現代商業(yè)銀行的貸款管理論文
信貸業(yè)務(wù)是現代商業(yè)銀行最重要的一種職能，它對銀行的經(jīng)營(yíng)動(dòng)作有著(zhù)重要的意義。其一、發(fā)放貸款是銀行收入的主要來(lái)源；其二，通過(guò)發(fā)放貸款可以加強與銀行重要顧客的關(guān)系，以增加銀行出售其它服務(wù)的能力；其三，通過(guò)銀行的服務(wù)和經(jīng)營(yíng)，可以滿(mǎn)足社會(huì )、政府和企業(yè)的需求，促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展。本文對這一業(yè)務(wù)的闡述主要基于對理論和實(shí)際操作的制度變遷過(guò)程分析，這種分析可按下面的結構展開(kāi)。
一、現代商業(yè)銀行貸款理論變遷
由于美國銀行業(yè)和金融制度在國際金融體系中無(wú)以倫比的地位和威望，研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托，這種演變經(jīng)歷了：
1.實(shí)票論和商業(yè)貸款理論。在歷史上，美國的貸款實(shí)踐仿效了英國銀行業(yè)的模式。英國的理論被稱(chēng)為“實(shí)票論”，而其美國的變體則被稱(chēng)為“商業(yè)貸款理論”。這兩種理論都認為貸款是資金的主要來(lái)源，并認為需要有資金的流動(dòng)性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好是只發(fā)放短期貸款，因為貸款理論認為，長(cháng)期投資的資金應來(lái)自長(cháng)期資源，如留存收益，發(fā)行新的股票以及長(cháng)期債券�！吧虡I(yè)貸款理論”的缺點(diǎn)在于：第一，這一理論并不適用于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)系統――雖然它可能適用于個(gè)別銀行，以庫存貨物作低押發(fā)放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二，如果借款人找不到買(mǎi)主，這位顧客也會(huì )借一筆款去完成這筆交易。這樣，雖然個(gè)別銀行可能預期貸款到期通常會(huì )增加銀行的資金流動(dòng)性，而對于整個(gè)銀行系統來(lái)說(shuō)，則未必如此。再次，整個(gè)銀行系統的脆弱性，在長(cháng)時(shí)間中，可能影響個(gè)別銀行的資金流動(dòng)性。
2.轉換論。1918年，產(chǎn)生了H.G.莫爾頓的“轉換論”，這一理論認為，把可用資金（存款）的一部分投放于二級市場(chǎng)的貸款與證券，可以滿(mǎn)足銀行資金流動(dòng)性的需要。流動(dòng)性的需要增大時(shí)，可以在金融市場(chǎng)上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。轉換理論的實(shí)際應用，增加了新流動(dòng)性來(lái)源，并證明銀行可以發(fā)放較長(cháng)期的貸款，這樣就延長(cháng)了各種貸款的平均期限。但是，“轉換論”也同樣具有“商業(yè)貸款理論”的那種局限性，此外，貸款平均期限的延長(cháng)會(huì )增加銀行的全面流動(dòng)性風(fēng)險。
3.預期收益理論。1949年，赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動(dòng)性的預期收益理論”。根據這一理論，穩定的貸款必須有適當的歸還日期表，這個(gè)日期表以借款的預期收益或現金收入為依據。這一理論與先前的一些理論是一致的，但增加了寬廣度�！皩�(shí)票論”認為銀行應滿(mǎn)足工商業(yè)的借款需要，“轉換論”認為，如果銀行的投資是高質(zhì)量的，那么貸款的期限并不影響它的安全性�！邦A期收益理論”認為，穩定的貸款應該建立在現實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。這樣，聯(lián)邦儲備體系就成為資金流動(dòng)性的最后來(lái)源保障了。
二、現代商業(yè)銀行貸款政策和程序
�。ㄒ唬┵J款政策。
