yíng)過(guò)程，通過(guò)應用和開(kāi)發(fā)各種金融產(chǎn)品，有效地組織和調劑物流領(lǐng)域中貨幣資金的運動(dòng)。物流金融產(chǎn)生主要是為了解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，目前常見(jiàn)的形式有倉單質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、保兌倉、開(kāi)證監管。隨著(zhù)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，物流金融開(kāi)始越來(lái)越依賴(lài)于物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)極大地改變了物流金融風(fēng)險控制手段，一方面，物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)提供的是全是實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的監控手段，可以通過(guò)物聯(lián)網(wǎng)構建的信息平臺了解三方信息，減少信息不對稱(chēng)與獲得信息的成本，讓銀行對融資企業(yè)實(shí)現更真實(shí)、具體的評估。另一方面，可以通過(guò)貨物標簽以及出入庫信息登記等手段，實(shí)時(shí)了解質(zhì)押物情況，避免重復質(zhì)押、質(zhì)押物被調換等問(wèn)題。并且，物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為物流金融帶來(lái)了新的發(fā)展機遇，提供新的'業(yè)務(wù)模式，替代以往較之落后的、存在風(fēng)險更大的業(yè)務(wù)模式。
三、基于物聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)的物流金融風(fēng)險防范措施
物流金融信息服務(wù)平臺采用了互聯(lián)網(wǎng)、大數據等技術(shù)手段，形成了用戶(hù)三方的信息集散地。在物聯(lián)網(wǎng)下，通過(guò)信息服務(wù)平臺，各參與方可以共享信息，在一定程度上可以減少信息的不對稱(chēng)，避免出現像青島港騙貸那樣的重復貸款問(wèn)題。平臺中的用戶(hù)都采用會(huì )員制。即加入服務(wù)平臺的三方客戶(hù)都必須成為平臺會(huì )員，根據客戶(hù)資信狀況、經(jīng)營(yíng)實(shí)力等情況進(jìn)行評級。每個(gè)會(huì )員都會(huì )進(jìn)行信息登記，其所有的交易信息、企業(yè)內部運營(yíng)狀況和信用等級等都會(huì )對平臺中的其他會(huì )員相對開(kāi)放。除此之外，還有一些其他的相關(guān)會(huì )員制度，對會(huì )員進(jìn)行約束。建立健全登記公示查詢(xún)制度，經(jīng)常性地定期公布存貨擔保信息、擔保融資信息、數據信息預警等。即信息化的動(dòng)態(tài)登記公示，對質(zhì)押物所在的位置，所處的狀態(tài)、所有權是否變動(dòng)和質(zhì)押物價(jià)格波動(dòng)等進(jìn)行記錄，并按客戶(hù)要求予以公示，以避免靜態(tài)登記公示無(wú)法及時(shí)反應所產(chǎn)生的弊端。建立起統一的信用評級和失信人機制。平臺會(huì )員信用等級統一由平臺根據客戶(hù)自身的經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)數據和平臺內部交易記錄等評定，為平臺內部開(kāi)展物流金融業(yè)務(wù)提供統一的參考標準。失信人機制則是一種針對部分不誠信會(huì )員的懲罰機制，但凡有欺騙行為的會(huì )員，其信用等級都會(huì )遭到大幅降低，以致無(wú)法再輕易得到其他會(huì )員的信任或遭受平臺的經(jīng)濟懲罰。如銀行對其進(jìn)行貸款審核并對信用狀況較差的企業(yè)予以剝奪融資權、勒令糾正和平臺沒(méi)收會(huì )員上繳的保證金等。事中風(fēng)險管控：主要針對質(zhì)押物監管風(fēng)險、操作和技術(shù)風(fēng)險，其措施如下。構架物聯(lián)網(wǎng)的質(zhì)押品的動(dòng)態(tài)信息的獲取系統。通過(guò)物聯(lián)網(wǎng)可以實(shí)現從原料市場(chǎng)到產(chǎn)品市場(chǎng)這一過(guò)程中質(zhì)押物品信息的讀取與采集。一方面,通過(guò)附著(zhù)在貨物上的電子標簽,可以實(shí)時(shí)監測貨物數量和位置,通過(guò)無(wú)線(xiàn)傳感器可以實(shí)時(shí)監測貨物所處環(huán)境狀況,充分保障質(zhì)押物保管質(zhì)量，一旦質(zhì)押品信息出現異常，即產(chǎn)生了相關(guān)的風(fēng)險隱患，會(huì )立即啟動(dòng)預警系統。再者,利用物聯(lián)網(wǎng),實(shí)現對質(zhì)物所有權的嚴格確認,對質(zhì)押物的貨權進(jìn)行詳細的考察,不符合質(zhì)押物要求的商品,堅決不能接受。并且確保商品歸出質(zhì)人所有，避免出現貨權糾紛。建立智能倉庫、制定合適的存貨價(jià)格管理和標準倉庫認證系統等，根據風(fēng)險評級模型進(jìn)行實(shí)時(shí)計算，預測風(fēng)險。如系統將根據采集到的質(zhì)物市場(chǎng)價(jià)格、質(zhì)物數量等信息計算質(zhì)押率,并將其與預設值進(jìn)行比較,若低于預設值則通知借款企業(yè)補貨或增加保證金。利用RFID自動(dòng)采集、無(wú)線(xiàn)傳感器網(wǎng)絡(luò )和GPRS無(wú)線(xiàn)遠程傳輸等技術(shù)，構建實(shí)時(shí)信息傳播機制，實(shí)現質(zhì)押物變動(dòng)信息與系統信息的實(shí)時(shí)一致,克服傳統倉儲管理中信息滯后的問(wèn)題。在物聯(lián)網(wǎng)中，質(zhì)押物的動(dòng)態(tài)信息的獲取一般過(guò)程為：在物品上貼上RFID標簽，讀寫(xiě)設備通過(guò)讀取RFID標簽中的信息，尤其是ID信息，通過(guò)這個(gè)ID信息向物聯(lián)網(wǎng)名稱(chēng)解析服務(wù)器請求以獲取該ID所對應的進(jìn)一步詳細信息的統一資源標志符（URI），讀寫(xiě)設備通過(guò)這個(gè)統一資源標志符進(jìn)行進(jìn)一步的信息獲取，實(shí)現信息的全面和透徹感知。事后風(fēng)險管控：主要針對法律風(fēng)險，主要如下：通過(guò)物聯(lián)網(wǎng)的業(yè)務(wù)全過(guò)程管理，保留物流金融各個(gè)階段的交易記錄，以便銀行、物流企業(yè)和融資企業(yè)之間明確責任，減少法律糾紛。通過(guò)有公信力的平臺公示與登記，確貨物所有權，避免重復質(zhì)押帶來(lái)的法律風(fēng)險。積極參與物流金融業(yè)務(wù)國家標準和行業(yè)標準的制定，嚴格實(shí)行業(yè)務(wù)中一個(gè)國家標準即擔保存貨第三方管理規范，兩個(gè)行業(yè)標準即動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監管服務(wù)規范和動(dòng)產(chǎn)監管企業(yè)評估指標。制定并完善平臺規章制度，并通過(guò)會(huì )員制度促使這些制度落實(shí)，彌補國家法律制度中關(guān)于物流金融監管的缺失與不足。
風(fēng)險管理論文6
摘要：本文通過(guò)分析鐵路企業(yè)各類(lèi)財務(wù)風(fēng)險存在的問(wèn)題，對存在問(wèn)題的形成原因進(jìn)行深入分析，提出鐵路企業(yè)各類(lèi)財務(wù)風(fēng)險的防范和控制措施，籍以提高鐵路企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。
關(guān)鍵詞：鐵路企業(yè)；財務(wù)風(fēng)險管理；探析
一、財務(wù)風(fēng)險管理的內涵
(一)財務(wù)風(fēng)險管理的內容財務(wù)風(fēng)險管理是指企業(yè)對在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的各種風(fēng)險開(kāi)展的識別、度量和分析評價(jià)，適時(shí)采取有效措施進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟合理可行的方法處理存在的風(fēng)險，以保障經(jīng)濟活動(dòng)安全健康有序開(kāi)展，確保經(jīng)濟利益免受損失的管理過(guò)程。在COSO頒布的《企業(yè)風(fēng)險管理框架》中指出“企業(yè)風(fēng)險管理是一個(gè)過(guò)程，具體由董事會(huì )、管理當局和其他人員應用于戰略制訂等事項中，以識別可能會(huì )影響主體的潛在事項，管理風(fēng)險使之在風(fēng)險容量之內，并為主體目標的實(shí)現提供合理保證”。
(二)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的基本特征企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的特征主要表現在以下幾個(gè)方面：一是不確定性。即風(fēng)險的發(fā)生或不發(fā)生是不確定的，主要包括時(shí)間上、空間上及損失程度的不確定。二是雙重性。即風(fēng)險與機會(huì )并存，風(fēng)險可能給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，也可能提供意外機遇。三是與負債經(jīng)營(yíng)的相關(guān)性。財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)負債經(jīng)營(yíng)具有必然的聯(lián)系，財務(wù)風(fēng)險的升級是由于到期債務(wù)不能支付引起的。四是全面性。即財務(wù)風(fēng)險存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，即資金籌集、運用和積累分配等相關(guān)活動(dòng)，均可能會(huì )形成財務(wù)風(fēng)險。
二、鐵路企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理現狀
經(jīng)過(guò)二十多年改革與體制創(chuàng )新，鐵路企業(yè)建立起了一套內部控制體系，比如：全面預算管理實(shí)施辦法、建設工程項目招投標實(shí)施考核辦法、內部財務(wù)會(huì )計管理辦法等財務(wù)管理類(lèi)的內部控制制度。但是，隨著(zhù)外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，企業(yè)財務(wù)正面臨較大風(fēng)險，突出表現為：
(一)對內部控制重視不夠，財務(wù)管理薄弱，加大了財務(wù)會(huì )計控制的風(fēng)險度。鐵路企業(yè)長(cháng)期實(shí)行安全生產(chǎn)為考核核心的管理模式，企業(yè)高管的職業(yè)風(fēng)險主要以安全問(wèn)題為主，直接導致了大部分管理者對內部控制的重視程度不夠。
(二)監管力度不夠，削弱了財務(wù)會(huì )計控制的權威。鐵路基層企業(yè)的內部監管主要為各鐵路局的內部審計機構的專(zhuān)項審計與檢查，外部監管主要是中介機構的年度會(huì )計報表審計等。但是這些監管手段不多、力度不夠，特別是發(fā)現問(wèn)題后的處罰方式和力度不夠。
(三)對內部控制認識不夠，將規章制度等同于內部控制，妨礙了公司內控制度的健全。
(四)內部控制評價(jià)機制不全，加大了公司財務(wù)風(fēng)險。鐵路企業(yè)并未全面建立起恰當的機制對內部控制進(jìn)行評估，也未將有些管理行為和單位內控制度執行的審計、檢查納入評估機制。
(五)內部審計機制不完善，削弱了財務(wù)監督力度。鐵路基層企業(yè)一直未建立自己的內審機構，而是依賴(lài)各鐵路局的內部審計機構，功能缺失，極大削弱了財務(wù)監督的力度。
三、鐵路企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因分析
(一)面臨或潛在的財務(wù)風(fēng)險
1.鐵路經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題首先，對財務(wù)風(fēng)險的客觀(guān)性認識不足，財務(wù)人員財務(wù)風(fēng)險意識淡薄，未將財務(wù)風(fēng)險的重要性提升到應有的高度。其次，公司風(fēng)險管理制度不夠完善，有些內部控制制度不能有效執行。目前鐵路企業(yè)對市場(chǎng)監控機制健全程度、成本控制制度完善程度等的及時(shí)性、準確性及有效執行方面做得不夠，存在一定的財務(wù)風(fēng)險。第三，企業(yè)財務(wù)決策科學(xué)性有待進(jìn)一步提高。鐵路企業(yè)財務(wù)決策時(shí)，經(jīng)常憑經(jīng)驗和主觀(guān)去決策，未合理采用定量分析方法及科學(xué)的決策模型開(kāi)展決策。2.投資風(fēng)險問(wèn)題第一，企業(yè)盲目投資加速了財務(wù)風(fēng)險的提高。鐵路企業(yè)將其有限資源投資設立多種經(jīng)營(yíng)公司，多種經(jīng)營(yíng)公司同時(shí)開(kāi)展車(chē)站保潔、物業(yè)管理、酒店管理等行業(yè)，非其專(zhuān)業(yè)所長(cháng)，形成了一定的投資風(fēng)險。特別是，對投資項目缺乏嚴格、科學(xué)的跟蹤管理，未能定期組織投資質(zhì)量分析，導致收益沒(méi)有達到預期目標，形成了一定的投資風(fēng)險。第二，項目籌建資產(chǎn)未進(jìn)行科學(xué)的可行性研究評估，造成重復建設、資源浪費，加大公司財務(wù)風(fēng)險。譬如：20xx年，某鐵路企業(yè)重組了另一家鐵路公司，重組時(shí)，被重組公司資產(chǎn)中的1億多元為1992年建設的鐵路線(xiàn)路資產(chǎn)。重組成功后不久，因線(xiàn)路等級低，將該線(xiàn)路資產(chǎn)廢棄，在原鐵路路基上新建了提速鐵路線(xiàn)路，財務(wù)上一直并未將該資產(chǎn)做相應減值或損失處理，造成資產(chǎn)價(jià)值不實(shí)，增大了公司財務(wù)風(fēng)險。3.籌資風(fēng)險問(wèn)題籌資風(fēng)險方面存在的主要問(wèn)題是：缺乏對公司資金現狀的全面認識，無(wú)法正確評估資金的實(shí)際需要和時(shí)間；公司資本結構不合理，資產(chǎn)負債率偏高，財務(wù)風(fēng)險偏高；籌資成本過(guò)高。
(二)鐵路企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因分析
鐵路企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生，既有公司外部因素，也有自身因素，內部因素主要包括：1.管理制度不健全鐵路企業(yè)制度不夠健全，主要表現為：內部控制制度不健全；缺乏嚴密的跟蹤管理制度；沒(méi)有建立健全財務(wù)風(fēng)險識別方法和財務(wù)預警系統機制。譬如：有些鐵路企業(yè)在籌資跟蹤管理中，沒(méi)有建立包括資金到賬、資金使用、利息支付等制度，未實(shí)時(shí)監控資金動(dòng)向，造成資金使用效率不高現象，形成籌資風(fēng)險。2.經(jīng)營(yíng)管理水平不高管理關(guān)系混亂，權責利不清晰，使得鐵路企業(yè)內部財務(wù)關(guān)系混亂；管理控制能力不高。譬如：基層鐵路企業(yè)和站段作為下屬單位，人事權全部歸屬鐵路局，基層企業(yè)對用工數量和薪資標準無(wú)決定權，多年來(lái)造成基層企業(yè)機構龐大、辦事效率低等狀況；業(yè)務(wù)管理由鐵總及鐵路局垂直管轄，基層企業(yè)的`經(jīng)營(yíng)管理主要是執行上級指令，可供決策空間不大，管理水平得不到有效提高。3.盲目投資第三產(chǎn)業(yè)，導致公司財務(wù)風(fēng)險增大在原鐵道部開(kāi)展減員增效時(shí)，為了安置內部富余人員和追求新的經(jīng)濟增長(cháng)點(diǎn)，鐵路企業(yè)投資興辦了多種經(jīng)營(yíng)公司。由于投資前對市場(chǎng)調查不充分，對投資項目評估過(guò)高，加之監控機制不健全，造成所投資項目連年虧損，形成投資風(fēng)險。
四、鐵路企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范與控制對策
(一)一般財務(wù)風(fēng)險的防范和控制
