關(guān)于科技評估進(jìn)行風(fēng)險識別衡量論文
編者按：本文主要從科技評估；風(fēng)險投資的風(fēng)險管理；科技評估與風(fēng)險投資的風(fēng)險管理進(jìn)行論述。其中，主要包括：科技評估的概念、運用科學(xué)的方法所進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化判斷活動(dòng)、科技評估的范疇、科技評估的范疇主要是職能性評估和經(jīng)營(yíng)性評估兩大方面、科技評估的分類(lèi)、科技評估可從不同角度分類(lèi)、科技評估的方法、評估方法有廣義和狹義兩種概念、風(fēng)險管理是通過(guò)對風(fēng)險的識別、衡量和控制、風(fēng)險識別、風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步、風(fēng)險衡量對已經(jīng)識別的風(fēng)險進(jìn)行分析評估、科技評估是提高風(fēng)險投資管理效率的重要手段、科技評估方法是衡量風(fēng)險投資風(fēng)險的有效工具、科技評估是推動(dòng)風(fēng)險投資管理創(chuàng )新的動(dòng)力、科技評估促進(jìn)風(fēng)險投資實(shí)現動(dòng)態(tài)管理等。具體請詳見(jiàn)。
摘要：探討科技評估與風(fēng)險投資風(fēng)險管理之間的內在聯(lián)系，從闡述科技評估與風(fēng)險管理的概念、方法等入手，研究將科技評估運用于風(fēng)險管理的可行性。
關(guān)鍵詞：科技評估風(fēng)險投資風(fēng)險管理
1科技評估
1.1科技評估的概念
2000年12月28日科技部頒發(fā)的《科技評估管理暫行辦法》將科技評估定義為“是指由科技評估機構根據委托方明確的目的，遵循一定的原則、程序和標準，運用科學(xué)、可行的方法對科技政策、科技計劃、科技項目、科技成果、科技發(fā)展領(lǐng)域、科技機構、科技人員以及與科技活動(dòng)有關(guān)的行為所進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化咨詢(xún)和評判活動(dòng)”。從更廣泛的意義上來(lái)講，科技評估是對與科學(xué)技術(shù)活動(dòng)有關(guān)的行為，根據委托者的明確目的，由專(zhuān)門(mén)的機構和人員依據大量的客觀(guān)事實(shí)和數據，按照專(zhuān)門(mén)的規范、程序，遵循適用的原則和標準，運用科學(xué)的方法所進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化判斷活動(dòng)。其結果要歸結為能夠回答委托者特定目的評估結論和評估分析。
1.2科技評估的范疇
科技評估的范疇主要是職能性評估和經(jīng)營(yíng)性評估兩大方面，職能性評估是指對政府科技活動(dòng)有關(guān)行為進(jìn)行的客觀(guān)的、科學(xué)的評價(jià)和判斷，為政府有關(guān)部門(mén)發(fā)揮決策、監督職能提供服務(wù)。經(jīng)營(yíng)性評估是指對企業(yè)或其他社會(huì )組織與科技活動(dòng)有關(guān)行為進(jìn)行的客觀(guān)的、科學(xué)的評價(jià)和判斷，為他們對被評事物的決策、判斷提供參考依據。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，科技評估作為一種咨詢(xún)活動(dòng)，不應僅僅只為政府決策服務(wù)，還應深入到市場(chǎng)中的各類(lèi)科技活動(dòng)之中，接受非政府機構委托的評估任務(wù)，如企業(yè)投資項目的科技評估、風(fēng)險投資機構投資的科技評估、企業(yè)產(chǎn)權交易中的科技評估等。
1.3科技評估的分類(lèi)