制定貸款的重要性在于為銀行管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)提供適當的信用標準，使之遵守各項法規，保證貸款決策一致性，向顧客和公眾披露銀行現行信貸策略的有關(guān)信息等，最終控制和調整銀行貸款的的規模和結構，實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標。制定適宜的貸款政策，銀行需權衡以下因素：①銀行經(jīng)濟的戰略目標。貸款政策文件通常以一般性說(shuō)明開(kāi)始闡述銀行的目標，以及貸款政策如何有助于實(shí)現這些目標。②放款的三大原則。安全性、流動(dòng)性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著(zhù)保護存款賬戶(hù)資金的緩沖作用，資本的規模與存款的關(guān)系影響著(zhù)銀行能夠承擔風(fēng)險的程度。自有資本占資產(chǎn)總額比例較大的銀行，才能承做期限較長(cháng)、風(fēng)險較大的放款。④貨幣政策和財政政策。某一時(shí)期的貨幣政策和財政政策的緊縮和放松，直接影響到銀行放款利率的高低，必然對銀行的信貸規模起到抑制和促進(jìn)作用。⑤存款的穩定性。存款是放款的基礎，存款量的變化直接影響放款的規模。⑥服務(wù)地區的經(jīng)濟條件。穩定的經(jīng)濟環(huán)境要比受季節性、周期性波動(dòng)影響的經(jīng)濟環(huán)境更利于銀行采取積極和寬松的信貸方針。
根據以上考慮，一個(gè)典型的商業(yè)銀行制定的貸款政策應對以下內容作出說(shuō)明：①有關(guān)借款和借款人說(shuō)明。沒(méi)有完整和準確的信息，就不能做出正確的貸款決策。書(shū)面貸款政策應該列出估計借款者及時(shí)歸還貸款的意愿和能力所需的文件。完整的貸款記錄應包括以下項目：借款者個(gè)人品格、借款用途等，核心檔案還應收藏與借款者的通信、電話(huà)會(huì )談?dòng)涗�、現場(chǎng)走訪(fǎng)的詳細報告和有關(guān)借款者的廣告和報刊剪輯。為容納與日俱增的記錄卷冊和有關(guān)文件處理問(wèn)題，許多銀行已經(jīng)或正在轉向記錄檔案電子計算機化。②貸款種類(lèi)。貸款政策應當包括關(guān)于適當與不適當貸款的簡(jiǎn)要說(shuō)明，應該拒絕不適當貸款，這些貸款通常帶有某些投機因素。商業(yè)銀行應當對貸款類(lèi)別進(jìn)行定期檢查，因為貸款的分類(lèi)受經(jīng)濟周期變動(dòng)影響較大。③合格的抵押品。貸款政策應規定可充作抵押的各種抵押品及其額度。例如：以一批應收賬款作抵押的貸款，其金額不得超過(guò)九十天期以上的應收賬款的70%；以國家注冊的法團債券、市政債券和美國政府債券作抵押的貸款，其金額不得超過(guò)市場(chǎng)價(jià)格的65%；負債不應超過(guò)原材料和制成品成本的60%。④對貸款集中化的限制。穩健的銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐要求貸款政策對貸款種類(lèi)、行為和地域的集中化方面作出某些限制，以減少整個(gè)資金運用的風(fēng)險。⑤信貸額度。正式貸款政策應區分信貸最高限額、指導性限額（或內部掌握限額）、貸款承擔額和循環(huán)貸款協(xié)議之間的關(guān)系。⑥需集體磋商的例外情況。具有同等能力的信貸主管人員。面臨一系列相同的環(huán)境，可能會(huì )做出不同的信貸決策。貸款政策文件不可能為處理所有此類(lèi)問(wèn)題都訂立規則，但它應該包括某些一般性準則。遇到這種情況，通常的做法是，同有關(guān)部門(mén)磋商后才做決定。這些例外的情況包括：對原來(lái)沒(méi)有往來(lái)關(guān)系客戶(hù)的貸款；收購、兼并貸款；對新業(yè)務(wù)的貸款；本區域外貸款；對新業(yè)務(wù)的貸款；本區域外貸款；以?xún)r(jià)格跌落、不適銷(xiāo)或不上市的股票作抵押的貸款；新業(yè)務(wù)的貸款，等等。⑦貸款定價(jià)。
此外，貸款政策最后文本中還應包括以下內容：①銀行經(jīng)營(yíng)目標的說(shuō)明；②貸款權力歸屬部門(mén)及組織原則；③銀行現有業(yè)務(wù)的地域限制；④有關(guān)法律的考慮；⑤借款人的貸款承諾、清償和業(yè)務(wù)量規模。
