財務(wù)管理內控制度審計方案
為保障事情或工作順利開(kāi)展，常常需要預先制定方案，方案是計劃中內容最為復雜的一種。制定方案需要注意哪些問(wèn)題呢？以下是小編幫大家整理的財務(wù)管理內控制度審計方案（通用10篇），希望對大家有所幫助。
財務(wù)管理內控制度審計方案1
為加強本局財政財務(wù)管理，促進(jìn)審計工作任務(wù)的完成，在嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章的基礎上，根據統一管理、集體領(lǐng)導、財務(wù)公開(kāi)、民主監督、廉潔效率的原則，結合本局實(shí)際，制定我局財務(wù)管理制度如下：
一、加強財政財務(wù)統一管理
1、統一財務(wù)計劃。財政財務(wù)收支實(shí)行統一計劃管理。年度計劃由局辦公室在上年底根據需要與可能的原則，在征求各業(yè)務(wù)科室意見(jiàn)的基礎上擬訂，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議審核批準后制定季度和月計劃報分管財務(wù)的局長(cháng)同意后執行。
2、統一財務(wù)收支。嚴格執行預算，按照收支平衡，略有結余的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。實(shí)行分管財務(wù)的局長(cháng)一支筆簽字。
3、統一財務(wù)核算。本局各項財政財務(wù)收支納入州級會(huì )計結算中心統一核算, 不得單獨設立賬戶(hù)。由單位財務(wù)管理員按照《會(huì )計基礎工作規范》和《州級會(huì )計集中核算財務(wù)報賬暫行辦法》等財務(wù)管理辦法，審核報賬票據，嚴格報賬手續，向結算中心報賬。及時(shí)辦理財務(wù)結算，清理局內應收應付款項，保證局機關(guān)正常運轉。
4、統一各類(lèi)辦公用品購置。實(shí)行局辦公室統一購進(jìn)、保管、領(lǐng)用登記制度。單位價(jià)值未達到固定資產(chǎn)規定標準的物資，作為低值易耗品管理。電器類(lèi)等物品經(jīng)辦公室資產(chǎn)管理人員檢查，確實(shí)不能維修的，按以舊換新的原則更換。
一次購置辦公用品或印刷資料金額在300元以上的，應書(shū)面寫(xiě)出購置、印刷計劃，經(jīng)辦公室主任審核，報分管財務(wù)局長(cháng)審批同意后購置，并由兩人以上經(jīng)辦。
辦公設備（含取暖器、計算器等電器類(lèi)物品）更換維修應到局辦公室統一進(jìn)行登記，由辦公室主任審核，報分管財務(wù)局長(cháng)審批同意辦理。修理完畢，由固定資產(chǎn)管理人員及相關(guān)科室人員驗收簽字后，局財務(wù)作為費用結算依據。
5、統一固定資產(chǎn)管理制度。本局所有固定資產(chǎn)由局辦公室統一進(jìn)行管理。辦公室財務(wù)人員應按照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理制度規定，建立健全和完善相關(guān)的賬表卡片，并定時(shí)進(jìn)行清理核對。
二、加強財務(wù)管理集體領(lǐng)導。
財務(wù)管理實(shí)行集體領(lǐng)導原則，財政財務(wù)收支和大筆的支出應經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議審查同意。除正常的辦公業(yè)務(wù)費用和計劃安排的支出項目外，1萬(wàn)元以上的購置、修繕等支出應由辦公室或分管領(lǐng)導提出，經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導審核后提交局長(cháng)辦公會(huì )議審定，兩人以上經(jīng)辦。
三、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)制度
1、收支計劃公開(kāi)。財政財務(wù)收支計劃的擬訂應征求各科室的意見(jiàn)和建議，計劃經(jīng)局長(cháng)辦公室會(huì )議審查通過(guò)后，應在局內張榜公布。
2、收支執行情況公開(kāi)。財務(wù)收支計劃執行情況應按季在局內以書(shū)面或職工會(huì )的形式進(jìn)行公布，公布的主要內容應包括財政預算撥款情況和各項收入支出執行情況。
3、管理制度，執行標準公開(kāi)。本局制定的財政財務(wù)管理制度和有關(guān)執行的支出發(fā)放批準都應向職工公開(kāi)，接受職工查詢(xún)。
四、加強民主監督
成立民主理財監督小組，對本局財政財務(wù)收支計劃和執行情況進(jìn)行監督。民主理財監督小組由局黨支部、工會(huì )和職工代表各一人組成，局黨支部代表為組長(cháng)。其任務(wù)是：對局辦公室擬訂的財政財務(wù)收支計劃進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)供局長(cháng)辦公會(huì )議審定時(shí)參考；職工對財政財務(wù)收支情況需要查詢(xún)的，經(jīng)分管財務(wù)的局長(cháng)同意，由民主理財監督小組查詢(xún)后給予答復；年終對年度財務(wù)收支報表進(jìn)行審核鑒證；收集職工對財務(wù)管理的意見(jiàn)和反映，向辦公室和分管財務(wù)的領(lǐng)導進(jìn)行反映并提出意見(jiàn)和建議。
五、堅持廉潔、效率原則，提高資金使用效益
本局財務(wù)人員、分管領(lǐng)導和全局職工，要樹(shù)立勤儉節約和模范執行財經(jīng)紀律的觀(guān)念，從節約一分錢(qián)、一張紙、一噸水、一度電入手，把招待費、電話(huà)費、會(huì )議費、機車(chē)修理、汽油費、打印耗材等費用作為管理重點(diǎn)，嚴格管理，提高資產(chǎn)使用效益，確保審計工作任務(wù)完成。
六、本制度經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議通過(guò)后，從文件印發(fā)之日起執行，原制度同時(shí)作廢。
財務(wù)管理內控制度審計方案2
為適應形勢發(fā)展的需要，事業(yè)單位財務(wù)管理必須加強，按預算內資金一體化管理的要求，特制訂下列制度。
一、一切財務(wù)，按有關(guān)政策辦理
二、收費：按物價(jià)局批準的收費標準收��；收費工作由財務(wù)室負責。在開(kāi)學(xué)后一周內結算清楚，收取現金當日交入銀行存放；學(xué)生代管費按要求多退少補
三、支出：按教育教學(xué)工作的需要，由校長(cháng)批準后，由專(zhuān)人負責按質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則認購，有關(guān)財物及時(shí)登記入冊；帳目分類(lèi)清楚，一絲不茍；支出發(fā)票，必須由經(jīng)手人、驗收人、校長(cháng)三人簽字后付款，同時(shí)拒絕白條子入帳