針對鐵路企業(yè)存在的上述財務(wù)風(fēng)險，防范措施與控制對策為：1.積極應對復雜多變的外部環(huán)境。鐵路企業(yè)應積極做好充分分析、研究，根據環(huán)境變化制定應對方案，適時(shí)調整財務(wù)管理政策，降低因環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的財務(wù)風(fēng)險。2.完善公司法人治理結構，形成對企業(yè)負責人監督有效的制衡機制。鐵路企業(yè)應進(jìn)一步完善法人治理結構，真正實(shí)現所有者和經(jīng)理層合理的分權，形成有效制衡。3.完善科學(xué)的管理決策機制，并確保一貫執行。第一，建立健全內部財務(wù)風(fēng)險控制體系。包括：逐步健全內控制度、新設專(zhuān)門(mén)負責財務(wù)風(fēng)險管理的部門(mén)等。第二，建立財務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監控制度。包括：建立財務(wù)實(shí)時(shí)跟蹤系統、建立籌資風(fēng)險動(dòng)態(tài)監控系統。第三，建立健全公司財務(wù)風(fēng)險識別方法與財務(wù)預警機制。包括：編制應急處理方案、適時(shí)采取風(fēng)險處理措施及建立財務(wù)風(fēng)險預警系統等機制。4.樹(shù)立全員財務(wù)風(fēng)險控制意識。鐵路企業(yè)需要培養員工遵守風(fēng)險管理制度的自覺(jué)性，使得業(yè)務(wù)環(huán)節中的每一位員工都能參與評估和防范風(fēng)險，共擔風(fēng)險，提高防御風(fēng)險的能力。
(二)投資風(fēng)險的防范和控制
除了一般財務(wù)風(fēng)險的防范和控制措施外，投資風(fēng)險的防范與控制主要包括：1.強化投資過(guò)程監控，催促多種經(jīng)營(yíng)公司利用鐵路資源優(yōu)勢，開(kāi)發(fā)鐵路經(jīng)濟新的增長(cháng)點(diǎn)。2.投資與籌資相匹配。投資與籌資在資金數量、期限、成本方面應與收益相匹配，投資應量力而行，不能超出自身資金實(shí)力和籌資能力進(jìn)行投資。
(三)籌資風(fēng)險的防范和控制
除了一般財務(wù)風(fēng)險的防范和控制措施外，籌資風(fēng)險的防范和控制主要包括：1.降低公司負債比例，科學(xué)選擇資本結構，安排最佳的籌資結構，合理確定股東權益與債務(wù)籌資的關(guān)系。2.選擇合理的籌資期限，分散債務(wù)到期日，對債務(wù)與公司現金流的期限進(jìn)行合理匹配，保證公司的借款利息或到期債務(wù)有足夠的流動(dòng)性資金支付。3.控制籌資成本開(kāi)支。
(四)探索多元發(fā)展新模式，整合優(yōu)勢資源，確保多元發(fā)展取得突破
鐵路企業(yè)應堅持多元經(jīng)營(yíng)與運輸主業(yè)“長(cháng)期共存、相輔相成、互為促進(jìn)”的戰略定位，開(kāi)拓新市場(chǎng)，確保多元經(jīng)營(yíng)管理機制取得新突破，強力推動(dòng)多元經(jīng)營(yíng)實(shí)現又好又快發(fā)展。
(五)加快員工隊伍建設，全力打造高速時(shí)代的新型員工隊伍
企業(yè)的競爭實(shí)質(zhì)是人才的競爭。鐵路企業(yè)除了完善員工隊伍建設規劃，健全人力資源管理機制，還要加大員工的培訓力度，采取脫產(chǎn)培訓、委外培訓、日常培訓、案例培訓等多種方式，全面提高干部職工隊伍素質(zhì)。
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風(fēng)險管理論文7
一、研究背景
世界經(jīng)濟格局調整，國內經(jīng)濟進(jìn)入“新常態(tài)”，電力體制改革和“互聯(lián)網(wǎng)+”理念的不斷深化為電網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了新的機遇和挑戰，同時(shí)也對電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險管理運行的成效提出了更高要求。
�。ㄒ唬┤遮厙栏竦耐獠勘O管環(huán)境影響
新一輪電力體制改革按照“管住中間、放開(kāi)兩頭”的體制框架，有序向社會(huì )資本放開(kāi)配售電業(yè)務(wù)，發(fā)電側能源結構以及售電側交易模式將發(fā)生變化，激烈的市場(chǎng)競爭將對公司的日常運營(yíng)內容和方式造成重大沖擊，公司面臨優(yōu)質(zhì)客戶(hù)流失、市場(chǎng)份額下降等風(fēng)險。而作為電力體制改革重點(diǎn)任務(wù)之一的輸配電價(jià)改革，按照“準許成本加合理收益”原則，分電壓等級核定電價(jià)，意味著(zhù)電網(wǎng)企業(yè)需要面對非常嚴格的成本監審。與此同時(shí)，我國立法進(jìn)程不斷加快，政府職能轉變、簡(jiǎn)政放權步伐加大，司法體制機制改革逐步深入，新一屆監事會(huì )提出新要求，人們的思想認識、價(jià)值觀(guān)念更趨多元，全民法治觀(guān)念逐漸增強，大眾維權意識不斷提升，利益相關(guān)方行使知情權、監督權和參與權的訴求越來(lái)越迫切。電網(wǎng)企業(yè)是關(guān)系國計民生的基礎性產(chǎn)業(yè)，肩負著(zhù)重要的政治責任、經(jīng)濟責任和社會(huì )責任，服務(wù)范圍廣、社會(huì )影響大，對其治理、運營(yíng)各環(huán)節的合法合規要求更高更嚴。
�。ǘ╇娋W(wǎng)發(fā)展戰略和提質(zhì)增效目標驅動(dòng)
按照“十三五”發(fā)展規劃，電網(wǎng)企業(yè)將加快建設法治企業(yè)和國際化企業(yè)，確�！叭宕蟆斌w系高效運轉，實(shí)現企業(yè)治理現代化，全面建成“一強三優(yōu)”現代公司、實(shí)現“兩個(gè)一流”奮斗目標。隨著(zhù)全球能源互聯(lián)網(wǎng)戰略的推廣落地，企業(yè)需要保持大規模電網(wǎng)建設投入，科學(xué)匹配投資能力與發(fā)展效益，不斷提高資源投入產(chǎn)出效率。在國資委的統一領(lǐng)導下，電網(wǎng)企業(yè)已基本建立起較為完備的風(fēng)險管理體系，但在實(shí)際工作中，業(yè)務(wù)部門(mén)和基層單位的風(fēng)險管理意識、風(fēng)控管理與業(yè)務(wù)管理的緊密融合、風(fēng)控體系的高效運轉等方面仍然不夠成熟，尚未體現風(fēng)險管理對上有效用、對下有觸動(dòng)，未能真正發(fā)揮風(fēng)險管控的決策支撐作用，助力電網(wǎng)企業(yè)戰略目標的加速實(shí)現。
二、風(fēng)險與全面風(fēng)險管理的內涵
�。ㄒ唬╋L(fēng)險
風(fēng)險大致有兩種定義：一種定義強調風(fēng)險表現為不確定性；而另一種定義則強調風(fēng)險表現為損失的不確定性。20xx年，國務(wù)院國資委在印發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（國資發(fā)改革〔20xx〕108號）中將企業(yè)風(fēng)險定義為“未來(lái)的不確定性對企業(yè)實(shí)現其經(jīng)營(yíng)目標的影響”，強調了風(fēng)險的不確定性�！翱梢阅芊駷槠髽I(yè)帶來(lái)盈利等機會(huì )為標志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險（只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性）和機會(huì )風(fēng)險（帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存）�！笨梢�(jiàn)風(fēng)險本身并無(wú)好壞，風(fēng)險對實(shí)現企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標有好處，也可能有壞處。如果僅把風(fēng)險看做是純粹的負面的東西，雖然有利于專(zhuān)注防范風(fēng)險帶來(lái)的負面效應，但同時(shí)有可能忽略風(fēng)險中蘊藏的機會(huì )。
�。ǘ┤骘L(fēng)險管理
美國內控研究委員會(huì )（COSO)指出，“企業(yè)的全面風(fēng)險管理是一套由企業(yè)董事會(huì )與管理層共同設立、與企業(yè)戰略相結合的管理流程。它的功能是識別那些會(huì )影響企業(yè)運作的潛在事件并把相關(guān)的風(fēng)險管理到一個(gè)企業(yè)可接受的水平，從而幫助企業(yè)達至它的目標�！眹鴦�(wù)院國資委在《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》中將全面風(fēng)險管理定義為“企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統和內部控制系統，從而為實(shí)現風(fēng)險管理的總體目標提供合理保證的過(guò)程和方法�！�
�。ㄈ┤骘L(fēng)險管理的總體目標
1、控制風(fēng)險。從企業(yè)的戰略目標出發(fā)，充分認識某些風(fēng)險與機會(huì )共存的特性，制定與企業(yè)戰略相適應的風(fēng)險管理策略，實(shí)現風(fēng)險的最優(yōu)化管理，確保將風(fēng)險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內。
2、實(shí)現可靠的信息溝通。通過(guò)內外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財務(wù)報告，消除企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和所有者之間的信息不對稱(chēng)，使企業(yè)的所有者能及時(shí)、全面和客觀(guān)地了解企業(yè)。
3、遵守法律法規。通過(guò)對相關(guān)法律法規的知曉和遵守而避免不合規操作帶來(lái)的損失。
4、提高運營(yíng)效率和效果。通過(guò)避免無(wú)效率和低效率的操作以及降低風(fēng)險事件帶來(lái)的不確定性，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，幫助企業(yè)有效提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)。
5、保護企業(yè)不遭受重大損失。企業(yè)通過(guò)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失，這是傳統意義上企業(yè)風(fēng)險管理的基本內容。
三、電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險管理現狀
國網(wǎng)公司以業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為劃分標準，構建了適用各級單位的四級風(fēng)險分類(lèi)框架體系，統一了風(fēng)險分類(lèi)與定義，包括戰略、投資、財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、安全生產(chǎn)、法律合規、廉政等一級風(fēng)險；并將各類(lèi)風(fēng)險與其影響結果、風(fēng)險成因、應對措施建立動(dòng)態(tài)關(guān)聯(lián)，提供統一的風(fēng)險管理參考指南。每年年初，各級電網(wǎng)企業(yè)基于四級風(fēng)險分類(lèi)框架體系，全面開(kāi)展風(fēng)險評估工作，即通過(guò)對企業(yè)管理層和員工的訪(fǎng)談和問(wèn)卷調查，以及對企業(yè)相關(guān)流程的梳理，收集風(fēng)險管理初始信息；在對上述初始信息篩選、提煉、對比、分類(lèi)、組合后，進(jìn)行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價(jià)，綜合計算風(fēng)險影響程度和風(fēng)險發(fā)生頻率得出每一類(lèi)風(fēng)險的風(fēng)險值；根據企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰略等綜合信息和風(fēng)險評估的結果，為風(fēng)險管理制定出可行有效的風(fēng)險管理策略和解決方案，以解決“應該承擔什么風(fēng)險”、“承擔多少風(fēng)險”、“怎樣承擔這些風(fēng)險”、“如何管理這些風(fēng)險”等問(wèn)題。通過(guò)廣泛調研可知，電網(wǎng)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險包括：自然災害風(fēng)險、人身安全風(fēng)險、電價(jià)政策風(fēng)險、電費回收風(fēng)險等。
�。ㄒ唬┳匀粸暮︼L(fēng)險
生態(tài)環(huán)境惡化，霧霾天氣增多，對電網(wǎng)的安全穩定運行構成了威脅；夏（冬）季可能出現臺風(fēng)、冰雪、高溫等極端天氣，具有突發(fā)性強、難預測和破壞力大等特點(diǎn)，一定程度上增加了電網(wǎng)運行維護的難度及風(fēng)險發(fā)生的影響程度。
�。ǘ┤松戆踩L(fēng)險
隨著(zhù)電網(wǎng)企業(yè)投資規模的不斷擴大，設備規模、基本建設任務(wù)、電網(wǎng)施工檢修等工作的不斷增加，作業(yè)現場(chǎng)點(diǎn)多、面廣、量大、人雜，對于安全生產(chǎn)管理的要求更高。電網(wǎng)技術(shù)的更新?lián)Q代速度加快，生產(chǎn)人員對新技術(shù)、新設備、新工藝的使用技能如果無(wú)法及時(shí)跟進(jìn)，會(huì )增加錯誤操作的概率，提高事故發(fā)生的風(fēng)險。
�。ㄈ╇妰r(jià)政策風(fēng)險
輸配電價(jià)改革后，政府將事前核定電網(wǎng)企業(yè)未來(lái)監管期的投資規模和準許總收入，價(jià)格監管方式也由“先投資、再核價(jià)”的事后監管，改為“先核價(jià)、再投資”的事前監管；電網(wǎng)企業(yè)盈利模式由獲取購銷(xiāo)價(jià)差轉變?yōu)檩斉潆姕试S總收入。輸配電業(yè)務(wù)收入主要取決于監管期新增投資和有效資產(chǎn)規模、電網(wǎng)運營(yíng)成本和準許收益水平，不再依賴(lài)電量增長(cháng)；輸配電成本也將受到嚴格的政府監管和社會(huì )監督。
�。ㄋ模╇娰M回收風(fēng)險
國內經(jīng)濟下行壓力仍然較大，實(shí)體經(jīng)濟持續疲軟，電網(wǎng)企業(yè)的售電量增長(cháng)不容樂(lè )觀(guān)，增收動(dòng)能不足，運營(yíng)成本剛性增加，電費回收難度加大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險不斷提高。對于評估的各類(lèi)風(fēng)險，電網(wǎng)企業(yè)制定了詳細的應對措施，有效控制了重大專(zhuān)項風(fēng)險。但實(shí)際工作中，我們會(huì )發(fā)現，不少電網(wǎng)企業(yè)對風(fēng)險管理缺乏全局視角的考慮，甚至停留在風(fēng)控辦，風(fēng)險管理在對各部門(mén)、各單位的觸動(dòng)上不夠強烈，專(zhuān)業(yè)風(fēng)險管理之間缺乏統籌協(xié)調，基層一線(xiàn)人員風(fēng)險內控意識不強，風(fēng)險管理的全面性、全程性、全方位未能充分發(fā)揮。
四、實(shí)現風(fēng)險管理常態(tài)運行的舉措
�。ㄒ唬┙⒖v橫聯(lián)動(dòng)的風(fēng)控體系運行規則
按照國資委的要求，電網(wǎng)企業(yè)基本都已經(jīng)建立了完整的風(fēng)控組織體系，成立全面風(fēng)險管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“風(fēng)委會(huì )”）及其常設機構（全面風(fēng)險管理辦公室，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“風(fēng)控辦”）。為了能夠凝聚風(fēng)險管理合力，電網(wǎng)企業(yè)要立足集團管控視角，橫向上加強部門(mén)間專(zhuān)業(yè)風(fēng)險協(xié)同管控，充分強調業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)委會(huì )及風(fēng)控辦、審計監察“三道防線(xiàn)”作用，緊扣工作關(guān)鍵節點(diǎn)，建立事前防范、過(guò)程監控、結果監督全過(guò)程管理機制�？v向上，健全各層級的風(fēng)控組織機構，加大上下級溝通交流力度，實(shí)現風(fēng)委會(huì )決議對下有“接應”、基層風(fēng)險管理對上有“反饋”。在此基礎上，電網(wǎng)企業(yè)要結合管理現狀，組織修訂完善風(fēng)委會(huì )議事方式和工作流程，通過(guò)抓重點(diǎn)、建機制、強溝通、密跟蹤，推動(dòng)風(fēng)委會(huì )決議在各單位、各層級、各專(zhuān)業(yè)有效落地，逐步消除風(fēng)險管理“盲區”，實(shí)現風(fēng)險全過(guò)程管控。