�。ǘ┵J款程序。
商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)將遵循既定的程序制度，目的是為了保障貸款的安全性、盈利性和流動(dòng)性，使貸款政策是得到最恰當的執行。貸款程序通常包括以下幾個(gè)方面：
1.對貸款的審核與檢查。這主要由貸款權力歸屬部門(mén)負責執行，目的在于保持貸款政策執行的客觀(guān)性，其標準在于：確定貸款是否符合管理方針和法令規定；批準貸款的主管人員是否按照銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請書(shū)是否說(shuō)明抵押品的種類(lèi)和金額；全部必要的債券利息是否完整無(wú)缺；還款來(lái)源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。具體而言，對貸款的審核與檢查包括對借款申請書(shū)的審查和對貸款項目本身的調查。前者要說(shuō)明：借款的目的和用途，銀行通常要在審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符；借款的數額，銀行要審查借款人的借款數額是否與實(shí)際需求相符，是否超過(guò)法定的貸款限額；借款期限；還款的方法及來(lái)源；擔保的方法，銀行通常愿意接受市場(chǎng)價(jià)格穩定、易銷(xiāo)售的財產(chǎn)作為抵押品。后者的目的在于確定：該項貸款整個(gè)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展或地區經(jīng)濟發(fā)展是否有利；貸款的利益；借款人的資信能力；合法代理人；放款規模。
2.簽訂貸款合同。如果銀行信貸部門(mén)對借款人和貸款項目本身審查合格，則依雙方協(xié)商內容最終將訂立法律文本，以明確各自的權利和義務(wù)，該合同書(shū)也將是未來(lái)有關(guān)糾紛和貸款具體執行的法律依據。這一合同將包括：①貸款總則，總則中規定貸款數額、利率、期限和還款方式等貸款的基本要素；②貸款條件，銀行為了保證貸款能夠安全收回，對貸款企業(yè)的資金運用、生產(chǎn)管理、投資方向、投資數額等生產(chǎn)條件；③擔保品的選擇；④財務(wù)報告，為了準確掌握借款方的財務(wù)狀況和貸款的使用情況，銀行在貸款合同中通常要求借款企業(yè)在使用貸款期間，提供各種與貸款有關(guān)的財務(wù)報告和統計資料；⑤違約條款，主要是解決拖欠貸款或破產(chǎn)時(shí)的債務(wù)清償問(wèn)題；⑥還款方法，銀行可能要求借款人一次全部還清貸款，也可能同意分期攤還。
3.放款的`償還。本環(huán)節涉及的結果有按期、提前、延期償還和無(wú)力清償四種狀況。后二者將涉及到銀行對借款者資信的評價(jià)和利息懲罰等問(wèn)題，前二者可能會(huì )有相應的獎勵措施。
4.有問(wèn)題貸款的催收和注銷(xiāo)。主要是涉及上述的后二種情況，銀行應該采取補救措施。情況不良征兆的顯現，要依靠銀行對有關(guān)報警信號的敏感反應能力和既定應急方案，這些報警信號諸如：收到財務(wù)報表、支付報表或其他文件時(shí)間的不正常推延；來(lái)自其他金融機構有關(guān)借款者的意外貸款需要；借款者態(tài)度的變化（即：拒絕回電話(huà)或經(jīng)常不在辦公室）；當地經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化（即大企業(yè)關(guān)門(mén)或加入新的競爭者）；借款者的不負責行為（即曠工或過(guò)度的酗酒）；透支額增加；借款者的企業(yè)發(fā)生罷工或其他停工事件；違法行為被揭發(fā)；對借款者的意外判決（即侵權賠償或稅款留置）。銀行貸款管理者一旦發(fā)現這種潛在的違約風(fēng)險，必須盡快采取行動(dòng)使損失最小，任何拖延都會(huì )使損失增加。處理逾期賬戶(hù)總的原則是：爭取借款人的最佳合作，搶先接管抵押品，主動(dòng)與借款人合作使貸款得以?xún)斶�。對于確認無(wú)法回收的貸款應提留呆賬準備金，但這并不意味著(zhù)催收的停止。需要強調的是，盡管貸款政策和程序規定了有關(guān)銀行貸款業(yè)務(wù)的明確做法，但過(guò)分僵化的剛性規定將不利于員工創(chuàng )造力的發(fā)揮。因此，銀行應該鼓勵有關(guān)員工對貸款業(yè)務(wù)的積極參與，具體貸款政策和程序也應在保持穩定性的同時(shí)，根據實(shí)際情況不斷修正，尤其是在銀行內外部環(huán)境變動(dòng)多端的情況下。