四、資金安全：
�。�1）會(huì )計、出納分開(kāi)
�。�2）銀行印鑒分開(kāi)保管
�。�3）財務(wù)室設立保險箱、防盜門(mén)
�。�4）保險箱內充許存放少量現金
�。�5）按國務(wù)院夫定，嚴禁提取大量現金
�。�6）協(xié)調好會(huì )計與出納的分工，確定兩者的相關(guān)職責
五、審查：
每學(xué)期結束，由工會(huì )組織教職工代表對帳物進(jìn)行嚴格的審查，并監督大宗物品的立項與支出。
財務(wù)管理內控制度審計方案3
審計依據《中華人民共和國審計法》第十九條，中華人民共和國審計署《審計機關(guān)審計方案準則》，年工作計劃安排，對ｘｘ單位ｘｘ年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
事業(yè)單位財務(wù)管理五大任務(wù)：
1、合理編制單位預算，嚴格預算執行，完整、準確編制單位決算，真實(shí)反映單位財務(wù)狀況；
2、依法組織收入，努力節約支出；
3、建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，實(shí)施績(jì)效評價(jià)，提高資金使用效益；
4、加強資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失；
5、加強對單位經(jīng)濟活動(dòng)的財務(wù)控制和監督，防范財務(wù)風(fēng)險。因此，審計要圍繞五大任務(wù)，安排實(shí)施審計，發(fā)揮審計免疫系統功能作用。
一、審計目標
通過(guò)對某單位2012年1月至12月財務(wù)的審計，摸清該單位收入、支出、結余情況；績(jì)效工資及職工待遇發(fā)放情況；設備物資的采購及管理情況；事業(yè)收入及服務(wù)費收取情況；揭示單位在管理、使用以及制度建設和政策執行中存在的突出問(wèn)題，規范管理，保證國有資產(chǎn)的安全，維護人民群眾利益。
二、審計范圍、對象
審計范圍：20xx年1月至20xx年12月，單位的收入、支出、結余，職工待遇發(fā)放，設備物資的采購及管理，事業(yè)收入及服務(wù)
費收取等情況。必要時(shí)，追溯到以前年度。
審計對象：某單位及所屬單位。必要時(shí)，可延伸相關(guān)單位和個(gè)人。
三、審計內容、重點(diǎn)及審計應對措施
�。ㄒ唬⿲徲嬛攸c(diǎn)：20xx年xx單位財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性情況；資產(chǎn)（包括貨幣資金、債權、固定資產(chǎn)、材料等）負債（債務(wù)）增減變化和原因及真實(shí)性、合規合法性情況；重大經(jīng)濟事項決策情況，特別是醫院的藥品、設備采購、基本建設決策及執行情況；內控制度建設的完整性、合法性、效益性情況；單位遵守國家財經(jīng)法規的情況。
�。ǘ⿲徲媰热莺头椒�
1、財務(wù)收支審計
�。�1）收入審計。審查各項收入的真實(shí)性、合法性、合規性。具體是：
�、贆z查審計期各收入項目、收入金額是否真實(shí)？有無(wú)虛列收入？
�、谑召M項目是否經(jīng)財政、物價(jià)部門(mén)的審批？是否符合規定的標準和范圍？有無(wú)擅自增加收費項目、提高收費標準行為？收費票據是否合法？有無(wú)使用無(wú)效票據（三聯(lián)單據收費或作廢收據）收費？ 依據《醫療收費票據使用管理辦法》（財綜[2012]73號）。
�、鄹鞣N收入是否按規定及時(shí)、足額入賬？有無(wú)坐支行為？有無(wú)隱瞞收入，設置賬外賬和“小金庫”等問(wèn)題？
方法步驟：
a 檢查發(fā)票管理情況：是否建立了發(fā)票領(lǐng)用、開(kāi)具、結存制度；廢票是否按規定作廢；發(fā)票的真實(shí)性，是否存在漏稅行為。
b提取單位總賬、明細賬，檢查有關(guān)會(huì )計科目反映的收入數據以及各收入科目的支出（解繳、上交）和結余情況。將業(yè)務(wù)數據導入計算機進(jìn)行對比，對有疑點(diǎn)的收入將提取收入的原始憑證與賬上數據核對并取證。如存在問(wèn)題，進(jìn)行審計查詢(xún)。
c列表清理該單位在審計期的收入項目、金額；測算各種收入占總收入的比重，比較增幅。
d檢查執收單位和部門(mén)的收費許可證及收費情況：檢查收費許可證年檢情況；將收費許可證的收費項目、收費標準與實(shí)際執行情況進(jìn)行核對。
e提取票據領(lǐng)購登記薄，檢查執收單位和部門(mén)的收費票據的領(lǐng)購、保管、使用情況。
f根據審計信息科和收費組長(cháng)的檢查記錄，抽查本部和分部的收費員收費、繳存、監管情況。
�。�2）支出審計。主要檢查相關(guān)支出的真實(shí)性、合法性、效益性。具體是：
�、賳挝宦毠すべY、獎金、福利待遇發(fā)放是否符合有關(guān)規定。
�、谥С銎睋欠窈弦�，有無(wú)大量和大額白條或不合規票據入賬？
�、蹖徲嬈谫~面實(shí)際支出項目及支出數據是否與決算報表一致，有無(wú)虛增支出行為？
�、苡袩o(wú)虛開(kāi)套取現金私分、送禮、行賄、設立小金庫等違法違紀行為？
方法步驟：
a 檢查現金日記賬，是否逐筆登記，日清月結，摘要是否準確，對重要性進(jìn)行評估，檢查原始憑證。
b提取會(huì )計賬簿有關(guān)支出科目反映的數據，編制審計期預算內外支出總表，摸清單位支出規模并與報表數核對。將結果與年末決算報表比對。
c查閱單位審計期內原始憑證，審查工資、獎金及津貼或實(shí)物發(fā)放情況。對支出金額較大（特別是超過(guò)重要性水平額度的）支出票據，重點(diǎn)檢查：一是報賬要件齊備情況（是否注明用途，有無(wú)經(jīng)辦人、報銷(xiāo)人、審批人簽字等）。二是證明經(jīng)濟事項的附件齊全情況（有無(wú)付款合同、有無(wú)驗收報告、有無(wú)會(huì )議記錄或其他有效附件）。三是經(jīng)濟交易事項、票據獲取合法合規的情況。四是會(huì )計科目處理正確情況。
d結合查閱單位原始憑證，審查單位有關(guān)費用包括汽車(chē)費用、會(huì )議費、招待費的支出規模。（必要時(shí)列表統計或取證）。
e檢查單位的基本建設支出情況：一是專(zhuān)款專(zhuān)用的情況（有無(wú)截留、挪用、擠占行為）。二是專(zhuān)項資金支出項目的決策、報批、實(shí)施、驗收、結算、付款等各個(gè)程序的手續完備、資料齊全、程序合法的情況。三是建立專(zhuān)賬的情況。四是有關(guān)檔案資料的建立和保管情況。
2、資產(chǎn)（包括貨幣資金、固定資產(chǎn)、材料等）審計
審查資產(chǎn)的真實(shí)性、安全性、完整性。檢查有無(wú)貪污挪用公款、設立小金庫行為？有無(wú)違規侵占國家財產(chǎn)的行為？有無(wú)違規購置固定資產(chǎn)的行為？