科技評估可從不同角度分類(lèi)。從評估時(shí)間上，可分為事先評估、事中評估、事后評估和跟蹤評估四類(lèi)。事先評估是在某項科技活動(dòng)實(shí)施前所進(jìn)行的評估，主要包括實(shí)施該項活動(dòng)必要性和可行性?xún)煞矫鎯热�。它常常帶有預測的性質(zhì)，但不同于一般的預測分析；事中評估是在科技活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行的監督性評估，著(zhù)重檢驗是否按照預定的目標、計劃執行，對前面工作的進(jìn)展與預期效果進(jìn)行比較，并對未來(lái)進(jìn)行預估，以發(fā)現問(wèn)題，調整或修正目標與策略；事后評估是科技活動(dòng)完成后進(jìn)行的評估。另外，從評估空間上，可分為國家評估和地方評估；從評估規模上，可分為宏觀(guān)評估、中觀(guān)評估和微觀(guān)評估；從評估方法上分，可分為定性評估、定量評估及定性與定量相結合的評估；從評估形式上，可分為通信評估、會(huì )議評估、調查評估、專(zhuān)訪(fǎng)評估和組合評估等。
1.4科技評估的方法
評估方法有廣義和狹義兩種概念，廣義概念包括評估準備、評估設計、信息獲取、評估分析與綜合、撰寫(xiě)評估報告等評估活動(dòng)全過(guò)程的方法，狹義概念特指評估分析與綜合的方法。
科技評估可選用的方法多種多樣，關(guān)鍵是要依據不同對象，有針對性地選擇評估方法。常用的分析評價(jià)方法有定性和定量結合的方法、多指標綜合評價(jià)方法、指數法及經(jīng)濟分析法和基于計算機技術(shù)的評估方法等。
2風(fēng)險投資的風(fēng)險管理
風(fēng)險管理是通過(guò)對風(fēng)險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。風(fēng)險投資的風(fēng)險管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，都是企圖運用系統的、綜合的現代科學(xué)管理方法，有效地擴大投資活動(dòng)的有利因素，控制和抑制不利因素，達到以最小的成本，安全、可靠地實(shí)現風(fēng)險投資利益的最大化。
2.1風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是指對企業(yè)面臨的，以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類(lèi)和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過(guò)程。存在于企業(yè)自身周?chē)娘L(fēng)險多種多樣、錯綜復雜，無(wú)論是潛在的，還是實(shí)際存在的，是靜態(tài)的，還是動(dòng)態(tài)的，是企業(yè)內部的，還是與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的外部的，所有這些風(fēng)險在一定時(shí)期和某一特定條件下是否客觀(guān)存在，存在的條件是什么，以及損害發(fā)生的可能性等，都是在風(fēng)險識別階段應予以回答的問(wèn)題。在風(fēng)險投資中，風(fēng)險一般可以分為兩類(lèi)：系統風(fēng)險和非系統風(fēng)險。系統風(fēng)險是由公司之外的各種因素引起的，如戰爭、經(jīng)濟衰退、通貨膨脹、高利率等與政治、經(jīng)濟和社會(huì )相聯(lián)系的風(fēng)險，是不能通過(guò)多角化投資而分散的，因此又稱(chēng)作不可分散風(fēng)險或市場(chǎng)風(fēng)險。重要的系統風(fēng)險有政治風(fēng)險、法律法規風(fēng)險和政策風(fēng)險等。非系統風(fēng)險也被稱(chēng)作可分散風(fēng)險，它是由公司本身的商業(yè)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)帶來(lái)的，如企業(yè)的管理水平、研究與開(kāi)發(fā)、消費者需求的改變、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險以及法律訴訟等，其可以通過(guò)多角化投資組合而分散，是公司特有的風(fēng)險。重要的非系統風(fēng)險有決策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、完工風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險。作為風(fēng)險投資者，其關(guān)心的往往只是項目的系統風(fēng)險，因非系統風(fēng)險完全可以通過(guò)合理的投資組合而得到分散。