三、貸款的種類(lèi)
貸款種類(lèi)是銀行制定貸款政策時(shí)的主要考慮因素。這種劃分因標準不同而有差異，其中最重要的有兩類(lèi)，其一是按不同用途分批發(fā)貸款和零售貸款，前者是為了經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的，后者主要是對個(gè)人。這類(lèi)劃分將在確定貸款定價(jià)時(shí)顯示其作用。其二是根據貸款規定或條件劃分為信用貸款和擔保抵押貸款。
1.信用貸款。指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的放款。這種放款可使借款人在不提供任何有價(jià)物的情況下取得貸款。獲得追加資本，因而信用放款是一種資本放款。由于信用放款只憑借款人的信譽(yù)，因而銀行對借款人必須熟悉，并充分了解借款人的償還能力和信譽(yù)程度。這種放款的利率較高，并且附加一定的條件。例如，要求借款人提供企業(yè)資產(chǎn)負債表，并說(shuō)明經(jīng)營(yíng)情況和借款用途等，這樣，銀行便可以通過(guò)這種放款加強對企業(yè)的監督和控制。其種類(lèi)主要有：①普通限額貸款。一些企業(yè)常常與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個(gè)貸款限額，在限額內，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持。②透支放款。對這種放款，銀行與客戶(hù)之間沒(méi)有書(shū)面協(xié)議，往往憑客戶(hù)與銀行之間存在的默契行事，特別是對信用較好的客戶(hù)，銀行經(jīng)常提供透支上的便利，這種便利被視為銀行對客戶(hù)所承擔的合同之外的“附加義務(wù)”。③備用貸款承諾。是一種比較正式的和具有法律約束力的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內向企業(yè)提供相應貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費用，其費用率通常相當于限額未用部分或全部限額的0.25%-0.75%。④消費者貸款。消費者放款是對消費者個(gè)人發(fā)放的用于購買(mǎi)耐用消費品或支付其他費用的放款。商業(yè)銀行向客戶(hù)提供這種貸款時(shí)，要進(jìn)行多方面的審查，主要包括：借款人的職業(yè)；借款人的生活收支狀況；借款人的財產(chǎn)狀況；借款人的品德。⑤票據貼現貸款。票據貼現貸款，是顧客將未到期的票據提交銀行，由銀行扣除自貼現日起至到期日止的利息而取得現款�？少N現的票據包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票等。目前商業(yè)銀行貼現業(yè)務(wù)已擴展到政府債券。
2.擔保貸款。其產(chǎn)生源于：①借款企業(yè)的負債率較高，顯示出其財力脆弱；②借款企業(yè)沒(méi)有建立起使人滿(mǎn)意的和穩定的收益記錄；③借款企業(yè)的股本未能銷(xiāo)售出去；④借款人是新的客戶(hù)；⑤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；⑥貸款的期限很長(cháng)，等等。然而有時(shí)銀行并不尋求擔保，而是借款人主動(dòng)提供擔保，這時(shí)借款人目的通常是為了獲得優(yōu)惠利率待遇。根據充當擔保物的不同，擔保貸款又可分為兩種：
