農村信用社風(fēng)險管理問(wèn)題及對策研究論文
摘要：在當前宏觀(guān)經(jīng)濟供給側改革深入推進(jìn)，監管環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、金融業(yè)態(tài)發(fā)生重大的全新變化，防控金融風(fēng)險成為攻堅戰之一的大背景下，文章結合農村信用社風(fēng)險管理的實(shí)際情況，查找了前瞻性、專(zhuān)業(yè)性、獨立性等“六個(gè)不足”問(wèn)題，分析了產(chǎn)生的原因，提出了“四個(gè)轉變、一個(gè)強化、一個(gè)踐行”的應對策略，逐步推動(dòng)風(fēng)險管理由虛、大、空、弱向實(shí)、精、高、強轉變，提高農村信用社管理風(fēng)險水平，實(shí)現持續穩健發(fā)展，增強支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展能力。
關(guān)鍵詞：農村信用社；風(fēng)險管理；轉型升級
近年來(lái)，農村信用社作為我國農村金融體系的重要組成部分，持續深化改革，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平明顯提升，緩釋和抗御風(fēng)險能力不斷增強，整體上保持著(zhù)穩健發(fā)展的態(tài)勢。在當前宏觀(guān)經(jīng)濟供給側改革深入推進(jìn)、實(shí)體經(jīng)濟結構調整升級、同業(yè)競爭加劇、互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)突飛猛進(jìn)的新形勢下，農村信用社面臨前所未有的挑戰和壓力，如何加快轉型升級、增強風(fēng)險管理能力，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟，是一個(gè)需要深入探索并亟需解決的課題。
一、當前農村信用社風(fēng)險管理工作現狀
從當前農村信用社風(fēng)險管理工作看，整體上存在著(zhù)組織架構不健全、職責不清晰、條線(xiàn)建設滯后、風(fēng)險合規管理人員配備不足、風(fēng)險管理有效性不足等現象，遠遠不能滿(mǎn)足戰略轉型發(fā)展、同業(yè)競爭日趨激烈以及監管日益嚴格的要求，機制和工具建設嚴重滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，無(wú)論從流程設置上看，還是從資源配置上、機制構建上看，離監管部門(mén)要求、全面風(fēng)險管理體系要求還有相當大的差距。在職責定位上，存在著(zhù)缺位、錯位、越位現象，直接表現為虛、大、空、弱，崗位設置和資源配置不夠科學(xué)，與股份制商業(yè)銀行、流程銀行建設要求有很大差距，不能很好發(fā)揮風(fēng)險管理防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的作用。突出表現在“六化”現象，即日常工作的報表文字化、風(fēng)險評審的過(guò)程化、風(fēng)險管理滯后化（風(fēng)險管理更多地處在事后環(huán)節，滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展流程、滯后于政策形勢）、風(fēng)險監測評估的主觀(guān)化（風(fēng)險管理憑經(jīng)驗、主觀(guān)認識較多，專(zhuān)業(yè)性、量化的風(fēng)險管理較少）、風(fēng)險管理的孤立化（沒(méi)有建立與各條線(xiàn)、各部門(mén)聯(lián)動(dòng)運作機制，沒(méi)有形成有效的風(fēng)險管理組織體系，不能有效融入到業(yè)務(wù)管理中，甚至與業(yè)務(wù)管理相脫節）、風(fēng)險合規管理粗放化（集風(fēng)險管理和合規管理職責為一個(gè)部門(mén)，沒(méi)有建立一個(gè)基于數據和事件基礎上的精細化的數據驅動(dòng)的風(fēng)險管理體系及合規評價(jià)體系）。
二、存在的突出問(wèn)題
從農村信用社管理要求和戰略轉型升級的需要來(lái)看，風(fēng)險管理工作遠遠不能滿(mǎn)足戰略轉型發(fā)展、同業(yè)競爭日趨激烈以及監管日益嚴格的要求，理念、機制、工具、文化等方面嚴重滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。主要表現在以下幾個(gè)方面：