2.2風(fēng)險衡量
風(fēng)險衡量對已經(jīng)識別的風(fēng)險進(jìn)行分析評估，以確定其損害程度的過(guò)程。風(fēng)險衡量的方法分為定性風(fēng)險評價(jià)方法和定量風(fēng)險評價(jià)方法兩大類(lèi)，定性風(fēng)險評價(jià)方法又可分為主觀(guān)評價(jià)法和客觀(guān)評價(jià)法，傳統的主觀(guān)評價(jià)法主要有觀(guān)察法、資產(chǎn)負債表透視法和事件推測法等�，F代的主觀(guān)風(fēng)險評價(jià)方法致力于將傳統主觀(guān)方法涉及到的因素綜合在一起，并且設法將傳統上的主觀(guān)方法的定性分析特征轉向定量分析上，由此而將主觀(guān)分析擴展到能夠同時(shí)完成綜合評價(jià)風(fēng)險因素與測量風(fēng)險臨界值的雙重任務(wù)�，F代客觀(guān)風(fēng)險評價(jià)法中，最具代表性的是“Z記分”方法。作為一種綜合評價(jià)風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險的方法，“Z記分”方法首先挑選出一組決定企業(yè)風(fēng)險大小的最重要的財務(wù)和非財務(wù)的數據比率，然后根據這些比率在預先顯示或預測風(fēng)險企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗方面的能力大小給予不同的加權，最后將這些加權數值進(jìn)行加總，就得到一個(gè)風(fēng)險企業(yè)的綜合風(fēng)險分數值，將其對比臨界值就可知企業(yè)風(fēng)險的危急程度。定量風(fēng)險評價(jià)方法主要有風(fēng)險圖法、決策樹(shù)法等。
2.3風(fēng)險控制
風(fēng)險控制是指在對風(fēng)險進(jìn)行全面的分析之后，實(shí)施各種風(fēng)險控制工具，力圖在風(fēng)險發(fā)生之前消除各種隱患，減少損失產(chǎn)生的原因及實(shí)質(zhì)性因素，將損失的后果減少到最低限度。實(shí)施風(fēng)險控制的步驟是風(fēng)險預測——風(fēng)險決策——實(shí)施決策方案——方案的成果評價(jià)。風(fēng)險控制的主要方法有風(fēng)險規避、風(fēng)險預防、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉嫁、風(fēng)險補償、風(fēng)險抑制等。
3科技評估與風(fēng)險投資的風(fēng)險管理
科技評估與風(fēng)險管理既有聯(lián)系也有區別，科技評估作為一種專(zhuān)業(yè)化判斷活動(dòng)，在介入風(fēng)險投資的.風(fēng)險管理后，其任務(wù)便是對風(fēng)險進(jìn)行識別和衡量，其結果作為風(fēng)險投資機構投資決策和制定風(fēng)險控制實(shí)施方案的依據�？梢�(jiàn)，在風(fēng)險投資的風(fēng)險管理中，科技評估實(shí)質(zhì)是風(fēng)險的識別和衡量的過(guò)程，而風(fēng)險管理還包括了風(fēng)險控制的實(shí)施過(guò)程，這樣科技評估就可以作為風(fēng)險管理一個(gè)組成部分，實(shí)現兩者的有機結合，促進(jìn)共同發(fā)展�？萍荚u估與風(fēng)險投資的風(fēng)險管理的關(guān)系如附圖所示：
3.1科技評估是提高風(fēng)險投資管理效率的重要手段
科技評估經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展，已有一整套較為完備的評估規范和技術(shù)方法，在評估設計、評估信息采集、綜合分析、評估質(zhì)量控制等方面的研究已較為成熟，同時(shí)，由于科技評估機構長(cháng)期致力于國家和地方各類(lèi)科技計劃、科技項目、科研機構等方面的評估，對于科技產(chǎn)業(yè)、科技政策等方面的研究也是其他咨詢(xún)機構無(wú)法比擬的。而我國風(fēng)險投資業(yè)尚處于起步階段，國家還未出臺較為完備的有關(guān)風(fēng)險投資事業(yè)的行政法規，風(fēng)險投資機構的風(fēng)險管理機制還很不健全，對風(fēng)險管理人才培訓的投入和重視程度還遠遠不夠，因此，將科技評估運用到風(fēng)險投資的風(fēng)險管理中將能充分發(fā)揮其作用，提高管理效率。