一種是擔保品貸款。充當擔保的可以是：股票和債券；保函、商品、地產(chǎn)、人壽保險單、匯票、本票以及其他物權憑證；第二、甚至第三抵押權，等等。由于后一類(lèi)擔保品一般都缺少作為合格貸款擔保所必需的條件，銀行一般不愿接受。擔保品在未來(lái)能夠在多大程度上抵補貸款損失，往往取決于擔保品的質(zhì)量，銀行當然要選擇質(zhì)量高的擔保品。影響擔保品質(zhì)量的因素主要有：市場(chǎng)價(jià)格是否穩定；是否容易銷(xiāo)售；是否易于保管；進(jìn)行鑒定所需要的技術(shù)是否復雜。由此看來(lái)，商品最適合于作為擔保品，有價(jià)證券次之，不動(dòng)產(chǎn)最差。按照銀行對擔保品取得的權利的不同，擔�？梢苑譃椋孩偃〉昧糁脵�。銀行扣留債務(wù)人的財產(chǎn)直到他欠銀行的債務(wù)還清為止。②取得質(zhì)押權。其內在規定性與留置權略有不同：其中之一是，在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人（銀行）在債務(wù)清償前擁有全部占有債務(wù)人用作抵押財產(chǎn)的權力，在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣(mài)該財產(chǎn)的權力。與留置權不同的是，質(zhì)押權是一種特別賦予的所有權。③抵押。拽債務(wù)人將其擁有法定權利或衡平法權利的不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)轉讓給債權人作為其借款的抵押品。對財產(chǎn)擁有衡平法權利的人，最多只能要求從這些財產(chǎn)中取得賠償，而無(wú)權出售它們，因為他不是財產(chǎn)的所有者，銀行應注意此點(diǎn)。在抵押方式下，受抵押人（銀行）對財產(chǎn)有特定的權益并有出賣(mài)權，銀行的抵押文件一般載有變賣(mài)擔保品的明確規定。
另一種是保證書(shū)擔保貸款。指由第三者出具保證書(shū)擔保的放款。保證書(shū)是保證人為借款人作貸款擔保與銀行的簽約性文件。保證書(shū)擔保放款的實(shí)務(wù)操作通常比較簡(jiǎn)單，銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標準模式保證書(shū)，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書(shū)是銀行可以接受的最簡(jiǎn)單的擔保形式。由于保證人替借款人承擔了實(shí)際的部分義務(wù)，因而成為這一貸款方式的特色，其權利和義務(wù)將成為貸款政策的重要內容。保證人的義務(wù)總是發(fā)生在債務(wù)到期時(shí)，即從債務(wù)到期日起保證人就負有義務(wù)，當主債務(wù)人無(wú)力清償債務(wù)，或者只能清償部分債務(wù)時(shí)，保證人必須保證全部債務(wù)得到清償。在下列情況下，保證人的責任得到解除：已付款；訂立放寬貸款期限的協(xié)議；保證合約發(fā)生變更；主要合同發(fā)生變更；當事人的法律地位改變。保證人不同，保證書(shū)的出具程序也是不同的；銀行在接受時(shí)必須對股份制、合伙制、單個(gè)制公司等加以區分。保證書(shū)在銀行陳述虛偽、保證人出于誤解、保證人受到不正當的影響三種情況下失效。
四、貸款定價(jià)
貸款利率即貸款價(jià)格。貸款利率的確定需考慮下列因素：央行貼現率；放款期限；存貸利率；放貸利率風(fēng)險；管理貸款成本；優(yōu)惠利率；銀企關(guān)系。其中的基礎是對風(fēng)險的分析，這種風(fēng)險主要來(lái)自于三個(gè)方面：
1.信用風(fēng)險。對這種風(fēng)險的分析集中在以下六個(gè)方面（簡(jiǎn)稱(chēng)6C）：①品德（Character）。指個(gè)人或企業(yè)借款者對其所欠債務(wù)是否愿意歸還，一般通過(guò)考察其過(guò)去的資信情況，了解誰(shuí)介紹他來(lái)借款以及通過(guò)同借款人面談來(lái)做出談判。②經(jīng)營(yíng)才干（Capacity）。主要是通過(guò)審查其財務(wù)報表，看其資金的流入流出是否正常，以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)怎樣。③資本（Capital）。指借款人財務(wù)報表上的總資產(chǎn)總負債情況、資本結構、資產(chǎn)負債相抵后的凈值，即借款人的財富狀況。④擔保品（Collateral）。指借款人用作借款擔保品的質(zhì)量。⑤經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）。