1、定期召開(kāi)季度會(huì )議。電網(wǎng)企業(yè)要建立風(fēng)委會(huì )季度會(huì )議機制，實(shí)現重要風(fēng)險常態(tài)跟蹤。在季度會(huì )議題確定時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)從專(zhuān)業(yè)風(fēng)險防范、克服業(yè)務(wù)頑疾的.角度提出可提升日常管理效率效果，減低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的專(zhuān)業(yè)級風(fēng)控需求；風(fēng)控辦立足公司整體風(fēng)控視角，從跨部門(mén)協(xié)同機制、跨層級聯(lián)動(dòng)機制等領(lǐng)域，提出公司級風(fēng)控需求。所有季度專(zhuān)題由風(fēng)控辦匯總、整理、篩選后，報公司風(fēng)委會(huì )審議通過(guò)后執行。在每期風(fēng)委會(huì )季度會(huì )議召開(kāi)前，組織相關(guān)部門(mén)和單位對上期議題的風(fēng)險管理工作落實(shí)情況進(jìn)行總結，對本期議題進(jìn)行專(zhuān)題準備，切實(shí)做到重大風(fēng)險事項有決策、有部署、有落實(shí)、有反饋。
2、動(dòng)態(tài)組織臨時(shí)會(huì )議。在風(fēng)險管理季度會(huì )議常態(tài)召開(kāi)之余，針對突發(fā)性重大風(fēng)險事件或者發(fā)現重大、重要內控缺陷，電網(wǎng)企業(yè)要建立應急議事機制，組織召開(kāi)風(fēng)委會(huì )臨時(shí)會(huì )議，以跨部門(mén)聯(lián)動(dòng)，快速控制突發(fā)風(fēng)險，有效降低影響程度。
�。ǘ┲贫ㄒ詰鹇詫�(shí)現為目標的風(fēng)控規劃
在“十三五”開(kāi)局之年，制定適應新形勢，符合電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展戰略的風(fēng)控工作規劃，非常必要。貫徹落實(shí)法治企業(yè)建設要求，按照全員參與、全面覆蓋、全程管控的原則，以各電網(wǎng)企業(yè)“十三五”發(fā)展戰略為導向，科學(xué)編制電網(wǎng)企業(yè)全面風(fēng)險管理與內部控制發(fā)展規劃，著(zhù)力強化風(fēng)險全過(guò)程、全業(yè)務(wù)協(xié)同管控，推動(dòng)風(fēng)控管理從事后監督向預警預防轉變，從合規管理向合規效率并重轉變，從查錯糾弊向決策支撐轉變。
�。ㄈ┐罱ㄒ钥蛻�(hù)需求為核心的風(fēng)控信息平臺
隨著(zhù)大數據時(shí)代的全面到來(lái)，應用信息系統實(shí)現風(fēng)險的預警與管控是未來(lái)風(fēng)控管理的必然趨勢。而風(fēng)險管理要實(shí)現真正落地，一定要讓各級管理者切身感受到風(fēng)險管理對其工作產(chǎn)生的有利影響。所以，電網(wǎng)企業(yè)當前亟須解決的是如何將風(fēng)險管理信息平臺與業(yè)務(wù)系統有效對接，建立信息資源更大范圍的集成共享，實(shí)現業(yè)務(wù)數據的自動(dòng)抽取與風(fēng)險信息的自發(fā)呈送，協(xié)助各專(zhuān)業(yè)用戶(hù)規范業(yè)務(wù)流程、改進(jìn)工作方式、提高工作效率，完成風(fēng)控智能管理。比如將日常使用的OA系統與風(fēng)控系統平臺集成，自動(dòng)獲取與員工實(shí)際崗位相匹配的流程、職責、制度標準、考核、風(fēng)險控制點(diǎn)等要素，充分利用GRC系統中的標準化信息規范員工行為，幫助新進(jìn)或輪崗員工快速熟悉崗位要求，減少出錯率，從源頭控制風(fēng)險，提升工作質(zhì)量。
�。ㄋ模╅_(kāi)展以風(fēng)險管控為導向的監督評價(jià)
以風(fēng)險和問(wèn)題為導向，將“鏈式”思維融入內外部監督檢查及內部控制評價(jià)過(guò)程中，以業(yè)務(wù)鏈為評價(jià)對象，綜合運用多種方法，協(xié)同進(jìn)行缺陷查找、問(wèn)題分析、整改完善，拓展監督評價(jià)的廣度和深度，并通過(guò)“信息鏈促過(guò)程督導，責任鏈促質(zhì)量把控，整改鏈促完善成效”三項機制，強化協(xié)同監督，實(shí)現風(fēng)險防控前移�！版準健痹u價(jià)思路如下：
1、風(fēng)險問(wèn)題導向，確定監督評價(jià)范圍。以風(fēng)險高危和問(wèn)題集中領(lǐng)域作為切入點(diǎn)，將評價(jià)范圍從內控末端流程拓展至業(yè)務(wù)鏈整體或其中的某個(gè)完整段落，拓展內控評價(jià)的廣度。
2、遵循業(yè)務(wù)鏈條，梳理控制組合。緊扣“業(yè)務(wù)鏈”核心，整合梳理鏈式控制措施，全面涵蓋內控標準流程控制點(diǎn)，突出業(yè)務(wù)鏈上的部門(mén)、崗位協(xié)同，推進(jìn)單一、獨立控制向協(xié)同控制演進(jìn)。
3、基于業(yè)務(wù)特性，設計評價(jià)方法組合。綜合運用一般性評價(jià)測試方法（穿行測試法、控制測試法、調查問(wèn)卷法和實(shí)地查驗法等）和稽核性測試方法（分析性復核測試、時(shí)序性復核測試、勾稽性復核測試等），提升評價(jià)測試程序的適用性和針對性。
4、運行評價(jià)程序，排查缺陷根源。運行多種評價(jià)程序，全面查找問(wèn)題缺陷，協(xié)同排查關(guān)聯(lián)問(wèn)題，深入挖掘問(wèn)題根源，預判關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。
5、落實(shí)協(xié)同責任，三級整改缺陷。強化風(fēng)控辦、主責部門(mén)、配合部門(mén)三級協(xié)同整改，促進(jìn)整改的協(xié)同性，提升問(wèn)題整改效果，實(shí)現風(fēng)險防控前移。
�。ㄎ澹┡嘤帮L(fēng)險防范從我做起”的風(fēng)控文化
電網(wǎng)企業(yè)建立健全系統、規范、高效的全面風(fēng)險管理機制，需要良好的風(fēng)險管理文化作為催化劑，推動(dòng)員工的風(fēng)險管理意識轉化為自覺(jué)行動(dòng)。
1、以工作促學(xué)習。風(fēng)委會(huì )統一部署，風(fēng)控辦牽頭組織各專(zhuān)業(yè)部門(mén)全面學(xué)習內控與專(zhuān)業(yè)管理制度，準確把握風(fēng)險管理要求，系統梳理業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制環(huán)節，優(yōu)化專(zhuān)業(yè)風(fēng)險管控標準，推動(dòng)公司風(fēng)控要求與業(yè)務(wù)管理標準深度融合。
2、以缺陷促重視。電網(wǎng)企業(yè)開(kāi)展內外部監督檢查，應將問(wèn)題整改通知單下發(fā)至各單位一把手。各單位主要負責人通過(guò)召開(kāi)臨時(shí)風(fēng)委會(huì )會(huì )議，及時(shí)將問(wèn)題整改要求層層傳達至責任崗位，實(shí)現以最頂層管理者的高度重視帶動(dòng)公司整體風(fēng)控意識的提高；問(wèn)題整改措施跟蹤落實(shí)情況向各單位風(fēng)委會(huì )匯報后報送公司風(fēng)控辦，進(jìn)一步強化基層員工的風(fēng)險管理理念。
3、以案例促教育。電網(wǎng)企業(yè)要將風(fēng)險管理納入骨干班、青干班、新進(jìn)員工、知識競賽等各項培訓課程中，積極組織開(kāi)展風(fēng)險典型案例宣講，寓案于教，引導各層級員工深入思考，分析風(fēng)險案例背后的根本動(dòng)因，加大案例對廣大員工的警示教育力度，有效增強公司員工的全面風(fēng)險管控意識。
參考文獻:
武敏霞.20xx.電網(wǎng)企業(yè)運營(yíng)風(fēng)險評價(jià)與傳遞模型研究[D].華北電力大學(xué)。
風(fēng)險管理論文8
一、新形勢下企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險
企業(yè)的財務(wù)活動(dòng)可歸類(lèi)為三類(lèi)：資金籌集、資金投放、資金運營(yíng)，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險亦由這三類(lèi)活動(dòng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險因素構成。新經(jīng)濟形勢的最大特征為經(jīng)濟活動(dòng)以市場(chǎng)為主導、以?xún)r(jià)格為資源配置的決定性力量。因此，新經(jīng)濟形勢下企業(yè)將面臨瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)價(jià)格、振蕩波動(dòng)的融資成本、投資回報率以及更加復雜的現金流。第一，企業(yè)籌資活動(dòng)中面臨的財務(wù)風(fēng)險主要體現為：籌集資金的短缺、融資成本攀升。受美國次貸經(jīng)濟危機的影響，全球經(jīng)濟一直處于不景氣的狀態(tài)。經(jīng)濟增速的下滑將導致企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的惡化，進(jìn)而影響企業(yè)的信用評級。經(jīng)歷了金融危機影響的銀行體系強調穩健經(jīng)營(yíng)、謹慎授信的經(jīng)營(yíng)原則，因此企業(yè)信用等級的下降將導致企業(yè)難以獲得銀行信貸的支持。
同時(shí)，金融體系經(jīng)營(yíng)杠桿率的不斷下降，使得社會(huì )信用規模的收縮，造成融資成本的高企。第二，企業(yè)投資活動(dòng)中面臨的財務(wù)風(fēng)險主要體現為：貸短投長(cháng)風(fēng)險大以及投資回報率難以保證的風(fēng)險。由于目前我國資本市場(chǎng)的欠發(fā)達，企業(yè)債券市場(chǎng)雖然已成立，然而由于債券市場(chǎng)產(chǎn)品種類(lèi)單一且融資規模受限等導致企業(yè)債券市場(chǎng)難以滿(mǎn)足企業(yè)長(cháng)期資金的需求。企業(yè)不得不融入短期資金進(jìn)行長(cháng)期投資活動(dòng)，而此種做法使得企業(yè)面臨較大的財務(wù)風(fēng)險。同時(shí)，由于缺乏科學(xué)的投資決策體系，資金的投放難以保證其回報率，造成投資收益的不確定性。第三，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的財務(wù)風(fēng)險主要體現為：經(jīng)營(yíng)成本高企、企業(yè)庫存管理不善、銷(xiāo)售資金回收不利等造成的資金周轉困難。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的每一環(huán)節都將影響到資金周轉，而資金能否順利實(shí)現周轉將決定企業(yè)的生死存亡，其中，最為重要的環(huán)節為企業(yè)庫存管理以及銷(xiāo)售資金的回收。
二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理現狀與問(wèn)題
經(jīng)歷美國次貸危機的影響后，我國企業(yè)開(kāi)始意識財務(wù)風(fēng)險管理的重要性。由于傳統經(jīng)營(yíng)模式對風(fēng)險管理的忽略，我國企業(yè)普遍存在財務(wù)風(fēng)險管理意識淡薄、風(fēng)險管理機制不完善、投融資活動(dòng)缺乏科學(xué)規劃、運營(yíng)資金管理不善的問(wèn)題。
1、風(fēng)險管理意識淡薄
財務(wù)風(fēng)險客觀(guān)存在于財務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節，是財務(wù)活動(dòng)不確定性的集中體現。受企業(yè)傳統經(jīng)營(yíng)模式的影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者普遍缺乏風(fēng)險管理意識，主要體現為：缺乏對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的有效識別、預測、控制與防范；經(jīng)營(yíng)過(guò)程中單純追求高回報率而忽略風(fēng)險的大��；未將風(fēng)險因素納入經(jīng)營(yíng)績(jì)效的考核。
2、風(fēng)險管理機制不完善
由于我國市場(chǎng)經(jīng)濟起步較晚、企業(yè)管理者風(fēng)險管理意識淡薄，尚未建立完善的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理機制。財務(wù)風(fēng)險管理機制不完善主要體現為：管理人員缺乏風(fēng)險管理意識、管理知識與技術(shù)水平；企業(yè)內部控制機制不完善，缺乏明確的財務(wù)管理制度對財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效約束；企業(yè)尚未建立有效的涵蓋財務(wù)風(fēng)險識別、評估、控制與防范的風(fēng)險管理體系。
3、企業(yè)籌資規模不合理且融資渠道單一
籌資規模不合理主要分為兩類(lèi)：一是盲目追逐資本額的擴大，由于對資金持有的不合理偏好而忽視了籌資成本的高昂。二是過(guò)分倡導無(wú)債經(jīng)營(yíng)，過(guò)分追求風(fēng)險的最小化導致籌資規模過(guò)小無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)規模擴張的需求，阻礙企業(yè)的發(fā)展。由于我國金融市場(chǎng)的欠發(fā)達，股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)長(cháng)期資本的需求，造成企業(yè)融資渠道的單一化，增加了企業(yè)融資風(fēng)險。
4、企業(yè)投資決策缺乏科學(xué)性
投資決策效率的高低將直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果，然而由于企業(yè)在進(jìn)行投資決策時(shí)普遍存在用腳投票或人情現象、投資人員缺乏必要的金融業(yè)務(wù)知識、缺乏風(fēng)險與收益的有效權衡等，造成投資決策效率的低下。
5、企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金管理不善，資金周轉率低下
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中普遍存在的問(wèn)題為：一是受外部市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境變化以及企業(yè)決策者綜合素質(zhì)的影響，無(wú)法對商品需求進(jìn)行有效評估，造成企業(yè)庫存的積壓、資金的無(wú)效率占用。二是銷(xiāo)售資金回收率低。由于缺乏對應收賬款催收工作的重視，造成部分貨款無(wú)法收回的現象，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。
三、加強企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的措施
面臨新的經(jīng)濟形勢，企業(yè)要加強自身的財務(wù)風(fēng)險管理水平。文化方面，不斷強化員工財務(wù)風(fēng)險管理意識，營(yíng)造良好的`風(fēng)險管理文化；制度方面，建立財務(wù)監督管理預警機制，完善財務(wù)風(fēng)險管理體系；融資方面，加強財務(wù)預算控制，拓展企業(yè)融資渠道；投資方面，優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評價(jià)體系；運營(yíng)資金管理方面，加速企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的周轉，重視企業(yè)現金流量管理。
1、強化財務(wù)風(fēng)險管理意識，樹(shù)立企業(yè)風(fēng)險管理文化
樹(shù)立現代化的財務(wù)風(fēng)險管理意識，努力營(yíng)造良好的風(fēng)險管理文化，將風(fēng)險意識滲透到財務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節。首先，要求企業(yè)管理者具備基本的風(fēng)險管理理念、知識與技術(shù)。構建一支具備相關(guān)素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)管理人員，這要求在選拔人才時(shí)須將風(fēng)險管理能力作為考核標準。其次，定期對員工進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理培訓，及時(shí)更新從業(yè)人員的風(fēng)險管理知識與技術(shù)。再次，在全公司范圍內倡導風(fēng)險管理文化，將風(fēng)險意識灌輸到每一位公司員工的頭腦中，將風(fēng)險管理理念滲透到企業(yè)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節。
2、建立財務(wù)監督管理預警機制，完善財務(wù)風(fēng)險管理體系
良好的風(fēng)險監管預警機制能夠有效識別風(fēng)險因素，并對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)有效的評估并做出及時(shí)的風(fēng)險控制與防范措施。建立完善的財務(wù)風(fēng)險預警機制，要從部門(mén)職能劃分、風(fēng)險因素識別、風(fēng)險評估以及信息反饋四個(gè)方面入手。首先，完善企業(yè)內部控制制度。有效的企業(yè)內部控制機制能夠保障企業(yè)財務(wù)報表的真實(shí)性與準確性，為后續風(fēng)險的識別與評估提供有利的財務(wù)數據支持。有效的企業(yè)內部控制要求明確各部門(mén)在財務(wù)管理活動(dòng)中的權利與職能，形成有效的權責分明、相互協(xié)調、監督的內部控制機制。
