關(guān)于A(yíng)CS資金歸集管理業(yè)務(wù)實(shí)施對基層銀行的影響論文
一、背景介紹
依托A C S系統“一點(diǎn)接入，一點(diǎn)清算”強大功能，中國人民銀行于 2015 年初在全國推廣了銀行機構資金歸集管理功能。依據《中央銀行會(huì )計核算數據集中系統資金歸集業(yè)務(wù)管理辦法》(銀辦發(fā)〔2014〕193 號)精神，銀行業(yè)金融機構可向人民銀行申請設立資金歸集賬戶(hù)和零余額賬戶(hù)，并進(jìn)行綁定。中國工商銀行在 2015 年 6 月通過(guò)了資金歸集管理業(yè)務(wù)開(kāi)辦申請，工商銀行湖北轄內鄂州、孝感、黃石、荊門(mén)、恩施等分支機構于 2015 年 11 月 12 日實(shí)施了零余額賬戶(hù)綁定，實(shí)現了存放人民銀行備付金賬戶(hù)內的資金實(shí)時(shí)自動(dòng)上劃至總行備付金歸集賬戶(hù)統籌管理。工商銀行孝感分行成為孝感轄內首家開(kāi)辦該業(yè)務(wù)的銀行機構。借工商銀行孝感分行進(jìn)行 A C S 零余額賬戶(hù)綁定總行歸集賬戶(hù)四個(gè)月契機，本文探究了 A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)實(shí)施對基層銀行的影響，思考分析了該業(yè)務(wù)運行推廣中存在的問(wèn)題，并提出合理的對策建議。
二、主要成效
(一)節約清算成本，提高了資金運用效率
通過(guò)實(shí)施 A C S 資金歸集管理功能綁定零余額賬戶(hù)后，基層銀行機構在人民銀行開(kāi)立的零余額賬戶(hù)產(chǎn)生任何一筆收入或支出時(shí)，都會(huì )實(shí)時(shí)從歸集賬戶(hù)調撥對應的頭寸，從而做到零余額賬戶(hù)的余額皆為“0”。因此，相較于實(shí)施綁定前，基層銀行現在不再需要在零余額賬戶(hù)上分級存放備付金，極大的減少了機會(huì )成本，提升了備付資金的使用效率，解放了支付清算的“生產(chǎn)力”，使得資金可動(dòng)用頭寸大大提高。
(二)減少業(yè)務(wù)總量，降低了柜面操作風(fēng)險
在實(shí)施 A C S 資金歸集管理后，基層銀行的零余額賬戶(hù)全部業(yè)務(wù)可通過(guò)同步借記或貸記指定的資金歸集賬戶(hù)，清算全程電子化實(shí)時(shí)處理，減少了人工干預的諸多中間環(huán)節，大幅降低了業(yè)務(wù)量和柜面操作風(fēng)險。以工商銀行孝感分行為例，一是原先日均 2 次的調撥頭寸降為“0”次;二是存取現、匯款、財政性交存款等柜面業(yè)務(wù)均可通過(guò) A C S 綜合前置子系統，全程電子化處理實(shí)現，減少了人員手工制單和跑票的中間環(huán)節;三是業(yè)務(wù)處理人員由原來(lái)經(jīng)辦、復核、主管、票據交換的 4 人精減至經(jīng)辦和主管 2 人;四是運行以來(lái)業(yè)務(wù)處理時(shí)效由半小時(shí)縮短到 10 分鐘完成，支付便利性得到了很大提升。
(三)統籌資金管理,強化了清算安全性能
零余額賬戶(hù)綁定有效實(shí)現了基層銀行清算資金的自動(dòng)上存下劃，清算業(yè)務(wù)由總行進(jìn)行資金調配和監督運行，資金安全和風(fēng)險保障上收，基層銀行成為業(yè)務(wù)終端，其資金分散繳存管理模式得以調整。例如，工商銀行總行資金歸集賬戶(hù)可實(shí)時(shí)查詢(xún)工商銀行孝感分行 7 個(gè)分支機構賬戶(hù)余額、預期頭寸、日間透支和業(yè)務(wù)排隊等流動(dòng)性情況，方便統籌管控備付金的流動(dòng)性，規避了分支行頭寸透支及敞口風(fēng)險，強化了清算資金的安全性能。
(四)歸集資金賬戶(hù),便利了雙方業(yè)務(wù)管理
以工商銀行孝感分行為例，一方面，實(shí)施 A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)時(shí)，它先要對自身賬戶(hù)進(jìn)行梳理，主動(dòng)歸并多余資金賬戶(hù),然后將選擇零余額賬戶(hù)進(jìn)行綁定，集中上存下劃清算資金，有效克服了分散、重復開(kāi)設賬戶(hù)而導致的資金滯留和管理低效。另一方面，因其全部業(yè)務(wù)由 A C S 系統自動(dòng)同步借記或者貸記綁定的資金歸集賬戶(hù),人民銀行分支行管理的零余額賬戶(hù)余額實(shí)時(shí)為零且不計息，日終賬務(wù)核對也依托 A C S 綜合前置系統自動(dòng)對賬，大大節約了人民銀行的賬戶(hù)管理成本。
三、幾點(diǎn)思考
(一)基層銀行“權受限”，推廣步調顯被動(dòng)