�。ㄒ唬┣罢靶圆蛔�。風(fēng)險管理處于事后環(huán)節，表現為事前風(fēng)險管理部門(mén)無(wú)介入，事后由風(fēng)險部門(mén)補充審查；從省聯(lián)社到基層農村信用社缺少對政策、市場(chǎng)、行業(yè)的研究分析判斷，一些業(yè)務(wù)、產(chǎn)品不能前瞻性退出，往往“被接盤(pán)”“被嚴監管”。（二）專(zhuān)業(yè)性不足。風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)知識和技能不足，風(fēng)險管理涉及所有重點(diǎn)業(yè)務(wù)和崗位，需要復合型、綜合型人才，而由于專(zhuān)業(yè)培訓、綜合培訓不足，風(fēng)險管理視野不夠寬、手段措施老套、風(fēng)險處置效率較低。（三）充分性不足。風(fēng)險管理沒(méi)有覆蓋全過(guò)程，也沒(méi)有信息報告共享機制，風(fēng)險管理部門(mén)獲取的業(yè)務(wù)數據、檢查結果、政策信息、市場(chǎng)信息、行業(yè)信息非常有限，難以形成客觀(guān)、前瞻、準確的專(zhuān)業(yè)判斷和制定科學(xué)有效的風(fēng)險防控和處置方案。（四）獨立性不足。存在著(zhù)重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)控；重人控、輕技控；重定性、輕定量現象，認為一線(xiàn)人員在辦理營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)就充分考慮了風(fēng)險，風(fēng)險管理部門(mén)只是拉長(cháng)了業(yè)務(wù)鏈條，降低了效率，風(fēng)險控制條線(xiàn)在制度上缺乏應有的作用。風(fēng)險管理部門(mén)沒(méi)有獨立的條線(xiàn)和分管領(lǐng)導，很多工作依托業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員完成，形成集“運動(dòng)員”“裁判員”于一身的現象。（五）實(shí)效性不足。無(wú)論從形式上還是實(shí)質(zhì)上看，風(fēng)險管理更多停留在思路和理念上，尤其風(fēng)險管理條線(xiàn)缺乏專(zhuān)業(yè)和資源、技術(shù)支持，從流程上、機制上、工具上無(wú)法落實(shí)到具體業(yè)務(wù)中，與業(yè)務(wù)發(fā)展“兩張皮”，存在虛、大、空、弱問(wèn)題。（六）統一性不足。風(fēng)險管理政策、標準、偏好不統一，在日常工作中，存在“全行全員管風(fēng)險，出了風(fēng)險不愿管、誰(shuí)也管不好”的情況。需要把分散、碎片化、片段式的管理人員擇優(yōu)集中起來(lái)，通過(guò)培訓提升，集中專(zhuān)業(yè)的人員，配備專(zhuān)業(yè)的資源和工具，以專(zhuān)業(yè)、審慎、嚴謹的專(zhuān)業(yè)素養，制定統一、清晰的風(fēng)險偏好和規則指引。
三、主要原因分析
�。ㄒ唬┐嬖谡J識上的誤區。不能正確認識和處理風(fēng)險與發(fā)展的關(guān)系，把風(fēng)險和發(fā)展對立起來(lái)，認為風(fēng)險加強了，會(huì )阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展。人為主觀(guān)弱化了風(fēng)險管理部門(mén)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的'作用。存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險管理的思想，不能統籌做到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理同重視、同部署、同落實(shí)。（二）創(chuàng )新意識和能力不足。習慣于用老辦法、老思維謀劃開(kāi)展工作，存在穿新鞋走老路現象。風(fēng)險管控和處置理念及手段單一老套，不能及時(shí)有效處置風(fēng)險。（三）由于流程、技術(shù)和信息不對稱(chēng)等原因，風(fēng)險管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，多表現為事后環(huán)節，風(fēng)險管理部門(mén)不能很好發(fā)揮預警提示作用。（四）風(fēng)險識別和計量能力較低，出現風(fēng)險后，被動(dòng)地管理風(fēng)險，處置成本高。（五）無(wú)論從流程設置上看，還是從資源配置、機制構建上看，離監管部門(mén)要求、全面風(fēng)險管理體系要求還有相當大的差距。