其次，構建企業(yè)風(fēng)險識別機制。要求財務(wù)從業(yè)人員能夠基于歷史經(jīng)驗數據，有效識別造成財務(wù)風(fēng)險的風(fēng)險因素�；谏衔姆治�，可將該類(lèi)風(fēng)險因素大致劃分為：融資成本、融資渠道、投資回報率、投資周期、企業(yè)庫存積壓規模、應收賬款。有效的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險識別機制要求能夠及時(shí)、動(dòng)態(tài)檢測該類(lèi)風(fēng)險因素的變動(dòng)，并基于歷史經(jīng)驗數據能夠定性地判斷風(fēng)險因素的變動(dòng)對財務(wù)風(fēng)險影響的方向與力度。再次，構建全面科學(xué)的風(fēng)險評估體系�；谪攧�(wù)管理人員的從業(yè)經(jīng)驗、同業(yè)做法等，以財務(wù)報表以及其他相關(guān)財務(wù)資料為數據基礎，采用數學(xué)模型構建全面的財務(wù)風(fēng)險評估指標體系。最后，根據風(fēng)險評估結果提出有效的應對措施與策略。
3、加強財務(wù)預算控制，拓展企業(yè)融資渠道
科學(xué)有效的財務(wù)預算機制能夠準確預測在未來(lái)一段經(jīng)營(yíng)時(shí)期內企業(yè)的資金需求，對防范融資過(guò)程中的財務(wù)風(fēng)險具有重要意義。首先，構建科學(xué)的預算制定體系。財務(wù)預算的編制要充分結合各單位在未來(lái)一段經(jīng)營(yíng)期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)戰略。建立由各部門(mén)提出預算請求，由財務(wù)部門(mén)統一審批的預算編制體系。其次，加強對各部門(mén)預算執行情況的定期監督。要求各部門(mén)定期向財務(wù)部門(mén)匯報預算執行情況，如發(fā)現不合規操作要及時(shí)予以糾正。最后，將預算執行情況納入績(jì)效考核體系，以激勵各部門(mén)根據預算進(jìn)行財務(wù)活動(dòng)的積極性。積極拓展企業(yè)融資渠道，防范因融資渠道單一引起的流動(dòng)性風(fēng)險。利率市場(chǎng)化的提出對我國資本市場(chǎng)的發(fā)展提供了有力政策環(huán)境，利率市場(chǎng)化的要求將極大促進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)的發(fā)展，企業(yè)應把握金融市場(chǎng)發(fā)展的時(shí)代趨勢，利用國家宏觀(guān)經(jīng)濟政策的有力條件，積極拓展長(cháng)期融資渠道。
4、優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評價(jià)體系
企業(yè)投資決策的效率將直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，因此優(yōu)化企業(yè)投資決策具有重大意義。優(yōu)化企業(yè)投資決策要求構建透明、高效的投資管理體系。成立專(zhuān)業(yè)投資小組，對企業(yè)每一投資項目進(jìn)行成分的考察、分析與研究，投資小組負責制定科學(xué)的投資方案，并按照從優(yōu)的原則對投資方案盡心選擇，從而有效避免了投資過(guò)程中存在的人情現象。構建全面的投資效率評價(jià)體系。將投資項目的回報率、風(fēng)險系數等納入績(jì)效考核指標體系，構建風(fēng)險與收益并重的考核體系能夠有效防范經(jīng)營(yíng)管理人員因追求高回報率而造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險過(guò)高的現象。同時(shí)，有效的績(jì)效考核體系能夠極大消除因人情關(guān)系造成的投資項目效率低下的問(wèn)題。
5、加速企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的周轉，重視企業(yè)現金流量管理
加強企業(yè)庫存管理水平，充分降低因庫存積壓造成的資金無(wú)效占用。首先，構建行之有效的預算管理體系。有效的預算管理體系能夠準確預測企業(yè)未來(lái)的物資需求，從而在采購環(huán)節即可避免庫存積壓的現象。其次，加強與供應商的談判力度，當出現庫存積壓時(shí)，能夠將積壓貨物及時(shí)退回給供應商，實(shí)現零庫存管理。加大應收賬款回收力度，加速企業(yè)資金的周轉率。充分重視應收賬款的回收工作，成立專(zhuān)門(mén)的應收賬款回收部門(mén)，負責應收賬款的管理工作。將應收賬款的回收納入績(jì)效考核體系，充分調動(dòng)相關(guān)人員回收應收賬款的積極性。
風(fēng)險管理論文9
摘要：企業(yè)運營(yíng)管理過(guò)程中面臨著(zhù)各種不確定風(fēng)險，呈現出復雜化、多元化的特點(diǎn)。本文擬通過(guò)對企業(yè)營(yíng)運過(guò)程中財務(wù)風(fēng)險的識別、控制和應對，實(shí)施有效的財務(wù)風(fēng)險管理，助力企業(yè)達成盈利目標，促進(jìn)企業(yè)健康良性發(fā)展。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；財務(wù)風(fēng)險
財務(wù)風(fēng)險通常包括融資風(fēng)險、營(yíng)運資金風(fēng)險、資產(chǎn)結構風(fēng)險、大額支付風(fēng)險、內控制度缺失、信用政策不當風(fēng)險、預算控制風(fēng)險及稅收風(fēng)險等。
一、融資風(fēng)險
輕資產(chǎn)型企業(yè)缺少抵押或擔保物，使其較難獲取銀行等金融機構的授信及貸款，如單純依靠短期流動(dòng)性貸款，會(huì )導致公司資金結構不合理，融資成本過(guò)高。另一方面，企業(yè)如無(wú)視財務(wù)結構風(fēng)險而過(guò)度舉債，不但會(huì )背負沉重的舉債成本，還會(huì )因逾期負債影響企業(yè)再融資和金融機構對企業(yè)的授信評級。企業(yè)應認真分析自身的優(yōu)劣勢，打破現行的投融資結構，積極通過(guò)銀行貸款，與其他合作商、風(fēng)投資金合作的方式，引入項目資金，建立多渠道的融資渠道，實(shí)現多元化的資本運作模式，逐漸形成資本運作的良性機制，保證企業(yè)良性運營(yíng)和投資運作。
二、營(yíng)運資金風(fēng)險
營(yíng)運資金是企業(yè)生存發(fā)展、項目運營(yíng)的前提條件，企業(yè)多項目同時(shí)啟動(dòng)面臨著(zhù)資金分散、分配失控、喪失機會(huì )成本等風(fēng)險。企業(yè)應加強資金的計劃管理，將資金流的管理擺在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要地位，科學(xué)管理資金流向，以年度經(jīng)營(yíng)計劃為基礎，編制年度資金計劃和月度滾動(dòng)資金計劃，合理控制資金，確保公司的各項目資金使用，保障項目運營(yíng)計劃的順利實(shí)施。規范資金使用，強化資金管理，引導資金分配，優(yōu)先安排優(yōu)質(zhì)項目，實(shí)現資金的`最優(yōu)配置，從而盤(pán)活資金存量，合理統籌資金，提高資金使用效率。
三、資產(chǎn)結構風(fēng)險
建立財務(wù)預警機制，當企業(yè)主要財務(wù)比率指標發(fā)生異常變化時(shí)，應能將預警信息及時(shí)反饋，提示風(fēng)險。在資產(chǎn)質(zhì)量，資產(chǎn)流動(dòng)性方面予以重點(diǎn)關(guān)注，分析企業(yè)的流動(dòng)比率，速動(dòng)比率，現金比率，應收賬款周轉率，資產(chǎn)負債率等是否達到行業(yè)平均水平。通過(guò)主要財務(wù)指標的變動(dòng)分析，可以將財務(wù)狀況及時(shí)反饋經(jīng)營(yíng)管理層，以便做出相應的經(jīng)營(yíng)決策調整。
四、大額支付風(fēng)險
物資采購沒(méi)有固定的供應商，多采取大額現金支付的方式，極有可能產(chǎn)生經(jīng)辦人員舞弊的現象。造成這種現象的原因有以下幾個(gè)方面：一是對大額現金支付存在的隱患與風(fēng)險認識不夠；二是缺乏對大額現金加強監管的相關(guān)制度；三是經(jīng)辦者利益驅動(dòng)違規。企業(yè)應建立大額現金支付審批制度，通過(guò)逐級審批流程，進(jìn)一步規范企業(yè)大額現金的使用。
五、內控制度缺失
公司制度中對于財務(wù)風(fēng)險管理的關(guān)注不夠，導致在合同管理、物資管理、招投標管理、項目投資管理中存在財務(wù)風(fēng)險控制的盲點(diǎn)，內控體系建設設計層面缺失。建議企業(yè)從銷(xiāo)售源頭抓起，從合同簽訂，物資采購，招投標和項目投資前期論證環(huán)節入手，建立相應的風(fēng)險控制點(diǎn)，完善內控控制體系，筑起財務(wù)風(fēng)險管理的第一道防線(xiàn)，做到事前控制，堵塞漏洞。
六、信用政策不當導致壞賬風(fēng)險
企業(yè)為擴大銷(xiāo)售，缺乏對客戶(hù)進(jìn)行有效的信用評級導致企業(yè)應收賬款的大量增加，加大了企業(yè)的管理成本和資金成本，影響了企業(yè)的償債能力和資金周轉。建議企業(yè)加強對應收賬款的管理，制定適度的信用管理制度，明確信用風(fēng)險管理政策，梳理、細化信用風(fēng)險管理流程。建立顧客信用評級制度，對其信用等級和賒銷(xiāo)額度進(jìn)行及時(shí)調整，發(fā)揮信用風(fēng)險預警監督職能，防范壞賬風(fēng)險。
七、預算控制風(fēng)險
預算目標不合理、預算編制不科學(xué)，預算執行不力，缺乏嚴謹性，導致預算管理流于形式�？己瞬粐�，未將預算管理執行情況進(jìn)行相應的獎懲，預算超支的結果無(wú)法制約項目執行層，并使成本超支得到有效控制。企業(yè)應實(shí)行以年度目標任務(wù)為指導的全面預算管理，增強預算工作中對各個(gè)環(huán)節的風(fēng)險把控能力，通過(guò)建立切實(shí)有效的預算控制體系，建立成本預算控制點(diǎn)，以預算點(diǎn)的控制為根基，通過(guò)完善預算流程，使得預算編制組織合理，運轉高效，科學(xué)可行。嚴格執行預算的控制與反饋，使預算管理具有可操作性。
八、稅收風(fēng)險
企業(yè)對稅務(wù)風(fēng)險防控不嚴，對有關(guān)稅收法規的精神把握不準，在稅收政策發(fā)生變化時(shí)沒(méi)有及時(shí)調整納稅行為，容易造成未及時(shí)足額繳納稅款的問(wèn)題，導致企業(yè)遭受財務(wù)損失和行政處罰。企業(yè)應全面了解最新法律法規政策，合理利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃工作，認真履行代扣代繳義務(wù)，及時(shí)足額稅款，并在此基礎上做好稅務(wù)風(fēng)險管理，建立良好稅企關(guān)系，嚴格防范涉稅風(fēng)險。做到事前進(jìn)行稅收籌劃，事中控制涉稅風(fēng)險，事后加強納稅管理。
九、控制或有負債，規避潛在風(fēng)險
企業(yè)應警惕或有負債給企業(yè)帶來(lái)的潛在風(fēng)險，對已貼現商業(yè)承兌匯票，未決訴訟、未決仲裁等事項進(jìn)行專(zhuān)項管理登記，尤其是為其他單位提供債務(wù)擔保，應控制在企業(yè)可承受的能力范圍內，嚴禁未經(jīng)同意和審批，董事、經(jīng)理擅自以公司名義為他人擔保。
總之，企業(yè)應通過(guò)強化財務(wù)風(fēng)險管理，加強資金計劃管理，調整資本結構，建立大額現金支付審批制度和財務(wù)預警機制等方式，規避內部財務(wù)風(fēng)險，通過(guò)優(yōu)化資產(chǎn)結構，合理進(jìn)行稅收籌劃等方式，創(chuàng )造企業(yè)良性生存發(fā)展環(huán)境，應對外部風(fēng)險。
風(fēng)險管理論文10
摘要：企業(yè)作為一個(gè)獨立的法人，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對各種風(fēng)險的識別與防控是重要的管理內容。特別是在當今經(jīng)濟全球化的背景下，企業(yè)間的競爭加劇，要想生存發(fā)展下去，就必須提升對風(fēng)險的防控能力，提高自身的核心競爭力。筆者借本文對企業(yè)內控管理與財務(wù)風(fēng)險防范進(jìn)行相關(guān)闡述，以供讀者參考。
關(guān)鍵詞：企業(yè)內控；管理；風(fēng)險；防范
自信息化時(shí)代到來(lái)之后，我國的企業(yè)面臨的競爭已經(jīng)來(lái)自了全球各地。而世界經(jīng)濟的發(fā)展也會(huì )直接影響到各個(gè)地區的公司，特別是金融危機的影響力也不斷擴大，可以從一個(gè)地區或國家蔓延到全世界。企業(yè)在這樣的環(huán)境下要想生存發(fā)展，就必須在內控管理上下功夫，提高企業(yè)自身在財務(wù)風(fēng)險上的防范水平。只有這樣才能保障企業(yè)自身的資產(chǎn)安全，贏(yíng)得生存發(fā)展的機會(huì )。特別是在幾次全球性的金融危機中，成本資金等方面受到重大創(chuàng )傷的企業(yè)更是舉不勝舉。這一方面反映了企業(yè)在內控與財務(wù)風(fēng)險管理中的短板，另一方面也說(shuō)明了企業(yè)要想贏(yíng)得未來(lái)，良好的內控體系與財務(wù)風(fēng)險防范手段是必不可少的。
一、企業(yè)內控管理與財務(wù)風(fēng)險防范的背景
對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，內控是指對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的流程，操作，業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的內部控制。作為市場(chǎng)環(huán)境下生存的企業(yè)個(gè)體，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況與市場(chǎng)的發(fā)展情況密切相關(guān)，可以說(shuō)只要企業(yè)還在經(jīng)營(yíng)，那么面臨的市場(chǎng)風(fēng)險就一刻不停。正是在此背景下，企業(yè)進(jìn)行內控的目標就是實(shí)現最為嚴謹的業(yè)務(wù)流程管控，防止內部因素造成的企業(yè)運作弊病，保護企業(yè)資產(chǎn)實(shí)現可持續發(fā)展。為了做到這一點(diǎn)，企業(yè)的內控一般要從保證企業(yè)內部會(huì )計信息真實(shí)有效入手。企業(yè)的決策依據來(lái)自于上交企業(yè)的各項經(jīng)營(yíng)發(fā)展數據，而企業(yè)的各種決策直接決定了企業(yè)的發(fā)展方向與資源條件部署。對于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，具有長(cháng)遠發(fā)展眼光的決策將帶領(lǐng)企業(yè)走向更為平坦的'發(fā)展之路，而建立在失真數據上的決策則會(huì )帶來(lái)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，甚至將企業(yè)引向死亡。為了保證企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的科學(xué)性與經(jīng)濟性，內控手段必須以實(shí)現企業(yè)效益最大化為目標。根據這一目標，企業(yè)依據自身情況調整制約，對自身的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行評價(jià)，并根據評價(jià)結果進(jìn)行內部制度的修整與優(yōu)化。在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)的領(lǐng)導層將通過(guò)授權的方式來(lái)指揮企業(yè)進(jìn)行各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。具體的執行上，企業(yè)的內控包括了對會(huì )計信息的核算審核，對企業(yè)業(yè)務(wù)流程的分析與報告，對企業(yè)各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測，考核與評價(jià)，并結合企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行各項規章制度的制訂等。財務(wù)風(fēng)險存在于企業(yè)資金籌集、投資、資金回收及資源條件再分配等全過(guò)程。企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險是全方面的，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各種不確定因素會(huì )直接影響到企業(yè)財務(wù)目標的實(shí)現，而風(fēng)險的大小則直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險可能出現在企業(yè)業(yè)務(wù)的任何環(huán)節，如企業(yè)采購過(guò)程中的資金投資風(fēng)險，企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的資金使用風(fēng)險，企業(yè)在營(yíng)銷(xiāo)管理中的資金回收與資金使用效率風(fēng)險等。
