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信用與風(fēng)險管理論文
信用風(fēng)險是目前我國商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險之一,銀行大量的不良資產(chǎn)和入世后所面臨的國外銀行的激烈競爭,使得提高我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平成為我國銀行業(yè)面臨的重要課題。下面是小編為大家整理的信用與風(fēng)險管理論文，供大家參考。
信用與風(fēng)險管理論文
摘要：綜上所述，在經(jīng)濟全球化的發(fā)展背景下，我國外貿企業(yè)所面臨的信用風(fēng)險很多，需要積極構建信用風(fēng)險管理與控制體系，才有利于解決目前所存在的問(wèn)題，推動(dòng)企業(yè)的可持續化發(fā)展。
在經(jīng)濟全球化的發(fā)展路徑中，買(mǎi)方市場(chǎng)的主要競爭格局已經(jīng)形成。對于賣(mài)方市場(chǎng)而言，提升自身信用度就等同于強化企業(yè)的核心競爭力。信用作為交易達成的必要條件，是企業(yè)拓寬市場(chǎng)份額與銷(xiāo)售渠道的重要基礎。
全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展，為外貿企業(yè)帶來(lái)了巨大的商機，同時(shí)也帶來(lái)更大的信用挑戰。一旦出現壞賬及貸款拖欠等問(wèn)題，便是導致外貿企業(yè)遭遇未知風(fēng)險，不利于企業(yè)的可持續化發(fā)展。在此背景下，亟需外貿企業(yè)做好信用風(fēng)險管理與控制工作，制定相關(guān)制度與體系，推動(dòng)企業(yè)的穩定發(fā)展。
1外貿企業(yè)的信用風(fēng)險特征
外貿企業(yè)的信用風(fēng)險特征，主要體現為以下三點(diǎn)：
1.1客觀(guān)性。
基于雙方信任的基礎上，才能夠建立信用交易。而在此之前，必須要雙方經(jīng)過(guò)承諾與授信的過(guò)程，一方有付款誠意，一方有不需立即付款就可以提供的服務(wù)與資源，促成信用交易的達成。對于刺激消費與強化社會(huì )購買(mǎi)力等情況，建立企業(yè)信用有著(zhù)極大的促進(jìn)作用。然而對于授信外貿企業(yè)而言，在缺乏擔保與抵押，更沒(méi)有法律保護的情況下，包括客觀(guān)的客戶(hù)信用承諾與兌現時(shí)間等要素，都成為了信用交易的客觀(guān)風(fēng)險。
1.2積累性。
作為經(jīng)濟全球化的交易主體，外貿企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展進(jìn)程中，往往會(huì )面臨諸多風(fēng)險，包括金融風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、自然災害風(fēng)險，以及政治風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險等。而在企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中，各種風(fēng)險往往會(huì )以信用風(fēng)險的表現方式呈現出來(lái)，主要就是指違約行為。不斷累積的信用風(fēng)險會(huì )帶來(lái)連鎖反應與惡性循環(huán)，給外貿企業(yè)甚至是社會(huì )，都帶來(lái)一定的負面影響。所以信用風(fēng)險管理與控制，絕不僅僅是企業(yè)的重要任務(wù)，更對社會(huì )的發(fā)展存在著(zhù)重要意義。
1.3擴散性與不對稱(chēng)性。