�。�1）貨幣資金審計
檢查資金的安全性。重點(diǎn)檢查：一是該單位是否按照資金的管理形式、資金性質(zhì)以及撥款方式進(jìn)行核算與管理；有無(wú)出租、出借或轉讓銀行賬戶(hù)等違規問(wèn)題；票據管理是否符合有關(guān)規定？二是現金的管理、使用是否遵守《現金管理條例》的有關(guān)規定；現金收入、支出、結余是否真實(shí)、正確？
方法步驟：
�、� 結合現金日記賬，突擊盤(pán)點(diǎn)庫存現金。檢查是否用“白條抵庫”和“借條抵庫”現象；有則應登記“白條抵庫”和“借條抵庫”的經(jīng)
財務(wù)管理內控制度審計方案4
一、項目名稱(chēng)：
建設局xx國道兩側綠化工程竣工決算情況審計。
二、編制的依據
根據審計署《審計機關(guān)審計方案準則》、《審計國家建設項目審計準則》、《審計機關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價(jià)準則》、《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）》及建設審計局正審通[20xx]2號審計通知書(shū)制定本實(shí)施方案。
三、被審計單位基本情況和工程概況
受建設局委托，建設市政園林管理站負責xx國道兩側綠化工程項目的管理。新建的"xx國道兩側綠化工程"坐落于xx國道兩側，該工程于20xx年2月12日建設局委托"河北博螯項目管理有限公司"作為招標代理機構；20xx年1月27日至20xx年8月間委托監理與xxx工程咨詢(xún)有限公司簽訂《建設工程委托監理合同》；20xx年3月5日由"xxx實(shí)業(yè)集團建筑工程有限公司"中標施工；于20xx年3月7日開(kāi)工建設，同年4月15日竣工至今未取得"工程驗收報告"。
四、審計目標
通過(guò)審計，發(fā)現和揭露項目管理過(guò)程中存在的違法違紀問(wèn)題，審查工程竣工決算的真實(shí)性、合規性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問(wèn)題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項目的管理，提出合理建議。
五、審計范圍、內容和重點(diǎn)
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該項審計范圍是建設市政園林管理站和施工單位"xxx項目管理有限公司"，根據需要可延伸審計財政、建設等主管部門(mén)和項目的勘察、設計、施工、監理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時(shí)，可追溯其他年度。
�。ǘ⿲徲媰热莺椭攸c(diǎn)
1、項目法人責任制、招投標制、合同制和工程監理制落實(shí)情況。審查項目法人責任制是否落實(shí)；依法應進(jìn)行招投標的項目是否按"公開(kāi)、公正、公平"等原則進(jìn)行招投標，是否存在虛假招標、地方保護、無(wú)證和越級承攬工程及違法轉包分包等問(wèn)題；項目合同是否真實(shí)有效，有無(wú)利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標價(jià)影響工程質(zhì)量等問(wèn)題；項目監理單位是否履行了監理職責，是否存在監理缺位、有名無(wú)實(shí)的問(wèn)題。
2、建設質(zhì)量管理情況。審查項目建設標準是否達到規定的要求，工程是否如期完工并按規定及時(shí)組織驗收。建設單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設計、施工、監理等單位是否履行了相應的質(zhì)量管理職責，對審查發(fā)現的嚴重工程質(zhì)量問(wèn)題，要查明發(fā)生問(wèn)題的原因。
3、工程價(jià)款的結算的真實(shí)性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價(jià)信息、建設部《建設工程工程量清單計價(jià)規范》、《招標文件》、《建設工程施工合同》、《建設工程委托監理合同》、《建設部與河北省定額站"答疑"》及相關(guān)文件為計價(jià)依據。在對中標事項進(jìn)行審計的基礎上，重點(diǎn)對工程項目的變更情況進(jìn)行審計，以"中標預算 變更價(jià)款"模式確定工程決算價(jià)款。
六、審計事項重要性水平的確定與審計風(fēng)險的評估
�。ㄒ唬┲匾裕簭慕痤~角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。
�。ǘ⿲徲嬶L(fēng)險的評估：
根據《內部控制測評的技術(shù)與方法》規定"審計風(fēng)險"一般為5%。建設市政園林管理站的內部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現場(chǎng)"監理工程師"及工作人員在實(shí)際執行控制制度過(guò)程中未能遵守有關(guān)控制制度的規定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此"控制風(fēng)險"水平定為50%。根據《內部控制測評》"固定比率法"，初步確定"固有風(fēng)險"為50%。根據審計風(fēng)險模型，計算得出"檢查風(fēng)險"為20%。
審計風(fēng)險評估表：表略
�。ㄈ┲匾闆r的說(shuō)明
由于監理法人委托的現場(chǎng)"監理工程師"人員未嚴格執行《建設工程委托監理合同》，違反建設部《建設工程工程量計價(jià)清單規范》等規定造成監理工程師違背《監理合同》約定盲目簽證。建設單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來(lái)一定難度。初步確定施工單位報審的xxx元變更中有xx元不符合有關(guān)規范。
七、審計的步驟和方法
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽(tīng)取被審計單位的匯報，熟悉有關(guān)政策法規情況，收集相關(guān)的審計資料，對被審計單位實(shí)施必要的內部控制調查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實(shí)行送達審計，采取重點(diǎn)審計與抽查審計相結合、審閱法與核對法相結合等方法進(jìn)行審計。重點(diǎn)對項目變更情況進(jìn)行審計。本次審計對變更全部事項進(jìn)行詳細全面的審計。在審計過(guò)程中，采取初次審計與復核審計相結合，審計人員之間進(jìn)行互相復核，再與被審計核對相關(guān)的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關(guān)問(wèn)題。審計實(shí)施過(guò)程中審計人員應該充分的`做好審計工作日記。