二、企業(yè)內控管理與財務(wù)風(fēng)險防范的現狀
(一)內控的制度
當企業(yè)的內控制度執行不力時(shí)，組織架構間的牽制與監督不嚴，內控力度弱化。執行內控制度的相關(guān)管理人員對于自身工作的重視性不足，而制度上的缺失也會(huì )導致獎懲機制的發(fā)揮失靈，甚至沒(méi)有基本的制度來(lái)監督這方面的工作。這就形成一種內部控制制度“執行與不執行一個(gè)樣，執行好與執行壞一個(gè)樣”的現象。當內控手段形如一紙空文時(shí)，企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險概率就會(huì )提升。
(二)監督與落實(shí)
有些企業(yè)有內控方面的制度與條文，但由于執行不到位或者根本沒(méi)有執行，監督與落實(shí)根本就不存在。在工作中只講求靈活處理，而不強調原則性。甚至在處理過(guò)程中把內控視為形式化的存在，這樣就直接提升了財務(wù)風(fēng)險的可能性，也是造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)事故的主要原因。當然，也有一些企業(yè)在內控制度上有相當詳細的條文，但由于缺少監督與落實(shí)的制度，也沒(méi)有形成統一性的監管體系，那么就會(huì )造成監督效果差，內部監督與審查存在空白和不足。
(三)意識與措施
企業(yè)的管理人員對于企業(yè)的內控管理不重視，把內控管理視作可有可無(wú)，只集中精力用于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與經(jīng)濟效益目標達成上。這在于企業(yè)管理人員沒(méi)有深刻認識到企業(yè)科學(xué)的管理體系與內控制度對企業(yè)的積極意義，沒(méi)有意識到健全的內部制度對企業(yè)潛在效益的促進(jìn)力。甚至有些企業(yè)只是在面臨上級檢查時(shí)臨時(shí)應付一下，走個(gè)過(guò)場(chǎng)。這些錯誤的意識直接讓內控管理形同虛設，不僅發(fā)揮不了內控的作用，甚至會(huì )出現反作用，形成大量的“面子工程”。再加上企業(yè)的管理人員對于內控工作的責任心不強，意識不足，甚至不具有一定的外部風(fēng)險敏感度，如果此時(shí)內部管理人員對企業(yè)形勢形成了錯誤的認識，輕則造成內耗，重則影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的正常運作。
三、企業(yè)內控管理與財務(wù)風(fēng)險防范手段
(一)營(yíng)造環(huán)境
在企業(yè)的內控過(guò)程中，塑造良好的企業(yè)內控環(huán)境，提高風(fēng)險意識，形成一個(gè)互相監督互幫互助的內控氛圍將有利于企業(yè)內控措施的執行�；诖�，在企業(yè)的管理上，應根據現有的經(jīng)營(yíng)情況，制訂出具有針對性的內控管理措施，建立起適合于企業(yè)自身的風(fēng)險防范機制。如，先激發(fā)與提升領(lǐng)導層在內控方面的責任意識，提高其關(guān)注度，讓企業(yè)領(lǐng)導層認識到內控對于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的作用。再結合企業(yè)的內部控制情況，篩選出風(fēng)險點(diǎn)，對其進(jìn)行評估與預測，并根據企業(yè)的發(fā)展情況制訂出應對措施。根據企業(yè)的管理體系制訂出對內控與風(fēng)險的考察制度，把內控工作與財務(wù)風(fēng)險防范工作納入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理主要內容中來(lái)。通過(guò)獎懲制度端正內控部門(mén)與員工的工作態(tài)度，提高其工作主動(dòng)性。加以配合以良好的企業(yè)文化宣傳，如內控方面與風(fēng)險防范的知識宣傳，內控過(guò)程中的管理案例等，普及企業(yè)內控知識，讓企業(yè)人員從意識上重視內控工作，在工作中重視操作規程，重視業(yè)務(wù)流程，形成良好的內控原則。當然，為了實(shí)現內控與財務(wù)風(fēng)險防控的有效性，還應在年度預算、重大發(fā)展決策、重大合同簽訂時(shí)發(fā)揮民主精神，發(fā)動(dòng)群眾監督力量，匯集集體智慧，提高企業(yè)發(fā)展決策的科學(xué)性。
(二)提高權威
企業(yè)的內控工作開(kāi)展得如何與企業(yè)內控工作在企業(yè)管理中的地位息息相關(guān)�；诋斚潞芏嗥髽I(yè)都缺少獨立內控部門(mén)與風(fēng)險防范部門(mén)的情況下，應設立專(zhuān)門(mén)的內控管理部門(mén)。擺脫過(guò)去企業(yè)財務(wù)部門(mén)兼職內控管理的情況，提高內部管理的實(shí)效性。并引入第三方評估，提高內控與財務(wù)風(fēng)險管理的透明度，賦予內控與財務(wù)風(fēng)險防范工作權威性，保障其工作的客觀(guān)性與獨立性，切實(shí)提高內控管理與風(fēng)險防范工作的質(zhì)量。
(三)有效溝通
在企業(yè)內控與財務(wù)風(fēng)險防控中，企業(yè)得到的數據與信息是否真實(shí)有效，是否及時(shí)全面，都直接影響到企業(yè)的內控與財務(wù)風(fēng)險防范水平�？紤]到企業(yè)的內控工作涉及到多個(gè)部門(mén)與崗位，內控工作需要進(jìn)行大量的溝通與交流，那么就應把握交流質(zhì)量，確定信息的有效性與全面性，以提高內控與財務(wù)風(fēng)險防范的工作效率。另一方面，內控與財務(wù)風(fēng)險防范過(guò)程中，信息傳遞的渠道是否暢通，信息的傳遞是否及時(shí)，信息的質(zhì)量高低都會(huì )影響到企業(yè)的管理部門(mén)與決策部門(mén)的工作方向。所以在這方面的管理應把握住信息審核的原則，多方面，多層次地分析信息的來(lái)源與真實(shí)性，提高內控與財務(wù)風(fēng)險防范的有效性。
四、結束語(yǔ)
綜上所述，在企業(yè)內控過(guò)程中，普遍反映出來(lái)的問(wèn)題是制度不規范的問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的內控制度應以經(jīng)營(yíng)效益最大化為目標。但在此大前提下，企業(yè)對于風(fēng)險評估方面的工作做得不夠，在風(fēng)險認識與識別上并不完善。對于想實(shí)現可持續發(fā)展的企業(yè)來(lái)說(shuō)，分析自身的經(jīng)營(yíng)管理情況，發(fā)現潛在的財務(wù)風(fēng)險，建立起健全有序的企業(yè)內控與風(fēng)險防范體系是必經(jīng)之道。
參考文獻：
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風(fēng)險管理論文11
摘要：隨著(zhù)我國宏觀(guān)經(jīng)濟不斷發(fā)展，我國企業(yè)也取得了長(cháng)足的發(fā)展，在現在的市場(chǎng)大環(huán)境下，企業(yè)面臨的不僅僅是國內的競爭，全球化程度的加深使得企業(yè)面臨十分嚴峻的國內外市場(chǎng)競爭。因此企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理能力對于企業(yè)是否可以保持競爭力具有重要的作用，如何提升企業(yè)風(fēng)險管理的水平關(guān)系到企業(yè)是否可以保持穩定發(fā)展。本文主要從我國企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理現狀出發(fā)，分析影響當前風(fēng)險財務(wù)管理的各種因素，并且結合實(shí)際情況分析提出一些解決策略，希望可以促進(jìn)有關(guān)風(fēng)險財務(wù)管理研究的進(jìn)展，引導企業(yè)可持續發(fā)展。
關(guān)鍵詞：企業(yè);風(fēng)險控制;財務(wù)管理;對策建議
引言
在當前的激烈市場(chǎng)競爭當中，越來(lái)越多的企業(yè)意識到風(fēng)險財務(wù)管理的重要作用。企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理和一般的風(fēng)險管理有所區別，風(fēng)險財務(wù)管理涉及范圍更廣、綜合性很強，而且理念觀(guān)念需要不斷的更新、管理方法和手段需要不斷的改進(jìn)，會(huì )運用到風(fēng)險財務(wù)預測、風(fēng)險財務(wù)決策、風(fēng)險財務(wù)預防和控制以及風(fēng)險財務(wù)處理等等方法，更加系統科學(xué)而且規范化。風(fēng)險不僅僅是財務(wù)管理環(huán)節，在企業(yè)的各個(gè)環(huán)節都會(huì )存在，而且一旦發(fā)生就會(huì )給企業(yè)造成直接或者間接的損失。因此要想在競爭激烈的市場(chǎng)當中占據一席之地，就需要企業(yè)的風(fēng)險財務(wù)管理方法技術(shù)不斷更新，而且要形成事前事中以及事后的系統化管理。在經(jīng)營(yíng)環(huán)境日漸復雜的情況下需要企業(yè)不斷提升風(fēng)險財務(wù)管理的水平。
一、企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理概述
(一)風(fēng)險財務(wù)管理的內涵 企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理是企業(yè)對于客觀(guān)存在或者預判會(huì )發(fā)生的財務(wù)活動(dòng)風(fēng)險做出積極反應的過(guò)程。企業(yè)的風(fēng)險財務(wù)管理是基于企業(yè)充分了解客觀(guān)存在的風(fēng)險的基礎之上的管理活動(dòng)，需要運用科學(xué)的管理技術(shù)和管理手段對企業(yè)財務(wù)活動(dòng)當中存在的風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和控制，確保降低企業(yè)損失，提升企業(yè)的收益。風(fēng)險財務(wù)管理是將風(fēng)險管理和財務(wù)管理兩者結合起來(lái)的新型管理學(xué)科，值得我們在實(shí)踐當中不斷的豐富和完善。
(二)風(fēng)險財務(wù)管理的特點(diǎn) 與一般的企業(yè)財務(wù)管理相比，風(fēng)險財務(wù)管理具有兩個(gè)比較鮮明地特色。第一個(gè)特色就是與企業(yè)一般財務(wù)管理相比風(fēng)險財務(wù)管理涉及范圍廣。這主要是從財務(wù)工作具體的范圍來(lái)看，企業(yè)的風(fēng)險財務(wù)管理包含在企業(yè)的各個(gè)運行環(huán)節，處在牽一發(fā)動(dòng)全身的關(guān)鍵位置，企業(yè)需要搞好風(fēng)險財務(wù)管理，這關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟效益能否提高，需要做好系統性的全過(guò)程管理。第二個(gè)特色就是跟一般性的財務(wù)管理相比理財的.觀(guān)念很大區別。過(guò)去的一般性財務(wù)管理沒(méi)有涉及任何的風(fēng)險問(wèn)題，財務(wù)管理人員很少會(huì )意識到風(fēng)險的存在以及如何規避，過(guò)去是保守的理財觀(guān)念，而現在市場(chǎng)宏觀(guān)環(huán)境十分復雜，需要不斷更新財務(wù)管理的觀(guān)念，樹(shù)立正確風(fēng)險觀(guān)念，善于在風(fēng)險當中險中求勝。
(三)風(fēng)險財務(wù)管理的具體內容 企業(yè)的風(fēng)險財務(wù)管理主要包含自然風(fēng)險財務(wù)管理、社會(huì )風(fēng)險財務(wù)管理以及市場(chǎng)性的風(fēng)險財務(wù)管理三個(gè)部分，自然性的風(fēng)險會(huì )給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大風(fēng)險，比較難以把握，社會(huì )風(fēng)險主要是由于社會(huì )動(dòng)蕩導致的，一般很少發(fā)生，市場(chǎng)性風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的主要范疇，需要根據具體的宏觀(guān)市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行判定，站在企業(yè)的財務(wù)管理視角的角度確保將企業(yè)的損失降到最低。
二、企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理意義及原則
企業(yè)要想在當今如此激烈競爭的市場(chǎng)當中取得生存空間，就需要對于風(fēng)險有識別能力，并且對其進(jìn)行有效的管理，風(fēng)險財務(wù)管理對于企業(yè)的未來(lái)發(fā)展有著(zhù)十分重要的意義，首先可以給企業(yè)提供經(jīng)濟全面的風(fēng)險管理，同時(shí)還可以在一定程度上保障企業(yè)財務(wù)資金周轉的穩定性，確保企業(yè)資金的安全。企業(yè)的風(fēng)險財務(wù)管理在企業(yè)的決策方面具有重要作用，可以給領(lǐng)導層提供決策的參考，提高決策的科學(xué)性。但是由于企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理比較復雜，在實(shí)施過(guò)程當中需要考慮很多的因素，這就需要在具體的運行環(huán)節遵循一定的原則。
首先就是權責對等的原則，需要企業(yè)的財務(wù)管理部門(mén)負責落實(shí)每一個(gè)具體環(huán)節的權利和責任，盡量落實(shí)到具體責任人，做到事事有人管，人人有事做，并且需要建立一個(gè)完善的激勵和約束制度體系，根據實(shí)際的完成情況確認獎懲。
第二個(gè)原則就是全面系統原則，需要企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險財務(wù)管理時(shí)需要全面的考慮各種問(wèn)題和因素，提升工作人員的風(fēng)險管理意識以及管理能力，做好思想動(dòng)員動(dòng)作。第三個(gè)原則就是適應性的原則，需要企業(yè)制定的風(fēng)險財務(wù)管理規則制度適應企業(yè)的發(fā)展以及市場(chǎng)宏觀(guān)環(huán)境的要求，這樣相得益彰才可以促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。最后是充分溝通的原則，需要連接好企業(yè)的內部以及外部環(huán)境，提高溝通的有效性和及時(shí)性，這樣可以在很大程度上減少決策失誤帶來(lái)的損失。
三、企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的影響因素
企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理是一個(gè)系統的管理活動(dòng)，每一個(gè)環(huán)節都會(huì )存在內部或者外部不確定的影響，因此整體來(lái)看企業(yè)的風(fēng)險財務(wù)管理受到很多不確定的影響，來(lái)源是多方面的，主要可以分成兩個(gè)大類(lèi)，第一是經(jīng)濟因素，第二是非經(jīng)濟因素。經(jīng)濟因素方面主要表現為企業(yè)的經(jīng)濟效益以及整體行業(yè)的行為，外部的經(jīng)濟環(huán)境、成本和收益等等。從企業(yè)的經(jīng)濟效益來(lái)看，當下的企業(yè)往往都是采用的冒風(fēng)險的方式對待可能出現的財務(wù)問(wèn)題，方法缺乏科學(xué)性，這
風(fēng)險管理論文12
引言