損失與收益的不對稱(chēng)性，是信用風(fēng)險的最大風(fēng)險，每一個(gè)外貿企業(yè)都會(huì )面臨這樣的風(fēng)險考驗。而鑒于企業(yè)信用交易是一個(gè)信用鏈的存在，所以一旦某一個(gè)環(huán)節的風(fēng)險出現，最終便會(huì )導致整個(gè)企業(yè)即將面臨的信用風(fēng)險鏈條。
2外貿企業(yè)信用風(fēng)險管理現狀與存在的問(wèn)題
在經(jīng)濟全球化發(fā)展背景下，外貿企業(yè)正在不斷完善信用風(fēng)險管理制度，在認知與體系建設上，有了一定的改善。但是從目前的現狀表現來(lái)看，外貿企業(yè)的信用風(fēng)險管理還存在著(zhù)一系列的問(wèn)題有待解決，主要包括以下幾點(diǎn)：
2.1有待控制與解決的貨款拖欠問(wèn)題。
對于外貿企業(yè)而言，應收賬款是流動(dòng)資產(chǎn)的重要環(huán)節，決定著(zhù)企業(yè)資產(chǎn)的品質(zhì)。而時(shí)下很多外貿企業(yè)，都在選擇適當的應收賬款控制工具與辦法，包括事前的預警、事中的控制以及事后的補救措施，可謂不放過(guò)每一個(gè)細節與流程。但是在宏觀(guān)環(huán)境下，部分外貿企業(yè)還是缺乏有效的抵抗風(fēng)險意識，在受到戰略經(jīng)營(yíng)問(wèn)題影響時(shí)，往往還是促使不良賬款數字增加，并普遍伴隨前清后欠、邊清邊欠等問(wèn)題，低質(zhì)量的應收款項，讓很多外貿企業(yè)的發(fā)展陷入困境。
2.2有待強化客戶(hù)信用管理問(wèn)題。
外貿企業(yè)在經(jīng)濟全球化發(fā)展背景下，正在面臨著(zhù)嚴峻的經(jīng)營(yíng)考驗，在出口利潤較低的狀況下，信用風(fēng)險管理的成本普遍較高，這是企業(yè)不愿意承擔的費用。而在與長(cháng)期合作伙伴進(jìn)行交易時(shí)，往往企業(yè)因為已經(jīng)有了長(cháng)期的了解與貿易往來(lái)，所以為了降低成本便忽視了對合作伙伴的信用管理。但基于國際貿易環(huán)境的多元化與多變性，往往會(huì )導致很多穩定的合作伙伴也可能存在潛在的信用風(fēng)險。與此同時(shí)，對于新客戶(hù)的信用管理，一些外貿企業(yè)也為了表示誠意，忽視了資信調查環(huán)節，最終導致風(fēng)險性大幅增加，并不利于企業(yè)的可持續穩定發(fā)展。
2.3不斷增加的貿易額與信用風(fēng)險管理矛盾。
外貿企業(yè)在近些年來(lái)，為了可以更好的解決信用風(fēng)險管理與控制問(wèn)題，采取了很多管理措施與辦法，例如明確資產(chǎn)管理權限及提升進(jìn)口開(kāi)證保證金等，并且取得了一定的成果。然而，在拒絕高風(fēng)險或減少高風(fēng)險業(yè)務(wù)的環(huán)境下，企業(yè)又無(wú)法選擇多元化的交易方式，導致白白失去了很多貿易良機，而這樣的矛盾?chē)乐氐刈璧K了企業(yè)的可持續化發(fā)展。面對國際化的競爭與開(kāi)放化的貿易活動(dòng)，企業(yè)亟需改變這種情況。
2.4專(zhuān)業(yè)外貿企業(yè)信用風(fēng)險管理人才的匱乏。
作為一項專(zhuān)業(yè)性與綜合性較強的學(xué)科，外貿企業(yè)的信用風(fēng)險管理與控制，需要高要求的復合型管理人才，該類(lèi)人才不僅需要懂得財務(wù)、法律、信息，以及統計、管理和公關(guān)、運營(yíng)等方面的綜合知識，同時(shí)還要具備出色的工作經(jīng)歷與實(shí)踐能力。而在當前我國的教育體制下，對于信用管理專(zhuān)業(yè)的發(fā)展還并不重視，缺乏專(zhuān)業(yè)化的課程與系統的培訓體系，導致市場(chǎng)上嚴重缺乏相關(guān)人才，企業(yè)難以通過(guò)良好的人才選拔，提高外貿企業(yè)信用風(fēng)險管理與控制水平。