指借款人在經(jīng)濟衰退及其他事件中的脆弱性，或說(shuō)他在最糟糕的情況下的還款能力。⑥事業(yè)的連續性（Continuity）。指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存與發(fā)展。此外，借款人的財務(wù)報表對銀行來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，但要注意，這些報表畢竟是反映著(zhù)企業(yè)的過(guò)去，因此應用時(shí)要作信用調查，以得出正確的結論。此外，近幾十年來(lái)，還發(fā)展了許多觀(guān)察企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方法。如1977年由阿爾曼等人提出的Z分析模型，使用了五個(gè)比率：X1為營(yíng)運資金與總資產(chǎn)比率；X2為留成利潤與總資產(chǎn)比率；X3為支付利息及稅款前的收益與總資產(chǎn)比率；X4為股票的市場(chǎng)價(jià)與總負債值比率；X5為銷(xiāo)售收入與總資產(chǎn)比率。因此：
Z=a1×X1+a2×X2+a3×X3+a4×X4+a5×X5,
(其中，Z代表企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，a為各項資產(chǎn)的信用權數（或系數），利用統計方法求出系數后，
Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5,
若Z＜2.675，則該企業(yè)將有很大問(wèn)題；若Z≥2.675，則說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好。
2.利率風(fēng)險。目前，防止利率風(fēng)險的方法，主要是采取浮動(dòng)利率，風(fēng)險的方法，主要是采取浮動(dòng)利率，定期調整。
3.搭配不當的風(fēng)險。一是利率與時(shí)間搭配不當，短借長(cháng)用，形成損失。二是幣種搭配不當，形成匯率風(fēng)險。對國外放款，常常涉及不同貨幣的匯率風(fēng)險。近年來(lái)國際金融市場(chǎng)的遠期交易為抵銷(xiāo)此種風(fēng)險提供了可能。
貸款定價(jià)的目標在于確保預期收益率的實(shí)現。為此，銀行貸款管理者必須考慮發(fā)放貸款的預期收入、給借款者提供資金的成本、管理和收貸費用，以及借款者的風(fēng)險等級。下列簡(jiǎn)單公式可以說(shuō)明這些因素之間的關(guān)系：
�。ㄙJ款收益－貸款費）／應攤產(chǎn)權成本＝稅前產(chǎn)權資本預期（目標）收益率
其中：應攤產(chǎn)權成本＝銀行全部產(chǎn)權資本對貸款的比率×未清償貸款余額
若貸款收益低于目標比率，那么，該筆貸款或該類(lèi)貸款將不得不重新定價(jià)。
貸款重新定價(jià)的主要方法是調整放款利率。此外，還有其他幾種方法：
�、傥毡粌敶婵�。即借款者同意把存款存入放款銀行。②提取承諾費或留置費。是指在確定貸款額度或訂立貸款協(xié)議時(shí)，對借款者所收取的費用。這些費用通常表現為貸款承擔額或貸款額度的某一百分比。使承諾費對實(shí)際收益的影響復雜化的因素之一，是這些付款的時(shí)間安排。③收取其他服務(wù)費。包括貸款的開(kāi)戶(hù)、手續處理、服務(wù)和收貸等方面所收取的費用。④差額定價(jià)。是以高于借入資金成本加成來(lái)決定貸款利率，差額定價(jià)并不考慮補償存款額、各種服務(wù)費，或者與顧客有關(guān)系的其他方面。此外，貸款價(jià)格的制定是根據應攤股本可實(shí)現的目標收益。⑤優(yōu)惠加數與優(yōu)惠乘數。目前，商業(yè)銀行間一種普遍的做法是，在優(yōu)惠利率的基礎上，為不同風(fēng)險等級的顧客制定不同的貸款利率。⑥交易率計算法，采用這種辦法時(shí)，申請借款超過(guò)某一最低限額的借款者，可以幾種基礎（交易）利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和到期期限。最通用的基礎利率是國庫券利率、定期大額存單利率或同業(yè)拆借利率。
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