近幾年來(lái)，隨著(zhù)我國經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，中小企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的中堅力量，對我國經(jīng)濟的發(fā)展和社會(huì )的進(jìn)步做出了不可磨滅的貢獻。在創(chuàng )業(yè)初期中小企業(yè)憑借自身靈活的優(yōu)勢往往非常成功，但是隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的競爭愈加激烈，中小企業(yè)想要擴大規模往往遭受阻礙，甚至面臨破產(chǎn)的危機，究其原因這與中小企業(yè)內部控制環(huán)節薄弱有著(zhù)千絲萬(wàn)縷的關(guān)聯(lián)。內部控制機制不健全、監管不到位，這會(huì )為企業(yè)發(fā)展帶來(lái)阻礙，甚至很大程度上降低了企業(yè)的核心競爭力，所以?xún)炔靠刂浦贫鹊耐晟茟斠鹬行∑髽I(yè)的高度重視。幫助中小企業(yè)建立健全的內部控制制度不僅對學(xué)術(shù)研究有重要的意義，而且對我國經(jīng)濟發(fā)展起著(zhù)重要作用。在具體工作中，針對不同的中小型民營(yíng)企業(yè)，我們應具體、科學(xué)地分析，準確地把握其總體所處的生命周期階段，并結合企業(yè)規模、行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，科學(xué)分析企業(yè)當前的戰略與經(jīng)營(yíng)目標，分析企業(yè)所面臨的主要問(wèn)題和矛盾，分析企業(yè)即將面對的風(fēng)險領(lǐng)域，根據企業(yè)自身發(fā)展的特點(diǎn)，遵循內部控制的基本原則，科學(xué)建立內部控制體系，加強企業(yè)防范風(fēng)險意識，同時(shí)還要嚴格執行內部管理方案，打造一個(gè)良好的內部控制環(huán)境，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)才會(huì )有條不紊地進(jìn)行，在這個(gè)經(jīng)濟發(fā)展變幻莫測的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)才會(huì )蓬勃發(fā)展。
—、中小企業(yè)加強內部控制的意義
�。ㄒ唬┝己玫膬炔靠刂颇軌蛱嵘髽I(yè)的市場(chǎng)競爭力企業(yè)的內部控制的管理需要落實(shí)到企業(yè)中的各個(gè)部門(mén)，具體體現在產(chǎn)品生產(chǎn)、市場(chǎng)銷(xiāo)售、產(chǎn)品售后服務(wù)以及后勤部門(mén)，而本文認為需要內部控制的首要作用就是維持企業(yè)的正常運行，在確定企業(yè)正常運行的前提下下，進(jìn)一步提出企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向，而在當前的社會(huì )環(huán)境之中，在企業(yè)日趨激烈的競爭之中，最為核心的元素就是市場(chǎng)、資本、技術(shù)、人才、未來(lái)發(fā)展的方向、文化愿景，這些都會(huì )成為影響企業(yè)內部控制的關(guān)鍵性因素。因為中小企業(yè)同規模較大的企業(yè)而言，其不具有規�；约暗统杀镜膬�(yōu)勢，因此在未來(lái)的中小內部控制的過(guò)程之中，需要對市場(chǎng)、資本、技術(shù)、人才、文化愿景進(jìn)行綜合利用，在利用企業(yè)現有資源的情況下，不斷地提升企業(yè)的內部控制水平。
�。ǘ﹥炔靠刂朴欣诒Ｕ现行∑髽I(yè)會(huì )計信息真實(shí)性會(huì )計信息的真實(shí)性與可靠性會(huì )直接干擾到未來(lái)一階段的企業(yè)規劃、投資方?jīng)Q策、企業(yè)管理者的決定、市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)資金的調度問(wèn)題、債權人決策等關(guān)鍵性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，同時(shí)直接決定企業(yè)的資產(chǎn)是否安全，因為這些信息關(guān)乎企業(yè)在未來(lái)市場(chǎng)中的地位，由此可見(jiàn)，企業(yè)會(huì )計信息的真實(shí)可靠性能夠傳遞給經(jīng)營(yíng)者企業(yè)的關(guān)鍵信息，而當前無(wú)論是大中小企業(yè)，都存在著(zhù)會(huì )計信息不真實(shí)、會(huì )計核算標準不統一、會(huì )計人員的失誤等問(wèn)題，由此可見(jiàn)，中小企業(yè)需要重視上述的會(huì )計問(wèn)題，通過(guò)高效化的內部控制，在一定程度上保障企業(yè)會(huì )計信息的真實(shí)性。而一般意義上的內部控制包括會(huì )計控制，具體是結合企業(yè)中的日常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、購貨記錄、物料購置、財務(wù)報表的編制等的環(huán)節進(jìn)行內部控制，從而確保會(huì )計信息的真實(shí)性。
�。ㄈ﹥炔靠刂婆c內部風(fēng)險相互依存、互相影響隨著(zhù)當前全球經(jīng)濟的整體增速的趨緩，中小企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險與壓力在逐年增加，這一點(diǎn)對中小企業(yè)而言更為明顯，中小企業(yè)面臨的企業(yè)內部的風(fēng)險與外部的挑戰有增無(wú)減，中小企業(yè)如果要在未來(lái)日趨激烈的市場(chǎng)競爭中站穩腳跟，就需要對企業(yè)內部的風(fēng)險進(jìn)行一定的控制，而鑒于內部控制理論和風(fēng)險防控理論，內部控制與風(fēng)險管理是相互依存、互相影響的。內部控制活動(dòng)可以幫助企業(yè)樹(shù)立初級風(fēng)險的預警系統，該系統能夠幫助企業(yè)對自身的風(fēng)險進(jìn)行快速的辨別、評估以及分析，從而增加企業(yè)對內部控制中忽視的點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險的防范。
二、中小企業(yè)內部控制面臨的問(wèn)題
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)缺乏良好的內部環(huán)境內部環(huán)境作為內部控制的關(guān)鍵因素，是企業(yè)能夠長(cháng)期經(jīng)營(yíng)的前提條件，對于中小企業(yè)的管理模式與部門(mén)設置，中小企業(yè)的最初形式為國家的個(gè)體工商戶(hù)以及私營(yíng)單位，也就是說(shuō)在經(jīng)營(yíng)模式上，仍然采用封閉式管理模式。這些企業(yè)為家族企業(yè)，所有權與管理權沒(méi)有進(jìn)行分離，公司董事會(huì )以及監事會(huì )的功能沒(méi)有得到完全地展現，由此可見(jiàn)，在過(guò)去的中小企業(yè)的運行過(guò)程之中，管理模式與部門(mén)設置存在著(zhù)諸多的不合理之處，而人力資源方面，中小企業(yè)人力資源引進(jìn)與退出機制存在著(zhù)一定的漏洞，不利于中小企業(yè)形成良性的內部環(huán)境，而人力資源管理中獎懲制度不完善，由此可見(jiàn)，中小企業(yè)缺乏良好的內部環(huán)境的管理，給企業(yè)的內部控制帶來(lái)了諸多的問(wèn)題。
�。ǘ┲行∑髽I(yè)缺乏有效的風(fēng)險管理一定數量的中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者沒(méi)有扎實(shí)的管理學(xué)理論知識，在中小企業(yè)的實(shí)際運行過(guò)程之中，利用在商務(wù)實(shí)踐中積攢的經(jīng)驗，對企業(yè)的資源進(jìn)行有效的管理，在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程之中，就極有可能片面的重視企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤，只有對企業(yè)面臨的'風(fēng)險進(jìn)行仔細的評估，才能夠得出本企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險控制后的情況以及企業(yè)的承受力。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)缺乏規范的控制活動(dòng)控制活動(dòng)是指有助于確保管理層的管理指令能夠在執行層得到深入的貫徹與準確的執行，中小企業(yè)在所有的部門(mén)與層級中缺乏規范的控制活動(dòng)就會(huì )導致企業(yè)中的人員、資金、設備陷入無(wú)序的狀態(tài)，從而影響到企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體體現在會(huì )計部門(mén)和人員設置不規范，從而會(huì )出現企業(yè)記賬混亂、手續不全、固定資產(chǎn)折舊等問(wèn)題，使中小企業(yè)會(huì )計核算的原則存在著(zhù)一定的問(wèn)題。在規模稍大的企業(yè)中，當前的會(huì )計核算制度具備一定的合理性，鑒于內部管理中牽涉到企業(yè)管理者以及會(huì )計人員，因此，當前的財務(wù)制度也沒(méi)有真正地落實(shí)到企業(yè)的日常的會(huì )計核算之中。
�。ㄋ模┲行∑髽I(yè)缺乏持續的監督機制健全的內部控制需要借助企業(yè)持續的監督機制。中小企業(yè)鑒于規模較小，其在內部監督機制的執行上存在一定的局限性。這一點(diǎn)具體體現在當前中小企業(yè)并沒(méi)有設置企業(yè)內部審計機構，因為企業(yè)對內部審計機構并不重視，而且內部審計機構在進(jìn)行審計的過(guò)程中，無(wú)法保證審計過(guò)程的獨立性與公開(kāi)性，這說(shuō)明內部審計難以滿(mǎn)足企業(yè)未來(lái)發(fā)展目標，導致企業(yè)內部監督流于形式。
三、加強中小企業(yè)內部控制的對策
�。ā└纳乒局卫斫Y構中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，具體結合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)宗旨、企業(yè)的人力數量、企業(yè)文化以及預期收益進(jìn)行綜合分析，對公司的部門(mén)以及公司的權力機關(guān)進(jìn)行設置，就是在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中，逐漸改善公司的治理結構，科學(xué)合理設置股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )及各部門(mén)的治理機構。首先必須強化董事會(huì )在公司治理結構中的主導地位，發(fā)揮董事會(huì )以及監事會(huì )重要作用。其次需要保證董事會(huì )決策的獨立性，發(fā)揮獨立董事的外部監督的功能，從而實(shí)現對公司的所有者利益的維護。
�。ǘ⿵娀黜椏刂苹顒�(dòng)規范的控制活動(dòng)貫穿于企業(yè)管理中的方方面面，需要緊密結合企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險，對企業(yè)當前面臨的風(fēng)險進(jìn)行分析，從而得出相應的控制措施，就能夠對企業(yè)中的各項活動(dòng)進(jìn)行有效的控制。在控制環(huán)節的首位是會(huì )計控制。中小企業(yè)首先需要嚴格遵循國家統一的會(huì )計準則與規章制度，認真執行會(huì )計準則，對會(huì )計活動(dòng)中的憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表的處理流程進(jìn)行嚴密的使用，能夠幫助企業(yè)之中的部門(mén)之間建立相互合作互相制衡的關(guān)系，保障會(huì )計信息的真實(shí)性與可靠性。其次要做好各項企業(yè)資產(chǎn)的等級與記錄工作。中小企業(yè)需要建立本企業(yè)的建立財產(chǎn)保管制度，通過(guò)資產(chǎn)記錄、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對等的會(huì )計措施。實(shí)現企業(yè)對會(huì )計工作的內部控制。
�。ㄈ┳⒅仫L(fēng)險控制工作中小企業(yè)需要高度重視風(fēng)險控制，中小企業(yè)管理層要樹(shù)立風(fēng)險意識，在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，企業(yè)需要在財務(wù)部門(mén)以及審計部門(mén)設置專(zhuān)門(mén)的人員負責內部控制的工作，通過(guò)風(fēng)險的監控、識別、計量風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行判斷與識別，從而幫助企業(yè)應對風(fēng)險。
�。ㄋ模┘訌妼徲嫳O督企業(yè)內部控制的建立與實(shí)施需要考慮其合理性，企業(yè)的內部控制與會(huì )計制度與審計制度都有著(zhù)密不可分的關(guān)系，審計需要考慮到企業(yè)實(shí)行內部控制的有效性，在企業(yè)進(jìn)行內部控制的過(guò)程之中發(fā)現內部控制的漏洞，并逐漸完善內部控制的制度。審計監督需要兼顧企業(yè)的外部審計與內部控制。
結語(yǔ)
在審計的專(zhuān)業(yè)性與效率方面，社會(huì )審計機構相對于中小企業(yè)內部審計而言具有一定的優(yōu)勢性，這是因為社會(huì )審計能夠對被審計單位作出更為客觀(guān)性的評價(jià)與分析，從而得到更為全面性的結論。
風(fēng)險管理論文13
摘要：現實(shí)生活中，許多人風(fēng)險意識不足，對個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的認識就更少。在進(jìn)行財務(wù)決策時(shí)，更多依靠的是以往經(jīng)驗和個(gè)人判斷，對決策對象缺乏細致的認知、分析和推斷，更不用提風(fēng)險防范與控制了。然而，財務(wù)風(fēng)險是客觀(guān)存在的，如何減少個(gè)人財務(wù)風(fēng)險損失，增加個(gè)人財務(wù)風(fēng)險收益，值得探討。
關(guān)鍵詞：個(gè)人財務(wù)風(fēng)險;財務(wù)風(fēng)險管理;個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理
在個(gè)人財務(wù)活動(dòng)中，對收益的追求無(wú)可厚非，但是由于財務(wù)風(fēng)險存在的客觀(guān)性、財務(wù)環(huán)境和財務(wù)活動(dòng)本身的復雜性、人們對風(fēng)險認識的滯后性等原因，個(gè)人財務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險損失和風(fēng)險收益很難平衡，這就需要進(jìn)行個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理。
一、個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理概述
1.個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的相關(guān)定義。個(gè)人財務(wù)風(fēng)險是指個(gè)人在整個(gè)財務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中，由于各種難以預料或無(wú)法控制的因素，使個(gè)人實(shí)際收益與預期收益發(fā)生偏離的不確定性。需要指出的是，與傳統意義上人們對財務(wù)風(fēng)險的認知不同，個(gè)人財務(wù)風(fēng)險不僅僅指的是個(gè)人財務(wù)損失，也可能會(huì )帶來(lái)個(gè)人財務(wù)收益。個(gè)人財務(wù)風(fēng)險包括個(gè)人投資風(fēng)險、個(gè)人籌資風(fēng)險和個(gè)人信用風(fēng)險。另外，個(gè)人財務(wù)風(fēng)險的存在具有客觀(guān)性、發(fā)生與否具有不確定性、個(gè)人財務(wù)損益的雙面性和個(gè)人財務(wù)風(fēng)險的動(dòng)態(tài)可變性。個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理是指個(gè)人在財務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，通過(guò)一定的方法和措施，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分析、處理和防范，從而將財務(wù)風(fēng)險控制在一定的范圍內，盡可能多地實(shí)現風(fēng)險收益，減少風(fēng)險損失，保持財務(wù)狀況穩定，甚至改善財務(wù)狀況的一項全面綜合的管理活動(dòng)。2.個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的職能。（1）個(gè)人財務(wù)風(fēng)險分析。個(gè)人財務(wù)風(fēng)險分析是指通過(guò)發(fā)現和判斷個(gè)人所面臨的各種財務(wù)風(fēng)險，推斷個(gè)人財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，從而得出相應的個(gè)人財務(wù)風(fēng)險決策，以防范風(fēng)險的發(fā)生和降低損失的可能。個(gè)人財務(wù)風(fēng)險分析包括個(gè)人財務(wù)風(fēng)險識別、個(gè)人財務(wù)風(fēng)險推斷、個(gè)人財務(wù)風(fēng)險決策三個(gè)部分。（2）個(gè)人財務(wù)風(fēng)險處理。個(gè)人財務(wù)風(fēng)險處理是指在進(jìn)行個(gè)人財務(wù)分析的前提下，確定了個(gè)人財務(wù)風(fēng)險決策以后，對于正在發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行應急處理，對于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行補救，以盡量控制風(fēng)險發(fā)生對個(gè)人財務(wù)狀況的影響程度，尤其是在減輕對個(gè)人的財務(wù)損失的方面。