3經(jīng)濟全球化背景下外貿企業(yè)的信用風(fēng)險管理與控制對策
針對外貿企業(yè)目前所面臨的信用風(fēng)險管理現狀及問(wèn)題，可以采取以下有效的對策，推動(dòng)企業(yè)的可持續發(fā)展。
3.1構建外貿企業(yè)良好的內部信用風(fēng)險管理與控制制度。
通過(guò)建立統一的合作伙伴信息，明確經(jīng)營(yíng)單位與職能部門(mén)的職責，彌補應收賬款保障機制，可以有效構建企業(yè)內部的信用風(fēng)險管理體系。一方面，外貿企業(yè)要專(zhuān)門(mén)成立信用風(fēng)險管理部門(mén)。因為企業(yè)的信用風(fēng)險管理工作有著(zhù)較高的技術(shù)性與專(zhuān)業(yè)性要求，所以唯有組建專(zhuān)業(yè)化的團隊并做好全面性的工作，才有助于體制的完善;另一方面，要強化部門(mén)的權限，通過(guò)檔案的建立與管理，給予信用管理部門(mén)一定的管理權限，更有效地把握信用信息。
3.2強化信用風(fēng)險抵抗意識。
對于外貿企業(yè)而言，抵抗信用風(fēng)險意識的建立，可以借助責任考核的方式。首先，通過(guò)信用風(fēng)險防范責任的合理分布與設定，明確相關(guān)管理者與相關(guān)人員的職責，并采取相應的薪酬管理、績(jì)效管理方式，使其認真履行工作職責。其次，制定合理的考核指標。在針對不同部門(mén)不同員工進(jìn)行考核時(shí)，應根據實(shí)際情況設定信用管理指標，例如應收賬款與收款周轉比例等。最后，構建信用風(fēng)險準備金制度。采取超率累進(jìn)的方式，向企業(yè)信用風(fēng)險相關(guān)責任人收取一定適當基數的風(fēng)險準備金，預防內部風(fēng)險的出現。
3.3強化信用風(fēng)險管理激勵機制，注重風(fēng)險報酬。
作為高風(fēng)險企業(yè)，外貿企業(yè)的風(fēng)險相關(guān)者不僅需要承擔巨大的經(jīng)濟責任壓力，同時(shí)也會(huì )承擔較大的精神與心理壓力。在此背景下，企業(yè)需要在建立考核與責任機制的同時(shí)，完善風(fēng)險報酬激勵機制，為風(fēng)險的決策者、責任的承擔著(zhù)設定風(fēng)險報酬。通過(guò)較高的風(fēng)險報酬設定，可以有效地確保相關(guān)責任人更好地履行職責，為企業(yè)提升信用風(fēng)險管理效率。
3.4構建多元化、系統化的信用信息管理體系。
在現代化的大數據時(shí)代，外貿企業(yè)的信用風(fēng)險信息系統需要不斷完善，需要涵蓋若干個(gè)分子系統�；緝热輵摪ㄒ韵孪嚓P(guān)內容：首先是與信用風(fēng)險事前預警相關(guān)的信息，包括合作伙伴或客戶(hù)的基本面相關(guān)信息，以及國際化的相關(guān)行情與中間機構信息等;其次是與事中控制信用風(fēng)險相關(guān)的信息，例如業(yè)務(wù)與交易進(jìn)程的發(fā)展，內部各個(gè)環(huán)節的實(shí)際狀況，中間機構與客戶(hù)、市場(chǎng)等方面的全新動(dòng)態(tài)等;最后則是事后信用風(fēng)險補救與控制信息，例如財務(wù)狀況的變化、債務(wù)追討情況及債權特征的變化等相關(guān)情況。
4結語(yǔ)
綜上所述，在經(jīng)濟全球化的發(fā)展背景下，我國外貿企業(yè)所面臨的信用風(fēng)險很多，需要積極構建信用風(fēng)險管理與控制體系，才有利于解決目前所存在的問(wèn)題，推動(dòng)企業(yè)的可持續化發(fā)展。
參考文獻
1、試論現代商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的基本要素周瑋,楊兵兵國際金融研究2003-01-15
2、信用風(fēng)險度量與管理——違約率研究文忠橋,曾剛,王芳,郭衛文國際金融研究2002-11-1590