3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設單位核對工程造價(jià)。對各分項工程審核進(jìn)行復核，與相關(guān)的被審計施工單位認定事實(shí)。
4.20xx年3月18日后撰寫(xiě)審計報告，送被審計單位征求意見(jiàn)。
八、預定的審計工作起訖日期
本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
九、審計組組長(cháng)、審計組成員及審計分工
審計組由xx、xx兩位同志組成。
審計組長(cháng)負責組織協(xié)調好整個(gè)審計的安排，對xx國道兩側綠化工程進(jìn)行審計，對其他單項工程項目進(jìn)行復核并對未考慮的其他事項進(jìn)行審計，同時(shí)復核審計的總體情況，最終撰寫(xiě)審計報告。
審計組成人員負責xx國道兩側綠化工程進(jìn)行審計，對主審人員的審計項目進(jìn)行復核。
十、編制的日期
20xx年3月2日
財務(wù)管理內控制度審計方案5
一、組織機構：
1、機構框架圖：組織框架及職責分工
委托合同訂立之后，根據委托建設項目的規模、特點(diǎn)，委托的具體內容（事前、事中、事后不同階段有不同的工作內容、工作方法、工作重點(diǎn)），公司成立由注冊造價(jià)師為主組成的專(zhuān)業(yè)配備比例合理的項目審計小組。為了使項目人員熟悉有關(guān)建設項目法律、法規依據、標準、正確掌握政策界限和委托部門(mén)的要求，在正式工作前組織培訓學(xué)習，同時(shí)對所有項目組人員強調有關(guān)工作紀律，認真按時(shí)寫(xiě)好工作日記。
a、采用如下組織形式人員組成及分工
根據受托工程項目的具體專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)，確定人員組成及分工； 一般組成：
組長(cháng)1人；負責組織、協(xié)調、指揮；
專(zhuān)業(yè)小組長(cháng)若干人；負責各專(zhuān)業(yè)小組的組織、協(xié)調、實(shí)施，針對具體問(wèn)題定方法、定原則、定標準；
總復核1人由總工擔任；負責總控審核質(zhì)量、研究決定審核中出現的技術(shù)問(wèn)題；
專(zhuān)業(yè)小組成員若干人；在小組長(cháng)的安排下開(kāi)展具體審核工作，收集形成審核證據，編制審核工作底稿。
2、企業(yè)內部質(zhì)量管理體系：
a、確定項目負責人，明確各崗位職責、審計工作制度 指定工作經(jīng)驗豐富的造價(jià)工程師為項目負責人全面負責整個(gè)項目組的工作計劃安排，任務(wù)分配、組織實(shí)施、項目小組成員的審核結論及成果文件。
�、夙椖控撠熑斯ぷ髀氊煟簠f(xié)助公司簽訂委托合同，制定審計實(shí)施計劃，指定審計項目組成員，按專(zhuān)業(yè)分配審計任務(wù)，主審具體業(yè)務(wù)，復核項目組其它人員的審核結論，協(xié)調與建設方、監理方、施工方的工作關(guān)系、組織三方核對，出具相關(guān)審計報告并簽章，負責審計資料的整理并歸檔。
�、陧椖拷M成員的工作職責：協(xié)助配合項目負責人工作，實(shí)施具體的審計工作，出具經(jīng)三方簽字確認的單位工程造價(jià)結算審定單。
二、方法內容措施
1、審計工作制度：
嚴格按照《工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)操作指導規程》、《工程造價(jià)咨詢(xún)單位執業(yè)行為準則》的要求建立三級復核的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系，對于任何成果文件都要經(jīng)過(guò)具體審核人員自核、互核，項目負責人復核，公司技術(shù)負責人的復核及法定代表人的簽發(fā)三級復核程序。做到：
a、廉----不接受承包方的吃、請、娛樂(lè )；不個(gè)人單獨與承包方實(shí)施審核；現場(chǎng)工作期間不單獨個(gè)人行動(dòng)；
b、勤----勤奮工作，勤問(wèn)參與工程項目的監理、業(yè)主、設計人員，勤于測量工程量、觀(guān)察施工做法；
c、準----計算、測量準確，對政策、合同理解把握準確，掌握信息全面、準確；
d、公----公平、公正、公開(kāi)執業(yè)。
2、審計工作進(jìn)度計劃：
根據建設方委托項目的規模及難易程度制定詳細的進(jìn)度計劃：
�、俟ぷ饕幠Ｔ�1000萬(wàn)元以?xún)龋?0個(gè)工作日完成全部工作，其中初審資料、現場(chǎng)堪量8個(gè)工作日，現場(chǎng)三方核對并出具工程造價(jià)審定單8個(gè)工作日，出具正式的審計報告并審計資料歸檔4個(gè)工作日。
�、诠ぷ饕幠Ｔ�1000萬(wàn)元以上，25個(gè)工作日完成全部工作，其中初審資料、現場(chǎng)堪量8個(gè)工作日，現場(chǎng)三方核對并出具工程造價(jià)審定單13個(gè)工作日，出具正式的審計報告并審計資料歸檔4個(gè)工作日。
財務(wù)管理內控制度審計方案6
為了認真落實(shí)《哈爾濱學(xué)院20xx年工作要點(diǎn)》，按時(shí)完成內部審計工作計劃 任務(wù)，哈爾濱學(xué)院審計處定于20xx年3月至8月開(kāi)展哈爾濱學(xué)院**年度財務(wù)收支審計工作。為了保證審計工作有序推進(jìn)，特制定實(shí)施方案如下：
一、審計目的和依據
為了做好學(xué)校各項財務(wù)制度的督促落實(shí)工作，進(jìn)一步規范各單位的經(jīng)濟行為，依據《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》、《教育系統內部審計工作規定》開(kāi)展財務(wù)收支審計工作。
二、審計對象和范圍
審計對象：校財務(wù)處及學(xué)校所屬各預算單位。
審計范圍：20xx年度財務(wù)收支情況。
三、審計內容和重點(diǎn)
本次審計的主要內容是校本級財務(wù)及學(xué)校所屬各預算單位**年度財務(wù)收支情況，審計重點(diǎn)如下：
(一)校本級財務(wù)
1、內部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執行。
2、收入是否合法、真實(shí)，是否及時(shí)、足額上繳和入賬，有無(wú)坐收坐支情況，有無(wú)截留情況;對學(xué)費、宿費沒(méi)有足額上交的學(xué)生是否有監控和促繳措施。
3、支出是否合法、真實(shí)，是否符合國家財會(huì )制度和學(xué)校有關(guān)管理規定。
4、預算執行情況如何。