（3）個(gè)人財務(wù)風(fēng)險防范。個(gè)人財務(wù)風(fēng)險防范是指在個(gè)人財務(wù)風(fēng)險發(fā)生之前，根據個(gè)人財務(wù)風(fēng)險分析的結果，提前采取財務(wù)風(fēng)險預防、財務(wù)風(fēng)險轉移、財務(wù)風(fēng)險回避等方法分散或降低個(gè)人財務(wù)風(fēng)險的措施。3.個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的作用。（1）個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理有利于優(yōu)化個(gè)人資源配置。在整個(gè)經(jīng)濟系統中，每個(gè)人都在不斷地努力追求資源、擁有資源、享受和使用資源，同時(shí)個(gè)人也是風(fēng)險的承擔者，個(gè)人財務(wù)狀況和資源配置效率的高低，影響著(zhù)整個(gè)社會(huì )經(jīng)濟系統資源配置，良好的個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理對提高社會(huì )的經(jīng)濟資源配置效率有著(zhù)重要影響。如果個(gè)人無(wú)視風(fēng)險的存在，盲目投資，在風(fēng)險發(fā)生時(shí)便有可能潰不成軍，從而造成資產(chǎn)質(zhì)量的下降，甚至可能會(huì )影響到個(gè)人生活；如果對風(fēng)險采取過(guò)度消極的回避態(tài)度，則可能會(huì )錯失很多投資甚至盈利的機會(huì )，從而使個(gè)人的投資回報降低，也不利于個(gè)人資源配置。（2）個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理有利于降低個(gè)人的財務(wù)危機成本。在財務(wù)風(fēng)險發(fā)生之前，個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理可以利用保險或非保險的手段將風(fēng)險轉移出去、采用風(fēng)險較小的投資或籌資方案將部分風(fēng)險回避掉、通過(guò)調整財務(wù)結構增強個(gè)人抵御風(fēng)險損失的能力等等辦法。在財務(wù)風(fēng)險來(lái)臨時(shí)，個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理可以起到很好的防護作用，從而有效地降低了個(gè)人的財務(wù)危機成本。（3）個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理有利于增加個(gè)人財富。個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理通過(guò)有效的個(gè)人財務(wù)風(fēng)險分析、個(gè)人財務(wù)風(fēng)險處理和個(gè)人財務(wù)風(fēng)險防范，可以幫助個(gè)人做出正確合理的的財務(wù)決策，降低投資和籌資風(fēng)險，減少風(fēng)險損失，降低個(gè)人財務(wù)危機成本，提高個(gè)人財富管理的信心，增加個(gè)人財富。
二、個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的現狀
1.對個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的認識不足�，F實(shí)生活中，許多人風(fēng)險意識不足，對個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的認識就更少。在進(jìn)行財務(wù)決策時(shí)，更多依靠的是以往經(jīng)驗和個(gè)人判斷，對決策對象缺乏細致的認知、分析和推斷，更不用提風(fēng)險防范與控制了。在風(fēng)險發(fā)生時(shí)，其危害往往是連鎖式，不僅會(huì )影響到個(gè)人生活品質(zhì)，還會(huì )影響個(gè)人的財務(wù)決策自信，嚴重的會(huì )對個(gè)人心理造成陰影，危害家庭，極端的例子是會(huì )危害到個(gè)人的生命。據《新安晚報》報道，20xx年1月4日晚9點(diǎn)30分，節儉一生的周承英奶奶，在將自己和老伴的畢生積蓄70萬(wàn)元投給安徽鑫圣德投資管理公司被卷走之后，在維護自己的權益過(guò)程中，倒地去世，永遠地離開(kāi)了。在投資之初，為了降低風(fēng)險，老兩口還特意選擇了3個(gè)月期限的最短期限，然而，錢(qián)還是被投資管理公司卷走了，從發(fā)現被騙到去世僅僅22天，結局令人唏噓。2.財務(wù)經(jīng)營(yíng)目標設定過(guò)高，決策缺乏科學(xué)性。有些人在進(jìn)行財務(wù)活動(dòng)時(shí)，在對財務(wù)收益的追求上急功近利，在進(jìn)行投資活動(dòng)的時(shí)候，將投資回報率作為非常重要的考量因素，把投資回報率設在一個(gè)相對較高的位置（這里的相對較高，是相對于同類(lèi)項目而言），而且喜歡短期內獲利較大的投資，選擇風(fēng)險大收益高的項目。而且，在進(jìn)行投資時(shí)，不進(jìn)行相應的項目考察分析，往往腦門(mén)一熱按照以往的經(jīng)驗或者主觀(guān)判斷就匆忙進(jìn)行投資了，甚至于賣(mài)房投資、借債投資，決策的科學(xué)性非常缺乏。幾個(gè)月前，上海的周先生將自己226平方米的自有房產(chǎn)以1000多萬(wàn)元的價(jià)格掛牌出售了。賣(mài)房之后，因為股市大好，周先生集中精力炒股，希望炒股受益能夠讓他換套豪宅，或者一套變兩套。然而在6月底7月初，一周的時(shí)間，他的購房款被套進(jìn)去了，損失超過(guò)300萬(wàn)。300萬(wàn)從樓市轉移到股市，周先生可稱(chēng)得上是光榮的“接盤(pán)俠”了。3.盲目投資，個(gè)人投資管理帶有短視性和被動(dòng)性。個(gè)人投資風(fēng)險是指個(gè)人投資收益達不到預期效果，從而影響個(gè)人資產(chǎn)盈利水平和個(gè)人償債能力的風(fēng)險。有的人在投資前不進(jìn)行科學(xué)的可行性分析和論證，帶有較大的盲目性，往往投資時(shí)重視短期利益，而選擇何種投資、投資多少很大程度上帶有被動(dòng)性，較為迷信機構推薦和所謂的投資高手。由于財務(wù)活動(dòng)本身的復雜性，資本市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變、變幻莫測，以及人們對風(fēng)險的敏感度不同，大部分人往往事后才會(huì )有對風(fēng)險所帶來(lái)結果有所認知，這個(gè)時(shí)候，風(fēng)險已經(jīng)來(lái)臨，損失不可避免，從而降低了資產(chǎn)盈利能力和個(gè)人償債能力，財務(wù)狀況變得不理想。很多投資者，在看到投資增長(cháng)時(shí)，心里很開(kāi)心，認為自己今天又賺了多少，需要說(shuō)明的是，除了分紅以外，投資本身的增長(cháng)只有在變現之后，才是真正賺到的錢(qián)，那些起伏的數字的變化，可以帶來(lái)收益，同時(shí)也能變成損失。這就使很多人在炒股的時(shí)候，大盤(pán)好的時(shí)候，收益上漲，大盤(pán)下跌的時(shí)候，一夜回到“解放前”，很多股民被套牢，有些股民甚至不得不“割肉”。4.風(fēng)險加大，個(gè)人負債經(jīng)營(yíng)的比例在逐步增大。個(gè)人債務(wù)籌資風(fēng)險是指個(gè)人的債務(wù)籌資行為給個(gè)人帶來(lái)的風(fēng)險，主要包括個(gè)人舉債經(jīng)營(yíng)導致流動(dòng)性不足而喪失償債能力、或者由于個(gè)人舉債后資金使用不當而導致個(gè)人遭受損失的可能。有調查顯示，在國內貸款買(mǎi)房的人群中，有超過(guò)三成的房貸族月供占到收入的50%以上，由于一段時(shí)期內，個(gè)人收入相對固定，而家庭分裂速度的增快，使得個(gè)人對于住房的需求的剛性進(jìn)一步提高，隨著(zhù)按揭購房的.日益普遍，這一數字還會(huì )進(jìn)一步上升。50%是一個(gè)什么樣的概念呢？一般來(lái)說(shuō)，個(gè)人負債率最好低于50%，低于30%是安全的；高于30%低于50%，個(gè)人生活會(huì )受到一定影響；而高于50%則可能使個(gè)人陷入財務(wù)危機；若是高于1，在嚴格意義上來(lái)說(shuō)，這個(gè)人已經(jīng)破產(chǎn)了。
三、產(chǎn)生個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理現狀的原因
1.缺乏個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的意識。資本市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變、風(fēng)起云涌，風(fēng)險無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有，任何財務(wù)活動(dòng)，都不是穩賺不賠的，個(gè)人作為資本市場(chǎng)的重要參與者，一定要有財務(wù)風(fēng)險管理的意識。然而，現實(shí)生活中，很多人風(fēng)險管理意識淡薄，比如在進(jìn)行股票投資時(shí)，投資的原因多半是最近股市行情好，大家都看好后續的股市發(fā)展，一股腦地將自己的資產(chǎn)放到股市當中，覺(jué)得自己一定不是在最高峰買(mǎi)入的，一定有錢(qián)賺，完全不考慮股市震蕩可能帶來(lái)的風(fēng)險損失，更不用說(shuō)進(jìn)行個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理了。2.財務(wù)經(jīng)營(yíng)目標與財務(wù)能力不協(xié)調。當今耳熟能詳的一句話(huà)就是，“你不理財，財不理你”，很多人在不具備相應的財務(wù)能力時(shí)，將財務(wù)經(jīng)營(yíng)目標定得很高，把自己的血汗錢(qián)放到了收益率很高的理財產(chǎn)品上，認為這些理財產(chǎn)品是有保障的，比炒股收益穩定又保險。但是，在理財的選擇上，選擇的是非保本型的產(chǎn)品，結果賠得一塌糊涂。3.逐利心理、僥幸心理嚴重。在個(gè)人財務(wù)活動(dòng)中，逐利心理和僥幸心理普遍存在。今天的投資收益在賬面上翻了一番，明天會(huì )再翻一番吧，后天會(huì )繼續上漲吧，行情這么好，倒霉的一定不是我吧“，理想很豐滿(mǎn)，現實(shí)很骨感”，結果遇到風(fēng)險，投資收益大幅縮水，一夜回到“解放前”，成為華麗的“接盤(pán)俠”的人大有人在。4.缺乏對風(fēng)險和收益的適度權衡。在個(gè)人的財務(wù)風(fēng)險管理過(guò)程中，夸大收益的可能，忽視風(fēng)險的可能，盲目進(jìn)行決策，缺乏對風(fēng)險和收益的適度權衡，往往輸在一個(gè)“貪”字上。四、加強個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的措施1.多多學(xué)習，增強對個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理的認識。在對減少個(gè)人財務(wù)風(fēng)險損失的輿論宣傳方面，政府和媒體做了大量的工作，幾乎每個(gè)人都知道“股市有風(fēng)險，入市需謹慎”這樣的警示，也都知道傳銷(xiāo)的危害，也了解不少理財陷阱，對一般的電信網(wǎng)絡(luò )詐騙也有一定的識別能力，但是，隨著(zhù)股市震蕩向好、傳銷(xiāo)組織不斷地改頭換面、理財陷阱防不勝防、電信網(wǎng)絡(luò )詐騙花樣翻新，在紛繁復雜的利益誘惑面前，人們的風(fēng)險識別能力沒(méi)有相應跟上，不少人還是栽了跟頭。因此，增強對個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理迫在眉睫。通過(guò)學(xué)習個(gè)人財務(wù)風(fēng)險管理方面的知識，進(jìn)行有效的財務(wù)風(fēng)險的分析、識別、推斷，可以顯著(zhù)降低個(gè)人財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率，從而減少個(gè)人財務(wù)風(fēng)險損失。2.調整心態(tài)，轉變觀(guān)念，采取穩妥的財務(wù)風(fēng)險管理策略。在個(gè)人財務(wù)風(fēng)險損失的案例中，人們財務(wù)風(fēng)險管理的心態(tài)和財務(wù)風(fēng)險管理的觀(guān)念，在對財務(wù)風(fēng)險管理策略的選擇上，有很明顯的影響作用。僥幸心理加上急于求成冒進(jìn)的財務(wù)管理觀(guān)念，再加上個(gè)人本身對風(fēng)險刺激的追求，便會(huì )很容易采取投機性強的風(fēng)險管理策略，這樣財務(wù)管理風(fēng)險自然加大；而回避心理加上消極的財務(wù)管理觀(guān)念，再加上個(gè)人本身對風(fēng)險刺激的厭惡，一般會(huì )選擇消極的風(fēng)險管理策略，會(huì )錯失很多投資獲利的機會(huì )，資產(chǎn)的保值增值效果也不明顯，個(gè)人財務(wù)狀況得不到很好的改善。因此，調整心態(tài)，轉變觀(guān)念，采取穩妥的財務(wù)風(fēng)險管理策略是非常有必要的。在財務(wù)風(fēng)險管理的心態(tài)上一定要平和，財務(wù)風(fēng)險管理的觀(guān)念上一定要穩，采取穩妥的財務(wù)風(fēng)險管理策略，有助于有效平衡風(fēng)險與收益，在降低個(gè)人財務(wù)風(fēng)險損失的同時(shí)，增加個(gè)人財務(wù)風(fēng)險收益。3.實(shí)施正確的投資策略，合理進(jìn)行資本配置。不同的人會(huì )選擇不同的投資策略，而不同的投資策略，決定了不同的資本配置組合：風(fēng)險追求者往往會(huì )選擇高風(fēng)險高收益的投資策略，在資本配置上喜好風(fēng)險資產(chǎn)，無(wú)風(fēng)險資產(chǎn)比重較��；風(fēng)險回避者則喜歡選擇低風(fēng)險低收益的投資策略，在資本配置上偏好無(wú)風(fēng)險資產(chǎn)，風(fēng)險資產(chǎn)比重較��；而風(fēng)險中立者則介于兩者之間。需要說(shuō)明的是，不同的投資策略和資本配置組合本身并沒(méi)有好壞之分，能區分好與不好的，只有個(gè)人投資的心理效用，也就是說(shuō)某一個(gè)風(fēng)險追求者即使在某一次投資中失利，損失很大，由于其風(fēng)險承受能力較強，喜歡風(fēng)險變化帶來(lái)的刺激，在本次投資中，雖然損失很大，但是在心理上并沒(méi)有過(guò)多地造成不利影響，那么這個(gè)風(fēng)險追求者在本次投資中的個(gè)人投資的心理效用便不為負。需要警惕的是，本身是風(fēng)險厭惡者，在某一段時(shí)期，卻選擇了風(fēng)險資產(chǎn)占大多數的投資組合，這是十分危險的，巨大的投資收益帶來(lái)的狂喜和巨大的投資損失帶來(lái)的心理失衡，都不是好的個(gè)人投資的心理效用。4.平衡風(fēng)險與收益，降低負債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。眾所周知，個(gè)人負債經(jīng)營(yíng)是把雙刃劍，一方面，個(gè)人負債經(jīng)營(yíng)能保持對資產(chǎn)的控制權、保持良好的現金流、減少通貨膨脹風(fēng)險；另一方面，個(gè)人負債經(jīng)營(yíng)也可能會(huì )產(chǎn)生過(guò)度負債，進(jìn)而產(chǎn)生無(wú)力償付和再籌資風(fēng)險。在收入限制與剛性需求的矛盾之間，個(gè)人負債經(jīng)營(yíng)已經(jīng)越來(lái)越普遍，從日常消費的信用卡到各家銀行都在做的按揭貸款，一方面滿(mǎn)足了人們的需求，另一方面潛在風(fēng)險也在加大，這就需要我們在負債經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，平衡收益和風(fēng)險，降低個(gè)人負債經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險。在負債的時(shí)候，一定要充分考慮自身收入的穩定性、個(gè)人的償還能力、負債的期限和利率結構、每月還貸占收入的比例、再籌資的可能、違約的可能等等，在充分權衡了負債經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險和收益后，選擇適度的負債，積極進(jìn)行償還。
作者:張立霞 單位:山西林業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院
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風(fēng)險管理論文14
