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行政內控制度工作計劃
為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開(kāi)展內部控制工作,提高行政事業(yè)單位內部管理水平,確保財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》)在我市的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn),特制定本實(shí)施方案。
一、統一思想
《內控規范》將內部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合,重點(diǎn)強化機制建設,將制衡機制嵌入到內部管理制度中,是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規范性文件。實(shí)施《內控規范》對提高單位管理水平,規范財經(jīng)秩序,落實(shí)中央八項規定和《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》,建設服務(wù)型政府具有重要意義。
二、實(shí)施范圍
從今年起在市直黨群機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)和事業(yè)單位(以下統稱(chēng)單位),全面實(shí)施《內控規范》工作。
三、總體目標
通過(guò)《內控規范》的貫徹實(shí)施,夯實(shí)市直行政事業(yè)單位各項基礎工作,保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整,達到進(jìn)一步推進(jìn)財政規范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。
四、組織領(lǐng)導
為做好《內控規范》的貫徹實(shí)施工作,市財政局建立由局長(cháng)為主任、分管局領(lǐng)導為副主任,局內相關(guān)科室、市直各部門(mén)(單位)為成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò )機制,對全市行政事業(yè)單位《內控規范》的組織實(shí)施工作負總責。
各部門(mén)(單位)要成立工作機構,加強實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導,采用適當的方式建立實(shí)施工作機制,制定貫徹實(shí)施《內控規范》的工作方案,明確目標任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求,負責本單位《內控規范》的實(shí)施和運行工作。
五、實(shí)施步驟
全市《內控規范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段:
(一)組織發(fā)動(dòng)(2017年6月)。
召開(kāi)市直行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施動(dòng)員和培訓會(huì ),組織各部門(mén)(單位)學(xué)習財政部通知精神,系統培訓《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實(shí)質(zhì)和精髓,為全面實(shí)施內控規范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎;各部門(mén)(單位)按照內控規范要求、結合本單位實(shí)際建立健全內部控制體系并有效組織實(shí)施;做好本單位內部控制規范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作,培育良好的內部控制文化,形成良好的內部控制規范實(shí)施氛圍;制定本單位內部控制規范實(shí)施工作方案,盡早啟動(dòng)。
(二)建設階段(2017年7-11月底)。
各部門(mén)(單位)以《內控規范》為依據,以單位現有管理體系為基礎開(kāi)展內部控制體系建設工作。
1、流程梳理:以各部門(mén)(單位)經(jīng)濟活動(dòng)為基礎,按照《內控規范》要求,對現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理,在此基礎上依據相關(guān)法律法規、監管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,形成本單位規范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí),對本單位的各項經(jīng)濟支出進(jìn)行系統梳理,形成經(jīng)濟支出分類(lèi)目錄。
2、風(fēng)險評估:在流程梳理的基礎上,結合本單位管理現狀,開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作,識別潛在的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn),形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單。
3、內控診斷:依據相關(guān)的法律法規、《內控規范》,對本單位現有的內部控制體系進(jìn)行診斷,查找現有內部控制體系對相關(guān)法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力,診斷出目前內控體系的缺陷,形成診斷報告,編制缺陷清單。
4、管控設計:在內控診斷的基礎上,依據相關(guān)的法律法規和監管要求,綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法,設計控制措施。
5、制度建設:根據本單位設計的控制措施,利用文字圖表等形式,搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內部控制制度框架。
6、組織實(shí)施:根據本單位內部控制制度,全面組織內控制度的實(shí)施。
7、信息化落地:根據內部管理需要,逐步構建本單位的內部控制信息系統,將內部控制的基本要求固化在信息系統之中,達到內部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動(dòng)”生成,實(shí)現內部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結驗收(2017年12月)。
各部門(mén)(單位)完成內部控制體系建設工作后,及時(shí)編制內部控制體系建設總結報告,作為2017年決算報告的重要組成部分向市財政局報告,經(jīng)本單位負責人簽字后于2017年12月底前報送市財政局法規科備案?偨Y報告內容包括開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的組織情況、工作進(jìn)度以及經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤(pán)或發(fā)送電子郵件至****。
四、工作要求
(一)各部門(mén)(單位)要組織全員學(xué)習《內控規范》,采取多種形式,實(shí)現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門(mén),既是本部門(mén)內控實(shí)施的組織者和執行者,也是本系統內控組織實(shí)施的管理者和指導者,要積極帶頭并組織本系統開(kāi)展工作,形成內控管理范本,加強對本系統內控實(shí)施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長(cháng)的內部控制領(lǐng)導小組,要高度重視、全力支持,切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任,確定內控牽頭部門(mén)和參與部門(mén),建立聯(lián)動(dòng)機制,做到牽頭部門(mén)負責組織落實(shí),相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合。
(三)各部門(mén)(單位)要根據本通知的時(shí)間節點(diǎn)和要求,按時(shí)推進(jìn)本單位的內部控制規范實(shí)施工作,確保我市行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。
(四)各部門(mén)要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管,單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通,形成互動(dòng);各部門(mén)(單位)要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題,以文檔形式報送市財政局法規科,以便組織相關(guān)人員到各部門(mén)(單位)進(jìn)行交流指導,保證《內控規范》有效實(shí)施。
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