5、有無(wú)侵占、挪用、私分資金和套取現金等問(wèn)題。
6、往來(lái)款項是否定期核對和催還，有無(wú)相關(guān)記錄。
(二)學(xué)校所屬各預算單位
1、收入是否合法、真實(shí)，有無(wú)坐收坐支情況，有無(wú)截留情況。
2、支出是否合法、真實(shí)，是否符合學(xué)校有關(guān)管理規定，是否有對方單位相關(guān)收款證明 。
3、預算執行情況如何。
4、有無(wú)侵占、挪用、私分資金和套取現金等問(wèn)題。
5、經(jīng)費使用情況是否定期公開(kāi)，公開(kāi)是否及時(shí)、全面、真實(shí)、規范。
四、審計方式
本次審計采取送達審計與就地審計相結合的方式進(jìn)行。
五、審計工作程序和日程
本次審計工作從20xx年3月開(kāi)始，至20xx年8月結束，具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：
(一)審計準備階段(20xx年3月xx日前)：
1、按照《哈爾濱學(xué)院20xx年工作要點(diǎn)》和內部審計工作計劃的安排確立審計項目，在審前調查的基礎上制定審計實(shí)施方案，確定審計小組及其成員分工，明確審計目標及重點(diǎn)，安排各階段審計任務(wù)和實(shí)施時(shí)間。
2、向被審計單位送達審計通知書(shū)，采集審計資料。
(二)審查分析階段(20xx年3月11日至20xx年7月xx日)：
根據審計實(shí)施方案，針對審計內容和重點(diǎn)，采用符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試的方法，審查被審計單位內部控制制度和程序設計的適當性及其運行的有效性;審查測試被審計單位財務(wù)收支的合規性，并在檢查測試的基礎上進(jìn)行分析性復核。具體程序分兩步實(shí)施：
1、審查會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和有關(guān)內部控制制度，并進(jìn)行相關(guān)測試和評價(jià)。
2、針對第一步審查中發(fā)現的情況和問(wèn)題，到各有關(guān)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢(xún)證，取得相關(guān)審計證據。
(三)總結 報告階段(20xx年7月11日至20xx年8月31日)：
1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進(jìn)行分析、總結，形成審計報告初稿。
2、審計組長(cháng)復核審計工作底稿和審計報告初稿。
3、審計小組與被審計單位交換意見(jiàn)。
4、綜合以上情況，形成審計結論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。
5、將審計報告報送學(xué)校領(lǐng)導審批。
(四)督促落實(shí)階段
按照經(jīng)領(lǐng)導批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實(shí)工作。
(五)審計終結階段
工作完成后，將全部審計資料進(jìn)行整理和歸檔。
六、審計分工
為順利完成審計工作任務(wù)，成立由孫志國擔任組長(cháng)，楊佳林、張偉為審計員的三人審計小組。審計組實(shí)行組長(cháng)負責制，審計員根據組內分工履行工作職責，互相配合完成審計事項。具體分工如下：
審計組長(cháng)：負責組織審計實(shí)施、復核審計工作底稿和審計報告。
審計員：負責審計實(shí)施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實(shí)、審計材料歸檔等。
七、審計工作紀律和要求
審計人員在實(shí)施審計過(guò)程中必須嚴格遵守內部審計準則的有關(guān)規定，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務(wù)，在工作中做到獨立、客觀(guān)、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內部審計人員職業(yè)道德規范的各項要求。
財務(wù)管理內控制度審計方案7
一、審計依據
集團已有的各項內部管理制度。
二、審計目標
對集團及各分子公司20xx年資產(chǎn)、負債及經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計檢查，做出客觀(guān)評價(jià)，評價(jià)集團及下屬公司的財務(wù)管理內部控制的合理有效性，促進(jìn)公司完善財務(wù)管理，控制費用，降低成本；揭示公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，總結管理經(jīng)驗，對公司經(jīng)營(yíng)和管理提出合理意見(jiàn)及建議。
三、審計方法
財務(wù)審計人員通過(guò)審查會(huì )計憑證、賬簿、報表和查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料、實(shí)物，向有關(guān)單位或個(gè)人調查等方式進(jìn)行審計，并取得證明材料，以便準確的得出審計結論和建議。
四、審計范圍
20xx年度公司經(jīng)營(yíng)情況，有必要時(shí)可追溯或延伸審計。
五、審計內容
1、審查內控制度的健全性和有效性, 潛在風(fēng)險是否得到了有效控制。
2、審查收入管理、成本開(kāi)支、費用控制的真實(shí)性、合法性。
3、審查會(huì )計政策執行的一貫性和一致性，評價(jià)會(huì )計信息質(zhì)量。
4、審查會(huì )計核算模式、科目設置是否符合企業(yè)實(shí)際情況。
5、審查賬戶(hù)設置、原始憑證、會(huì )計憑證管理、傳遞等會(huì )計基礎工作情況。
6、審查被審計單位預算執行情況。
7、審查會(huì )計報表編制的合規性，會(huì )計報表及合并報表、附注說(shuō)明所反映內容的真實(shí)性、完整性和準確性；資產(chǎn)負債表日后事項處理的正確性、完整性。
8、審查各項稅金的申報與交納情況。
六、審計方式
就地審計（報送審計）
財務(wù)管理內控制度審計方案8
一、會(huì )計崗位責任制度
1、認真貫徹執行《工會(huì )法》、《會(huì )計法》及其它有關(guān)法規、制度，制定本單位各項財務(wù)規章制度，并貫徹執行。
2、起草財務(wù)收支預算，編制財務(wù)收支決算，合理安排，節約開(kāi)支。
3、設置會(huì )計科目和會(huì )計賬簿，填制會(huì )計憑證，做好記賬、對賬、編制會(huì )計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會(huì )計資料。