四、應對策略和措施
借鑒商業(yè)銀行風(fēng)險管理良好實(shí)踐，圍繞理念、架構、流程、工具、文化，加快轉型升級，以資本和風(fēng)險為約束，著(zhù)力加強全面風(fēng)險管理體系建設，逐步推動(dòng)風(fēng)險管理由虛、大、空、弱向實(shí)、精、高、強轉變。
�。ㄒ唬┺D變思想觀(guān)念。
風(fēng)險具業(yè)務(wù)防火墻和發(fā)展助推器作用，風(fēng)險與發(fā)展是車(chē)之兩輪，目標是一致的，但手段措施會(huì )有差別，二者平衡協(xié)調，才能持續穩健發(fā)展。在當前市場(chǎng)政策復雜多變、監管趨嚴的情況下，總體上要以監管評級和MPA為導向，以資本和風(fēng)險為約束，保持適中的風(fēng)險偏好，協(xié)同相關(guān)部門(mén)，制定資產(chǎn)負債管理計劃，核心指標不突破監管紅線(xiàn)。踐行“寧可不發(fā)展、決不出風(fēng)險，寧可發(fā)展慢、決不違規干”的風(fēng)險理念，嚴防實(shí)質(zhì)性違規，堅持守住不發(fā)生案件風(fēng)險的底線(xiàn)。傳導滲透經(jīng)營(yíng)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的理念，把“市場(chǎng)第一、風(fēng)險第一”落到實(shí)處，堅持業(yè)務(wù)運行和風(fēng)險管理并重、利潤和風(fēng)險兼顧的原則，逐步推行全面、垂直、獨立的風(fēng)險管理模式。
�。ǘ┺D變組織架構。
為解決風(fēng)險管理信息不對稱(chēng)，管理分散、效力不足問(wèn)題，將風(fēng)險合規管理工作分設為風(fēng)險管理部門(mén)和合規管理部門(mén)，著(zhù)力提升風(fēng)險控制的集中化、專(zhuān)業(yè)化水平，保持風(fēng)險管理與合規管理部門(mén)的獨立性。風(fēng)險管理部門(mén)主要負責信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險等的識別、預警、計量、監測與排查等。逐步建立全面風(fēng)險管理部門(mén)統管、條線(xiàn)部門(mén)分管、內部審計和合規管理部門(mén)監督的機制。在風(fēng)險管理組織形式上，在風(fēng)險管理部設立風(fēng)險經(jīng)理崗（可分為信用風(fēng)險管理崗、市場(chǎng)風(fēng)險管理崗、流動(dòng)性風(fēng)險管理崗），派駐信貸部門(mén)、金融市場(chǎng)部門(mén)及其他重點(diǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險管理經(jīng)理，在支行派駐區域風(fēng)險管理經(jīng)理，實(shí)行“垂直管理為主、條線(xiàn)管理為輔”，實(shí)行“分工制衡”和“協(xié)同防控”，逐步改變風(fēng)險管理由事后向事前事中轉變，由單一風(fēng)險向組合風(fēng)險、全面風(fēng)險管理轉變，由分散管理向集中管理轉變，著(zhù)力構建包括信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險在內的全程、量化和立體的全面風(fēng)險管理體系。
�。ㄈ┺D變管理流程。
風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，構筑“三道防線(xiàn)”，對風(fēng)險管理實(shí)現層層防控，嚴守風(fēng)險底線(xiàn)；各業(yè)務(wù)條線(xiàn)、管理條線(xiàn)、支持條線(xiàn)是各類(lèi)風(fēng)險管理的最前沿和第一道防線(xiàn)，是本條線(xiàn)風(fēng)險的直接管理者和承擔者，在業(yè)務(wù)、管理和支持運行過(guò)程中實(shí)行條線(xiàn)管理，“上下?tīng)恐啤�；風(fēng)險管理部、合規管理部門(mén)是第二道防線(xiàn)，監測、協(xié)調、評估、指導風(fēng)險管理活動(dòng)，對業(yè)務(wù)條線(xiàn)部門(mén)實(shí)行“平行牽制”；內部審計部門(mén)是第三道防線(xiàn)，負責對風(fēng)險管理體系的有效性、充分性進(jìn)行評估、監督；保證第一道防線(xiàn)的“相對自主性”，第二道防線(xiàn)的“相對獨立性”，以及第三道防線(xiàn)的“獨立性”。