3.2科技評估方法是衡量風(fēng)險投資風(fēng)險的有效工具
定量和定性方法相結合是科技評估方法應用的基本思路，這與現代風(fēng)險評價(jià)所采取的方法既有相近又有其獨到之處，科技評估中最常用的方法是多指標綜合評估方法，它是在對多個(gè)影響因素進(jìn)行分析研究之后，設計一套相應的評估指標體系，并對每一個(gè)評估指標都制定具體的標準和統一的計算方法，使其能對金額、人數等可計量的指標進(jìn)行定量評估，同時(shí)對社會(huì )影響等因素亦可做定性評估的描述。這與上面介紹的“Z記分”方法僅依靠可計量的數據作為評價(jià)基礎相比較更為有效。采取科技評估方法衡量投資風(fēng)險也更為準確、可信。
3.3科技評估是推動(dòng)風(fēng)險投資管理創(chuàng )新的動(dòng)力
引入評估機制，使風(fēng)險投資機構的投資選擇與投資決策相分離，使得風(fēng)險投資管理更為透明化，也遏止了內部人員的“暗箱操作”等種種不良現象。通過(guò)獨立的、專(zhuān)業(yè)化的評估中介組織的運作，將能使風(fēng)險投資機構的管理層能更客觀(guān)地認識到投資風(fēng)險，從而可集中精力于投資決策，通過(guò)管理體制的創(chuàng )新，保證投資的科學(xué)性和安全性，也提高了投資成功率。
3.4科技評估參與風(fēng)險投資管理是其自身發(fā)展的需要
科技評估工作現階段主要是為各級科技行政管理部門(mén)，主要是國家和省、市科技管理部門(mén)服務(wù)，而且大部分科技評估機構是由科技管理部門(mén)所屬的有關(guān)單位，如軟科學(xué)研究機構、科技咨詢(xún)機構、科技情報機構等部門(mén)產(chǎn)生，但由科技管理部門(mén)所屬的單位評估科技管理部門(mén)的科技項目、科技計劃等等，在一定程度和一定范圍內不可避免的受到科技管理部門(mén)的影響。因而，評估水平難以提高。因此，科技評估機構作為一種社會(huì )中介服務(wù)機構，和各類(lèi)資產(chǎn)評估機構一樣，應逐步社會(huì )化和多元化，如參與到風(fēng)險投資管理的咨詢(xún)工作中，只有社會(huì )化、多元化，才能充分引進(jìn)競爭機制，優(yōu)勝劣汰，提高評估水平，促進(jìn)科技評估事業(yè)的發(fā)展。
3.5科技評估促進(jìn)風(fēng)險投資實(shí)現動(dòng)態(tài)管理
風(fēng)險投資從進(jìn)入到退出的全過(guò)程中，無(wú)時(shí)無(wú)處不存在著(zhù)風(fēng)險，實(shí)施某項投資決策前需要進(jìn)行深入分析以確定各種存在風(fēng)險的影響程度；進(jìn)行投資后，還應深入到所投資的企業(yè)進(jìn)行跟蹤調查分析，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況，市場(chǎng)競爭狀況，企業(yè)的發(fā)展趨勢與步驟等，經(jīng)常進(jìn)行科學(xué)的、系統的分析與判斷，發(fā)現潛在的風(fēng)險，及時(shí)采取有效措施，杜絕它的發(fā)生或降低它的危害；風(fēng)險投資退出后，還要對風(fēng)險投資的效果進(jìn)行測評，總結經(jīng)驗與教訓，作為今后投資決策的參考�？梢�(jiàn)，風(fēng)險投資的風(fēng)險管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，實(shí)現管理目標需要實(shí)施一系列的評估，科技評估的事前、事中和事后評估能夠滿(mǎn)足這一要求，促進(jìn)風(fēng)險管理動(dòng)態(tài)管理。
參考文獻
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