4、做好往來(lái)款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財務(wù)印鑒。
二、出納崗位責任制度
1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時(shí)辦理現金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時(shí)登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。
3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關(guān)”。對各項支付手續要認真復核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現金收入必須開(kāi)給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過(guò)300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現金結算的范圍：
�。�1）職工工資、津貼；
�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬及獎金；
�。�3）正常性、零星辦公開(kāi)支；
�。�4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
�。�5）不足轉帳起點(diǎn)的其它支出。
3、不得將現金收入以個(gè)人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶(hù)替其他單位或個(gè)人套取現金。
4、出納收入的現金應專(zhuān)柜存放，不得與個(gè)人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會(huì )計人員對現金的庫存情況有權隨時(shí)檢查。
5、設置和登記現金日記帳，進(jìn)行庫存現金的序時(shí)登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管由專(zhuān)人負責專(zhuān)門(mén)登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現金被竊，必須及時(shí)報告領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)，同時(shí)分清責任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
四、工會(huì )費用支出報銷(xiāo)審批制度
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預算內一般性開(kāi)支由主管領(lǐng)導審批；大項支出、須追加預算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì )議研究決定后，由主管領(lǐng)導審批。
2、報銷(xiāo)憑證要求：
�。�1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開(kāi)票單位的“發(fā)票專(zhuān)用章”或財務(wù)專(zhuān)用章，大小寫(xiě)額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
�。�2）購買(mǎi)物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據、白條原則上不予報銷(xiāo)。
�。�3）報銷(xiāo)附件要齊全。應附清單的必需附清單。
3、報銷(xiāo)審批手續和程序：
�。�1）有經(jīng)辦人簽字，大型開(kāi)支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據上簽字。
�。�2）送會(huì )計審核；
�。�3）報主管領(lǐng)導審批；
�。�4）出納復核后辦理付款手續。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會(huì )計人員有權拒絕報銷(xiāo)。
五、本制度即日起執行。
財務(wù)管理內控制度審計方案9
為切實(shí)加強學(xué)校工會(huì )財務(wù)管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據中華人民共和國《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》以及有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)條例的精神，特制定本制度。
�。ㄒ唬⿳徫辉O置及分工
根據錢(qián)、賬、物分管原則及內部控制稽核的需要，紹興文理學(xué)院工會(huì )財務(wù)實(shí)行獨立核算，經(jīng)工會(huì )代表大會(huì )選舉產(chǎn)生的經(jīng)費審查委員主任為王鶯同志，并聘任鄭金木同志為工會(huì )會(huì )計，王志潮同志為工會(huì )出納。
�。ǘ⿳徫宦氊�
工會(huì )出納崗位職責
1.遵紀守法，忠于職守，嚴格執行國家法律、法規、銀行、現金的管理辦法。
2.認真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，對不真實(shí)、不合理的原始憑證不予受理，記載不準確、不完整的憑證予以退回，及時(shí)辦理銀行、現金收、付款業(yè)務(wù)。
3.庫存現金不得超過(guò)銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。
4.嚴格遵守銀行結算制度。不得將空白支票交給其他單位和個(gè)人簽發(fā)，因特殊情況須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉帳支票時(shí)，必須在用款申請書(shū)上寫(xiě)明用途，由領(lǐng)導簽字同意，方可辦理。
5.根據已經(jīng)辦理完畢的現金、銀行收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，并結出余額，月末銀行存款日記賬余額及時(shí)與銀行對賬單核對。對未達賬及時(shí)查詢(xún)，并編制“銀行存款余額調節表”。
6.確�？瞻讘{據、空白支票的安全。
工會(huì )會(huì )計崗位職責
1.按現行會(huì )計制度規定設置賬戶(hù)、賬薄。