�。ㄋ模┺D變風(fēng)險控制手段。
重點(diǎn)做到：分類(lèi)施策，實(shí)時(shí)識別，及時(shí)處置。在操作風(fēng)險監測方面，建立柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險預警系統，對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險透析、篩選、推送，前瞻性地及時(shí)提示和處置風(fēng)險，逐步以量化、精細化的管理系統取代定性判斷、感性決策的管理方式，逐步以數據和系統替代人工現場(chǎng)和非現場(chǎng)檢查。協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)和運營(yíng)部門(mén)依托反洗錢(qián)系統，從基礎管理、數據報送、調查分析、風(fēng)險評級、統計報表、自主檢測、運維管理方面入手，有效防范日常交易中可能存在的洗錢(qián)風(fēng)險。在信用風(fēng)險監測方面，依托信用風(fēng)險監測系統，從信貸風(fēng)險數據管理、信貸風(fēng)險預警、督辦落實(shí)、報表生成等方面入手，優(yōu)化信用風(fēng)險的識別、計量、控制管理等功能。流動(dòng)性風(fēng)險監測方面，協(xié)同相關(guān)部門(mén)建立緊密型的流動(dòng)性支持聯(lián)盟，完善流動(dòng)性識別、監測和補充機制，加強資產(chǎn)負債管理，統籌精準配置流動(dòng)性資源。從監管核心指標、業(yè)務(wù)管理要求、客戶(hù)風(fēng)險三個(gè)層面，以風(fēng)險快報、風(fēng)險提示、風(fēng)險評估、關(guān)注警示函等形式，及時(shí)向董事會(huì )、高管層及相關(guān)業(yè)務(wù)條線(xiàn)和內審部門(mén)，推送差錯或違規風(fēng)險信息，做到防控靠前、監督有力、預警有效、反饋及時(shí)。
�。ㄎ澹⿵娀弦幋胧�。
實(shí)行MSCI合規長(cháng)效機制評價(jià)體系，不斷健全組織體系、優(yōu)化運行機制、完善制度體系、強化合規執行、加強激勵約束、培育合規文化。嚴格落實(shí)“員工行為管理、雙十禁令、從業(yè)人員行為守則”“從業(yè)人員三十個(gè)嚴禁”、雙罰、案件責任追究等規定，對信貸、會(huì )計、資金等重點(diǎn)業(yè)務(wù)，對高管、基層網(wǎng)點(diǎn)負責人和會(huì )計、儲蓄、信貸等重點(diǎn)崗位人員，按季進(jìn)行精細化排查，強力傳導依法合規、審慎經(jīng)營(yíng)理念。推廣應用合規知識在線(xiàn)學(xué)習考試系統。實(shí)行員工違規積分管理制，記錄保留歷年的違規積分記錄，作為員工績(jì)效考核、選拔任用、崗位競聘的重要參考依據。
�。┷`行風(fēng)險控制文化。
競爭和改變不會(huì )停止，風(fēng)險總是不期而遇，甚至撲面而來(lái)。圍繞企業(yè)文化，恪守“寧可不發(fā)展、絕不出風(fēng)險，寧可發(fā)展慢、絕不違規干”的風(fēng)險理念，培育資本約束、風(fēng)控為先、合規經(jīng)營(yíng)、穩健發(fā)展的風(fēng)險管理文化，形成“前臺服務(wù)客戶(hù)、中臺支持前臺、后臺監督中前臺”的風(fēng)險控制協(xié)作理念，引導全員主動(dòng)參與全面風(fēng)險管理工作，有效經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、管理風(fēng)險、承擔風(fēng)險，實(shí)現收益與風(fēng)險相匹配。加強過(guò)程和細節監督，全員參與風(fēng)險管理，防范道德風(fēng)險，倡導構建“人人合規、事事合規”“合規從高管做起”“合規為本、內控先行”的文化氛圍。
參考文獻：
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