摘要：隨著(zhù)企業(yè)之間競爭力的日趨激烈，企業(yè)管理者愈發(fā)認識到人力資源的重要性。為企業(yè)人才提供一個(gè)良好的發(fā)展平臺，使他們發(fā)揮自身的主觀(guān)能動(dòng)性，有利于提高效率和實(shí)現人力資源的合理配置。企業(yè)管理中的核心部分就是人力的資源管理，用于識別和分析人力資源管理中的風(fēng)險，最終有效地駕馭風(fēng)險，對企業(yè)的穩定和發(fā)展具有重大意義。本文首先介紹了人力資源管理風(fēng)險概述，然后對人力資源管理中風(fēng)險的認識進(jìn)行了分析，最后對人力資源管理中的風(fēng)險管理提出相應措施。
關(guān)鍵詞：人力資源;風(fēng)險管理
一、人力資源管理風(fēng)險概述
人力資源面對的對象是與企業(yè)全體職工有關(guān)的一系列管理活動(dòng)，在企業(yè)的管理和發(fā)展中起著(zhù)非常重要的作用。知識經(jīng)濟時(shí)代，企業(yè)的競爭不僅是產(chǎn)品的競爭，更是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的競爭，各類(lèi)經(jīng)營(yíng)管理人才對企業(yè)在這場(chǎng)競爭中的成敗至關(guān)重要。人力作為一種資本，在有助于企業(yè)的高產(chǎn)出的同時(shí)，也存在著(zhù)高風(fēng)險。由于其特殊性，在實(shí)際操作過(guò)程中，人力資源部門(mén)注重的往往是招聘渠道的選擇，錄用標準的制定，以及初期的'入職培訓，階段性的考評和測試等。忽視了宏觀(guān)的把握和管理中存在的風(fēng)險。而這些最終可能導致員工因為薪酬制度與福利制度的不合理而選擇離職，造成公司人員的流失，影響公司的正常運作。如何將風(fēng)險降至最低是人力資源管理中需要深入探討的問(wèn)題。
二、對人力資源管理中風(fēng)險的認識
在人力資源管理中，每一個(gè)環(huán)節都是存在著(zhù)不同程度的風(fēng)險，比如招聘風(fēng)險、考聘風(fēng)險、薪金管理風(fēng)險、人員管理風(fēng)險等。人力資源管理具有敏感性和復雜性，尤其是在高速發(fā)展和處于不斷變化中的企業(yè)，例如電力企業(yè)。
電力企業(yè)通常是處于不斷地變革之中的，包括設施、技術(shù)等方面的革新。在電力企業(yè)中，技術(shù)、生產(chǎn)等方面的風(fēng)險收到了應有的關(guān)注和重視，但是在人力資源管理方面卻缺少關(guān)注。多年以來(lái)，積累了一些管理上的問(wèn)題。比如，員工素質(zhì)偏低可能會(huì )給安全生產(chǎn)帶來(lái)風(fēng)險，農電工隊伍龐大帶來(lái)合同管理上的問(wèn)題和保險方面的問(wèn)題等。這些問(wèn)題在其他行業(yè)也體現的很明顯。
在企業(yè)人力資源管理存在的風(fēng)險中，有些是可以預知的，而另一部分是無(wú)法預知的。下面就對企業(yè)普遍存在的風(fēng)險進(jìn)行一個(gè)初步的認識和分析。
1.人員招聘風(fēng)險
在進(jìn)行員工招聘的時(shí)候是需要花費成本的。發(fā)布招聘廣告、租用招聘攤位包括招聘人員的工資等都是招聘成本的組成部分。如果招聘失敗，就會(huì )給公司造成損失。如果應聘者編造虛假信息，負責招聘的人員沒(méi)有核實(shí)情況導致被聘用的人員不符合要求或工作能力欠缺會(huì )增加人力資源管理的成本。另外，如果在招聘過(guò)程中因為疏忽而觸犯了法律法規，會(huì )給公司聲譽(yù)造成不良影響。
2.培訓中的風(fēng)險
如今，影響企業(yè)長(cháng)足發(fā)展的除了自然資源、資本、技術(shù)等因素以外，還有一個(gè)重要因素，那就是人力資源。企業(yè)之間的競爭在很大程度上都是依賴(lài)著(zhù)企業(yè)人才之間的競爭。在未來(lái)的競爭中企業(yè)要想占據優(yōu)勢就應該重視優(yōu)秀管理人才的引進(jìn)和對員工整體素質(zhì)的提升。很多企業(yè)都會(huì )選擇定期對員工進(jìn)行企業(yè)文化、產(chǎn)品知識等各方面的培訓。
培訓也是一種投資行為，需要耗費人力和財力。如果培訓效果不好或者精心培訓后人員流失都會(huì )給企業(yè)造成損失，這就是培訓風(fēng)險。
3.薪酬管理風(fēng)險
一般企業(yè)制定的薪資標準是參考了同行業(yè)標準的，其中也包含了企業(yè)對該崗位的預期。而雙方在約定薪酬時(shí)只是基于一個(gè)初步的判斷，勞動(dòng)過(guò)程還沒(méi)有真正發(fā)生。而勞動(dòng)者在后期的工作中是否能夠達到管理者的預期是不確定的。因此對雙方來(lái)都存在著(zhù)一定的風(fēng)險。另外，可能會(huì )因為薪酬制度的不合理或者發(fā)放薪酬的不及時(shí)導致人才的流失。
4.勞資管理風(fēng)險
當勞資出現沖突的時(shí)候，企業(yè)內部將面臨一個(gè)巨大風(fēng)險。在我國，勞資沖突案例所占比例快速遞增。國家《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)爭議調解仲裁法》等法律的實(shí)施也表明了對勞資問(wèn)題的重視程度。
三、人力資源管理中的風(fēng)險管理措施
1.人員招聘的風(fēng)險管理
招聘工作是吸納人才的第一步，做好招聘工作可以對后期可能存在的風(fēng)險起到防范的作用。從事招聘的人員應該慎重選擇招聘渠道，規范招聘程序，認真核查應聘者提供的學(xué)歷，工作經(jīng)歷等資料的真實(shí)性，多方考察應聘者的工作能力。盡量增加招聘的成功率，減少人力資源管理成本。
2.培訓中的風(fēng)險管理
培訓是企業(yè)管理中的一項重要投資。企業(yè)在選取培訓對象的時(shí)候要非常慎重，要選擇有發(fā)展空間的，對公司忠誠度高的職工進(jìn)行培訓，這樣可以防止參加培訓的人員流失給公司造成損失。另外，要注意對培訓的內容進(jìn)行選擇，對培訓過(guò)程進(jìn)行控制，提高培訓的效率。
3.薪資管理過(guò)程中的風(fēng)險管理
企業(yè)要建立完善的薪資制度。為了使企業(yè)的薪酬具有競爭力，企業(yè)應該定期對競爭對手和同行業(yè)的薪資水平進(jìn)行調查，以他們?yōu)閰⒖荚俳Y合實(shí)際情況調整薪資。對內，企業(yè)要對各個(gè)崗位進(jìn)行分析比較，對人員進(jìn)行業(yè)績(jì)考核，顯示薪酬制度的公平性。這樣，可以防止員工跳槽或者因為覺(jué)得薪酬制度有失公平而流失。
4.勞資管理中的風(fēng)險管理
企業(yè)存在勞資糾紛問(wèn)題是避免不了的，但是減少糾紛的發(fā)生有利于企業(yè)的穩定。首先，在管理過(guò)程中企業(yè)要明確各個(gè)崗位的職責并對員工進(jìn)行跟蹤管理，避免對員工進(jìn)行解雇時(shí)發(fā)生糾紛。其次，在錄用員工時(shí)，了解員工病史，嚴把進(jìn)廠(chǎng)員工的健康關(guān)，避免員工在后期患病時(shí)發(fā)生醫療費用的爭議。另外，工傷事故也是經(jīng)常發(fā)生的。尤其像電力企業(yè)等實(shí)際操作過(guò)程危險系數較高的行業(yè)更是避免不了的。企業(yè)應該按照規定給員工購買(mǎi)社會(huì )保險，同時(shí)要對員工進(jìn)行相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識的培訓，提高員工的安全意識，避免意外的發(fā)生。
綜上所述，在人才競爭日益激烈的大背景下，人力資源管理得到了更多的關(guān)注和重視。在人力資源管理中存在著(zhù)一定的掛歷風(fēng)險，對這些風(fēng)險進(jìn)行認識和分析，然后對風(fēng)險進(jìn)行管理，最后規避風(fēng)險是每一個(gè)企業(yè)需要重點(diǎn)考慮的問(wèn)題，只有正確的駕馭風(fēng)險才有助于企業(yè)的穩定發(fā)展。
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風(fēng)險管理論文15
摘 要：網(wǎng)絡(luò )信息技術(shù)快速發(fā)展，隨著(zhù)信息系統集成項目的不斷深化，傳統陳舊的管理辦法已不具備管理新時(shí)代的能力。為迎合計算機信息系統集成項目人員流動(dòng)比較頻繁、管理復雜性強、需求多變、所處環(huán)境變化快管理復雜性強等特點(diǎn)，制定并發(fā)布了《計算機信息系統集成資質(zhì)管理辦法》。在大環(huán)境前提下系統集成引入項目管理系統是眼下的首要任務(wù)。
關(guān)鍵詞：計算機信息；集成項目；風(fēng)險管理
計算機信息系統集成項目具有普遍項目歷史性、特殊性的特點(diǎn)，但由于其人員流動(dòng)量大、復雜多變、所處環(huán)境復雜，所以科學(xué)規范的管理是非常重要的，現在就計算機信息系統集成項目當前情況進(jìn)行風(fēng)險管理的研究。
1 計算機系統集成資質(zhì)簡(jiǎn)介
為加強計算機信息系統集成的市場(chǎng)規劃管理，促進(jìn)計算機信息系統集成企業(yè)的能力和水平的提高，確保各種應用領(lǐng)域計算機系統的工程質(zhì)量，信息產(chǎn)業(yè)部從20xx年開(kāi)始建立的計算機信息系統集成資源管理制度，同時(shí)制定并發(fā)布了《計算機信息系統集成資質(zhì)管理辦法》。由于計算機信息系統集成企業(yè)為獲得《計算機信息系統集成的資質(zhì)認證書(shū)》，需要第三方機構的認證，認證其綜合能力包括技術(shù)水平、管理水平、服務(wù)水平、質(zhì)量保證能力、技術(shù)裝備、BSV液晶拼接CCC認證、系統建設質(zhì)量、人員構成與素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、資產(chǎn)狀況等的企業(yè)憑證，企業(yè)在認證過(guò)后才能信息產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)進(jìn)行申報審批。
2 申辦計算機系統集成資質(zhì)的益處
更加方便系統集成企業(yè)展示自身實(shí)力，對信息系統項目主建單位對項目承建單位的選擇更加有利，降低前期的溝通成本。計算機信息系統集成資質(zhì)管理起來(lái)比以往的資質(zhì)更加規范和市場(chǎng)化，系統集成的企業(yè)要過(guò)得資質(zhì)認證書(shū)必須獲得第三方認證機構的認證，證實(shí)企業(yè)各方面達到規定的等級標準，也就是說(shuō)系統集成資質(zhì)認證書(shū)的"含金量"更高，更有說(shuō)服力，系統集成企業(yè)的自身實(shí)力對于在市場(chǎng)上展示更有利。在系統集成企獲得證書(shū)以證明自身實(shí)力，增強市場(chǎng)顧客認知度，在宣傳方面節省不少成本。對于同行企業(yè)有較大優(yōu)勢，由于第三方機構認證是較為綜合規范的系統憑證，在憑證過(guò)程中加強自身技術(shù)、管理、服務(wù)等方面的綜合水平。將企業(yè)進(jìn)行一次良性改造增強，加強管理，以求達到各方面的規范化。
3 簡(jiǎn)要描述計算機信息系統集成項目管理
計算機信息系統集成項目管理的主要目標內容，是研究如何用高效益地實(shí)現項目。通常情況的基礎是以項目經(jīng)理負責制為基礎，對項目按照它起內在的邏輯規律進(jìn)行有效地計劃、組織、協(xié)調以及控制，以適應內部和外部環(huán)境同時(shí)組織高效益地實(shí)施，讓各項目要素優(yōu)化組合、合理的配置，確保實(shí)施的均衡性。為計算機應用系統集成加快制定支撐軟件、應用軟件、數據庫、網(wǎng)絡(luò )通信、產(chǎn)品編碼等技術(shù)標準；加快制定國家與行業(yè)標準的系統集成。通過(guò)高校培養大批大即懂技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理的多方面人才，通過(guò)專(zhuān)業(yè)系統的管理留住更多的專(zhuān)業(yè)型人才。有三大方面的管理特備需要注意，即費用管理，時(shí)間管理和風(fēng)險管理二同時(shí)還應有相應的管理能力。
3.1 已經(jīng)建立完善的質(zhì)量管理體系，并且通過(guò)國家認可的第三方認證機構認證，而且連續的有效的運行時(shí)間必須大于一年。
3.2 已經(jīng)建立完善的項目管理體系，用管理工具進(jìn)行項目管理，并且能有效的實(shí)施。
3.3 已經(jīng)建立了完善的客服服務(wù)體制，能及時(shí)的、有效的為客戶(hù)提供相應的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
4 信息系統集成中的項目管理問(wèn)題
4.1 項目風(fēng)險的管理意識欠缺，管理團隊不完善在項目管理中，常有人把不確定性和風(fēng)險混為一談，本質(zhì)上看風(fēng)險與不確定性并不等同，風(fēng)險和目標是相關(guān)概念，也就是說(shuō)，風(fēng)險是發(fā)揮作用不確定，此處的發(fā)揮作用，所指的是對一個(gè)或者多個(gè)的目標產(chǎn)生影響。在項目管理中，其主體為項目團隊，項目團隊在項目中具有重要的作用，在計算機的信息系統集成企業(yè)中，企業(yè)要實(shí)現項目管理的目標，其重要的前提條件就是具有高素質(zhì)高水平的項目團隊。在系統集成企業(yè)當中大部分將工作重點(diǎn)放在管理上，精英型人才在企業(yè)中的能力得不到發(fā)揮，長(cháng)期的規劃管理固然總要，但最重要的是技術(shù)性人才能力的發(fā)揮，在市場(chǎng)上的配合能力。忽視了與人才的配合的作用從而導致銷(xiāo)售在整體上的`分離。
4.2 項目范圍確在計算機集統集成當中，用至關(guān)重要的作用，在面對潛在意外狀況發(fā)生的時(shí)候，能夠保證項目的順利實(shí)施。需求分析對于項目管理非常重要，與客戶(hù)核對需求分析的的內容，以及相關(guān)事項，以便于準確把握客戶(hù)要求。范圍管理在信息系統的集成管理當中具有決定性作用，只有將范圍管理處理恰當，下面環(huán)節工作方能有效開(kāi)展，若管理處理不恰當，再多努力也不能有效發(fā)揮計算機集成系統的有效作用。
5 計算機信息集成項目管理中的風(fēng)險管理措施
在很多的IT項目中，因為競爭以及其他的原因造成了風(fēng)險過(guò)度集中在某一個(gè)相對弱勢的角色，所以，計算機信息系統集成項目經(jīng)理必須有識別以及處理風(fēng)險的責任，平常情況，項目在運作時(shí)，經(jīng)理要充分考慮到自己公司的地位，發(fā)揮自己的作用，平衡多方的利益二在計算機信息系統集成項目的進(jìn)行中，項目經(jīng)理以及項目的擁有人要講風(fēng)險納入日常工作的重要步驟，確定風(fēng)險與成本、時(shí)間的關(guān)系，在制定和晚上風(fēng)險管理的基礎上，要從以下幾方面入手：
5.1 建立風(fēng)險管理預警機制：建立管理風(fēng)險的預警，對于各方面的突發(fā)情況進(jìn)行各方面的預測，考慮不同情況的預防對策，對于超出計劃范圍內的情況，項目經(jīng)理應做好充足的預防準備和減少風(fēng)險來(lái)臨后果的準備。發(fā)現風(fēng)險形成的原因，商討處理措施，整合風(fēng)險問(wèn)題向上級領(lǐng)導高層匯報，做出及時(shí)補救的解決方案。
5.2 風(fēng)險的量化：?jiǎn)为毜膶L(fēng)險量化來(lái)論述，是因為在很多的情況下，經(jīng)理已經(jīng)對風(fēng)險有了確定的識別，并且采取了相對的措施，但并沒(méi)有對風(fēng)險帶來(lái)的影響進(jìn)行量化，通常是用貨幣或時(shí)間加以估算關(guān)量化過(guò)的風(fēng)險是經(jīng)理采用相對應的對策的前提。事實(shí)上，項目的管理體系同有關(guān)風(fēng)險管理方面有詳細的講述，但是，在實(shí)際工作中，僅僅依靠從國外獲取的識別控制理論不足以應對實(shí)際的突發(fā)狀況，理論知識固然重要但掌握實(shí)際的經(jīng)驗，在面臨風(fēng)險的時(shí)候能夠有足夠的經(jīng)驗來(lái)應對，一味地避重就輕也不是長(cháng)久之計。計算機集成項目的風(fēng)險管理較為復雜，若不能第一時(shí)間對風(fēng)險進(jìn)行判斷評估，那么對于以后的管理工作將會(huì )有很大的影響。
結束語(yǔ)
近幾年，中國信息技術(shù)領(lǐng)域受?chē)庀冗M(jìn)技術(shù)的影響，總體呈上升趨勢甚至有趕超的勢頭，以總體情況看來(lái)雖近年來(lái)有顯著(zhù)突出的成果，技術(shù)框架看似豐滿(mǎn)，但到具體操作實(shí)施方面卻又會(huì )出現諸多問(wèn)題。計算機集成項目管理的具體實(shí)施有一定程度上改善此類(lèi)問(wèn)題，在完善計算集成項目管理體制的同時(shí)，發(fā)現自身存在問(wèn)題，找到適合自己的解決辦法，不斷完善自己在計算機信息系統集成項目管理體制，使公司更適應市場(chǎng)的需求，同時(shí)對一個(gè)計算機信息系統集成項目的管理，必須明確項目的目標，要完成項目中的所有工作，并且達到項目的時(shí)間、質(zhì)量、成本等方面的目標，并且掌握好各方面的平衡，除了項目的范圍、成本、世家、風(fēng)險、溝通、資源等方面，項目人力資源管理業(yè)十分重要。
參考文獻
[1]計算機系統集成資質(zhì)的認定[J].20xx.
[2]計算機系統集成項目經(jīng)理的注冊、申辦和轉注[J].20xx.
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