2.負責對原始憑證和記賬憑證進(jìn)行稽核，發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符的時(shí)候，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行處理；無(wú)權自行處理的，應當立即向經(jīng)費審查委員報告，請求查明原因，作出處理；對違反工會(huì )財務(wù)制度規定的收支，不予辦理。
3.按月向單位行政足額計撥工會(huì )經(jīng)費，并按規定分成比例按時(shí)、定額上繳上級工會(huì )。
4.負責賬賬、賬表、賬證核對，確保工會(huì )年度決算的真實(shí)、有用，每年及時(shí)編報工會(huì )財務(wù)會(huì )計報表。
5.及時(shí)做好會(huì )計憑證、賬冊、報表等財會(huì )資料的收集、匯編、協(xié)助檔案管理員做好工會(huì )會(huì )計檔案歸檔工作。
6.負責保管好工會(huì )財務(wù)印鑒。
經(jīng)費審查委員崗位職責
1.嚴格執行國家財經(jīng)政策，認真執行工會(huì )財務(wù)制度。
2.按照工會(huì )經(jīng)費使用管理制度，定期對工會(huì )經(jīng)費收、支情況進(jìn)行審查監督，對全年的工會(huì )經(jīng)費收支及使用情況進(jìn)行審查并出具審查報告。
3.促進(jìn)工會(huì )財務(wù)規范化、公開(kāi)化。
4.堅持勤儉節約原則，管好、用好工會(huì )經(jīng)費，提高經(jīng)費使用效率。
�。ㄈ┕�(huì )經(jīng)費使用管理制度
1.嚴格執行國家財經(jīng)政策、規定和開(kāi)支范圍、標準，認真執行工會(huì )財務(wù)制度，遵守財務(wù)紀律。
2.經(jīng)費獨立管理原則，工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )主席“一支筆”審批。
3.堅持預算管理原則。一切費用均納入預算管理。
4.嚴格按照工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支范圍，使用工會(huì )經(jīng)費，不得用于非工會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支；不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保和抵押。
5.要確保工會(huì )經(jīng)費重點(diǎn)用于維護職工權益、為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)方面的開(kāi)支。
6.要定期公布賬目，接受會(huì )員監督和經(jīng)審會(huì )審查。
財務(wù)管理內控制度審計方案10
一、總則
�。ㄒ唬檫M(jìn)一步規范工會(huì )財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監督，強化工會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)運行內部控制，發(fā)揮內控制度在工會(huì )財務(wù)管理中的監督作用，提高工會(huì )財務(wù)管理水平，根據《中華人民共和國工會(huì )法》、中華全國總工會(huì )《工會(huì )預算管理辦法》、《皖南醫學(xué)院內部控制實(shí)施方案》等法律法規及學(xué)校財務(wù)管理相關(guān)規定，結合工會(huì )實(shí)際，制定本辦法。
�。ǘ┕�(huì )財務(wù)管理的基本原則是：執行國家、上級工會(huì )和學(xué)校的有關(guān)法律法規和財務(wù)制度，推進(jìn)工會(huì )財務(wù)和經(jīng)濟活動(dòng)運行管理規范化、制度化、程序化，管好用好工會(huì )經(jīng)費。
�。ㄈ┕�(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)：根據工會(huì )每年活動(dòng)開(kāi)展情況，科學(xué)合理編制年度經(jīng)費預算，有效控制預算執行，完整、準確編制工會(huì )財務(wù)決算，如實(shí)反映工會(huì )財務(wù)狀況。按照國家和學(xué)校的各項財經(jīng)法律法規，依法開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)，加強經(jīng)濟核算，做好工會(huì )經(jīng)費使用績(jì)效分析，提高工會(huì )經(jīng)費使用效益。加強資產(chǎn)管理，真實(shí)完整反映資產(chǎn)分布和使用狀況，防止國有資產(chǎn)流失。厲行節約，嚴肅財經(jīng)紀律，防范財務(wù)風(fēng)險。
�。ㄋ模┕�(huì )財務(wù)管理的內容主要：內部控制管理體系的建立和完善，含預算管理，收支管理，資產(chǎn)管理，政采合同管理等。
二、內控體系建設
�。ㄎ澹┌凑丈霞夑P(guān)于形成內部控制體系和學(xué)校內部控制建設的實(shí)施方案的要求，逐步建立健全內部控制制度，對工會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行有效的控制和監督。
�。┏闪⒁怨�(huì )主席為領(lǐng)導小組組長(cháng)的內控工作領(lǐng)導小組，對本部門(mén)內控制度建立健全和有效實(shí)施負責。
�。ㄆ撸┘訌娊�(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的防范和管控，按照學(xué)校內部控制基礎性評價(jià)工作實(shí)施方案要求，系統梳理經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，排查風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應對策略及防范措施，對工會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統和客觀(guān)評估。
�。ò耍⿲Σ幌嗳輱徫贿M(jìn)行有效的設計和分離。合理設置內部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責權限，實(shí)施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的`工作機制。
�。ň牛┲卮蠼�(jīng)濟決策，重大活動(dòng)資金使用，實(shí)行集體研究決定，并按審批權限報批。根據實(shí)際需要修訂完善工會(huì )內部各項管理制度，使工會(huì )經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)規范有序。
三、預算管理