一方面，在現行總分支行制度下，A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)的`開(kāi)辦由商業(yè)銀行總行向人民銀行總行提出申請，經(jīng)審批后部署安排其分支行機構到歸屬地人民銀行分支行具體辦理零余額賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)等手續，以實(shí)現資金集中管理。工商銀行孝感分行在實(shí)施零余額賬戶(hù)綁定后，減量增效明顯。轄內其它幾家國有銀行申請權限受限，業(yè)務(wù)推廣自上而下步調被動(dòng)。特別對于地方性的商業(yè)銀行，如：湖北銀行、農商行和村鎮銀行來(lái)說(shuō)，因清算資金管理模式不同,推廣資金歸集管理業(yè)務(wù)更是難以實(shí)現。
(二)基層銀行“重操作”，業(yè)務(wù)規范待提高
要推行 A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行需要對支付清算系統、核算流程改造，內部管理規范也應及時(shí)跟進(jìn)。然而，在業(yè)務(wù)實(shí)施中，基層銀行一般注重清算支付方式便捷性、業(yè)務(wù)量增減性等實(shí)際操作流程的變化，往往對于業(yè)務(wù)推行方案的制定、崗位責任的明確和明確預警措施、內控制度等方面容易忽視，這就要求基層銀行機構要把工作做細致，把制度抓嚴實(shí)，提高資金歸集管理業(yè)務(wù)的規范性。
四、相關(guān)建議
(一)加強內控管理，以規范促發(fā)展
A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)是一項新的資金清算模式，推廣實(shí)施涉及基層銀行機構多方面工作�；鶎鱼y行不僅需要改變資金清算流程，清理各類(lèi)賬戶(hù)，完成零余額賬戶(hù)綁定，而且還要及時(shí)關(guān)注 A C S系統對行內運行操作的合規性，修訂辦理資金管理業(yè)務(wù)營(yíng)運操作規程，明確總分支行各級管理職責，并從風(fēng)險預警制度上劃分經(jīng)辦、復核和主管的權責范圍，強化重點(diǎn)環(huán)節風(fēng)險提示，納入總分行考核重要指標，加強違規操作的處罰力度，促進(jìn)該業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
(二)加強溝通協(xié)調，以合作促共贏(yíng)
基層銀行機構要明確責任，細化分工，一方面按照指導和要求完成 A C S 資金歸集管理的賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、運行業(yè)務(wù)，保持與上級行的溝通和反饋，及時(shí)共享信息和應對問(wèn)題,統一實(shí)施步調;另一方面要與當地人民銀行溝通聯(lián)系，在賬戶(hù)清查、綁定、調整上齊心協(xié)力，做好資金劃轉、清算賬務(wù)核對管理，日終處理后及時(shí)相互監督，以合作促成共贏(yíng)，確保資金運轉安全、暢通。
(三)加強交流學(xué)習，以實(shí)踐促推廣
在我國“三去一降一補”背景下，經(jīng)濟社會(huì )需要大量的資金支持和安全的資金調度機制，A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)推廣恰逢其時(shí)。目前，工商銀行、中信銀行、渤海銀行、華夏銀行等機構已經(jīng)辦理了資金歸集賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)。在人民銀行總行大力推廣下，未來(lái)將有更多銀行機構開(kāi)辦 A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)。人民銀行分支行要搭建共享信息平臺，加深經(jīng)驗案例的交流學(xué)習,順利做好資金歸集業(yè)務(wù)的推廣工作。
針對目前我國商業(yè)銀行內部審計系統存在的問(wèn)題，首先，我們要開(kāi)發(fā)建設合理高效的內部審計信息系統，滿(mǎn)足內部審計的需要。其次，選擇合適的非現場(chǎng)審計工作模式，通過(guò)一定的自定義平臺來(lái)開(kāi)展數據分析，確保數據分析的質(zhì)量。最后，可以采取現場(chǎng)審計和非現場(chǎng)審計結合的審計模式，提高審計效率和質(zhì)量。
【ACS資金歸集管理業(yè)務(wù)實(shí)施對基層銀行的影響論文】相關(guān)文章：
營(yíng)運資金管理的影響因素論文07-02
資金結算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的未來(lái)論文04-28
優(yōu)化銀行資金管理模式分析論文07-01
項目資金管理實(shí)施細則11-15
關(guān)于COD快遞業(yè)務(wù)代收代付資金管理論文05-26
營(yíng)運資金管理論文04-01