�。ㄊ⿵娀�(huì )經(jīng)費預算管理，規范預算行為，維護預算的嚴肅性和有效性。編制預算做到程序規范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內容完整、項目細化、數據準確�？茖W(xué)合理編制行政經(jīng)費和項目經(jīng)費預算，按規定程序報批，確保預算嚴格有效的執行。預算編制要保證工會(huì )工作順利開(kāi)展，促進(jìn)工會(huì )的事業(yè)健康發(fā)展。
�。ㄊ唬┕�(huì )經(jīng)費預算管理的基本原則：工會(huì )經(jīng)費各項收支應全部納入預算管理，按照《工會(huì )預算管理辦法》執行。堅持服務(wù)職工原則。經(jīng)費使用要突出重點(diǎn)，優(yōu)化支出結構，維護職工的合法權益、開(kāi)展職工學(xué)習、宣傳、培訓和工會(huì )集體活動(dòng)；堅持量入為出原則。預算編制既要體現厲行節約，又要貫徹落實(shí)中央“八項規定”精神要求，經(jīng)費使用要精打細算，節約開(kāi)支，少花錢(qián)多辦事，提高經(jīng)費使用效能。
�。ㄊ┌凑彰磕旰硕ǖ墓�(huì )年度經(jīng)費收入和扣繳會(huì )員會(huì )費收入，結合當年工作計劃和活動(dòng)內容，科學(xué)合理地編制經(jīng)費項目支出預算，并有效地執行。
�。ㄊ﹫猿置裰鞴芾碓瓌t。要依靠教職工和工會(huì )會(huì )員管好、用好經(jīng)費，定期公布賬目，實(shí)行民主管理，自覺(jué)接受教職工和工會(huì )會(huì )員監督、接受經(jīng)費審查委員會(huì )和上級工會(huì )對工會(huì )財務(wù)的審計監督。
四、收支管理
�。ㄊ模┦杖胧枪�(huì )開(kāi)展各項業(yè)務(wù)活動(dòng)、教職工維權、教職工集體福利的經(jīng)費保障。
�。ㄊ澹┕�(huì )收入主要包括：?jiǎn)挝粨芾U經(jīng)費收入、會(huì )費收入、上級補助收入、其他收入等。
(十六）工會(huì )依法取得的各項收入全部列入預算管理。
�。ㄊ撸┕�(huì )經(jīng)費支出是工會(huì )開(kāi)展各項業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的經(jīng)費消耗。
�。ㄊ耍┕�(huì )經(jīng)費支出包括：職工活動(dòng)支出、維權支出、會(huì )員集體福利支出、業(yè)務(wù)支出、其他支出
�。ㄊ牛┕�(huì )經(jīng)費使用嚴格執行國家財經(jīng)政策法規、執行上級工會(huì )財務(wù)管理制度和學(xué)校相關(guān)財務(wù)管理規定。
�。ǘ┕�(huì )經(jīng)費使用由校工會(huì )主席實(shí)行“一支筆”審批制度，基層分工會(huì )、協(xié)會(huì )定額活動(dòng)經(jīng)費由分工會(huì )自行安排使用，經(jīng)費支出由分工會(huì )主席審核后，報校工會(huì )主席審批。工會(huì )經(jīng)費支出審批權限，遵照《皖南醫學(xué)院經(jīng)費支出管理暫行辦法》和《皖南醫學(xué)院工會(huì )經(jīng)費使用管理辦法》執行。
�。ǘ唬┌凑照咭蠼Y合工會(huì )工作需要，制定工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支標準，并遵照執行。
�。ǘ⿲Υ笞诨顒�(dòng)獎品采購，需集體市場(chǎng)詢(xún)價(jià)調研或招標采購；大額經(jīng)費支出由工會(huì )委員會(huì )集體研究決定。
五、資產(chǎn)管理
�。ǘ┌凑丈霞壒�(huì )的有關(guān)規定，開(kāi)立獨立核算的銀行基本賬戶(hù)，加強貨幣等流動(dòng)資金的管理，嚴格執行收支兩條線(xiàn)的管理規定，不得私設賬外賬和小金庫，對賬戶(hù)資金發(fā)生情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控定期核對，確保資金安全。
�。ǘ模┕�(huì )固定資產(chǎn)管理遵照執行學(xué)校國有資產(chǎn)管理辦法，規范管理，維護國有資產(chǎn)安全完整，合理配置和有效利用，保障工會(huì )工作順利開(kāi)展。
�。ǘ澹┕�(huì )財產(chǎn)包括購置、自制、調撥和接受捐贈的所有財產(chǎn)。凡單位價(jià)值1000元以上，使用過(guò)程中保持原有的實(shí)物形態(tài)�；騿挝粌r(jià)值雖未達到規定標準，但使用年限在一年以上的大宗同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)購置要從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴控制，合理配置。固定資產(chǎn)購置要有預算安排，按學(xué)校招標采購工作管理辦法，履行規定程序報學(xué)校國資處統一按照政府集中采購或限額標準以下由學(xué)校組織采購，工會(huì )不得自行采購。
�。ǘ撸┕�(huì )指定一名工作人員兼任部門(mén)資產(chǎn)管理員，負責對工會(huì )資產(chǎn)的日常管理，與學(xué)校國資處國有資產(chǎn)的信息管理系統對接，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)驗收、領(lǐng)用登記，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題查明原因，及時(shí)向學(xué)校資產(chǎn)管理部門(mén)報送資產(chǎn)變動(dòng)信息，加強資產(chǎn)保管維護、如實(shí)反映資產(chǎn)使用和分布情況。
�。ǘ耍┙⒐潭ㄙY產(chǎn)臺賬，按學(xué)校要求統一進(jìn)行分類(lèi)編號，并在固定資產(chǎn)表面黏貼標識。
�。ǘ牛┵Y產(chǎn)管理人員崗位變動(dòng)時(shí)，要先辦移交后離崗。
六、其他事項
�。ㄈ┙�(jīng)濟合同：財產(chǎn)物資的采購，或對外發(fā)生較大的經(jīng)濟業(yè)務(wù)行為，需與對方簽訂經(jīng)濟合同，嚴格履行條約，規避財務(wù)風(fēng)險。
�。ㄈ唬┙�(jīng)濟合同條款和內容要符合國家的法律法規，合同條款內容要完整，雙方的權利、義務(wù)和責任要明確。堅持維護學(xué)校和工會(huì )的合法權益，確保學(xué)校的利益不受損害。
�。ㄈ┖贤炗喓�，要跟蹤合同的履行過(guò)程，確保各項條款逐項落實(shí)。出現特殊和不能履約情況及時(shí)向學(xué)校和上級主管部門(mén)反映，適時(shí)解決處理。
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