中小微公司信用體系構建模式及改進(jìn)建議論文

　　摘要：近年來(lái)，在國家的大力支持下，許多地方探索性地開(kāi)展了中小微企業(yè)信用體系建設工作，取得了積極成效，但也存在一定的困難。本文從對比我國中小微企業(yè)信用體系建設主要模式及各自利弊出發(fā)，分析了當前中小微企業(yè)信用體系建設中存在的企業(yè)信用意識淡薄、體制機制不健全、支撐機構缺乏、法律支撐缺位等問(wèn)題，并從完善治理體系、健全信用機構、加快誠信文化建設和失信懲戒機制建設等方面提出了對策建議。

　　關(guān)鍵詞：中小微企業(yè)融資；信用體系建設；信用評級；銀擔合作；私營(yíng)征信

　　一、我國中小微企業(yè)信用體系建設主要模式

　　當前，我國較為成熟的中小微企業(yè)信用體系建設模式主要包括以下類(lèi)型：一是基于大數據和云計算技術(shù)為基礎創(chuàng )建的私營(yíng)征信機構模式，以金電聯(lián)行（北京）信息技術(shù)有限公司、阿里小貸等為代表。這類(lèi)機構從收集企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、繳納稅費、勞動(dòng)用工、用水用電等“軟信息”入手建立了針對中小微企業(yè)的信用評審機制，打破了傳統的以財務(wù)數據等“硬信息”評價(jià)信用、以資產(chǎn)抵押為主的融資理念。二是銀行金融機構結合各自信貸管理制度建立的中小微企業(yè)信用信息電子檔案模式，以面向中小微企業(yè)提供資金支持的股份制銀行和地方中小法人銀行等為代表。采集信息包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本情況、反應企業(yè)信用狀況的“三品三表”、償債能力等，并設定了相應的信用評定模型，根據評分高低給予授信額度，在一定期限內循環(huán)使用并可享受免抵押、擔�；蚴抢�率等方面的優(yōu)惠。三是按照“政府主導、人行推動(dòng)”的思路由地方政府與人民銀行共同建立中小微企業(yè)信用信息數據庫，主要收集企業(yè)信息、政府部門(mén)和金融機構掌握的信用信息。同時(shí)，通過(guò)信用信息服務(wù)網(wǎng)將數據庫與政府部門(mén)政策信息、金融機構產(chǎn)品信息、企業(yè)融資需求信息實(shí)現共享。這類(lèi)模式在各地探索過(guò)程中也因地域不同而有差異。一些地方以系統搭建為基礎，以信息共享和企業(yè)風(fēng)險監測為載體，以“金融守信紅名單企業(yè)”篩選培育和融資對接為手段，統籌信貸、財政、產(chǎn)業(yè)政策等資源，為緩解中小微企業(yè)“融資難、融資貴”進(jìn)行了有效探索，如四川遂寧、山西晉中等；有的通過(guò)引入人民銀行認可的第三方信用評級機構對中小微企業(yè)進(jìn)行信用評級，將評級結果用于銀行貸款評審、利率定價(jià)等領(lǐng)域，形成了“外部信用評級-真實(shí)信息披露-銀企之間信任-促進(jìn)信貸合作”的模式，如廣東江門(mén)；一些地方成立了服務(wù)中心、行業(yè)協(xié)會(huì )等組織，如浙江建德成立了事業(yè)單位性質(zhì)的中小微企業(yè)信用服務(wù)中心，陜西延安成立了信用協(xié)會(huì )等，并賦予上述機構承辦中小微企業(yè)信用體系建設具體工作。四是地方政府主導模式。主要以北京中關(guān)村為代表，中關(guān)村管委會(huì )按照“政府推動(dòng)、政策引導、多方參與、市場(chǎng)化運作”的原則成立了由園區企業(yè)、商業(yè)銀行、擔保機構和信用中介機構共同參與的中小微企業(yè)信用體系建設模式。

　　二、中小微企業(yè)信用體系建設模式的比較分析

　　以大數據和云計算技術(shù)為基礎創(chuàng )建的私營(yíng)征信機構模式最大的優(yōu)點(diǎn)是建設主體身份明確，符合《征信業(yè)管理條例》等法律法規規定，市場(chǎng)化程度高，收集的信息更符合中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，能客觀(guān)評價(jià)出中小微企業(yè)的信用狀況。最大的不足是不能收集政府和銀行掌握的信用信息，其評級產(chǎn)品也很難得到金融機構認可。

　　由銀行金融機構根據自身業(yè)務(wù)需要主導建立的中小微企業(yè)信用信息電子檔案模式采集的信息基本供本機構使用，參考價(jià)值高。局限性主要體現在信息共享面小，使用范圍窄，影響力有限，很難采集到政府部門(mén)和非銀行信息，采集方式上“一行一策，各自為政”,內容、形式不統一，不利于中小微企業(yè)信用體系建設長(cháng)遠發(fā)展。

　　“政府主導、人行推動(dòng)”模式或政府主導模式的'主要優(yōu)勢集中在以下方面：首先，數據采集保障機制健全。該模式一般都建立了由當地主管領(lǐng)導、政府職能部門(mén)、金融機構負責人組成的領(lǐng)導小組，用政府行政命令的方式解決數據采集問(wèn)題。其次，采集標準和評價(jià)標準自成體系。該模式大多以人民銀行頒布的《中小企業(yè)信用體系建設基本數據項指引》為依據，結合當地實(shí)際合理分配指標權重，并經(jīng)多方論證，建立了信用評價(jià)分值、權重，將定量評價(jià)標準與定性評級方法相結合，避免過(guò)多的人為因素及僅憑固定數據影響評級結果等情形。再次，成員單位覆蓋面廣，部門(mén)間信息共享便捷。該模式一般以地級市為單位進(jìn)行信息采集，大都成立了行業(yè)協(xié)會(huì )或是信息服務(wù)中心負責建立中小微企業(yè)信用信息基礎數據庫，依托現有的政府公共網(wǎng)絡(luò )組建了信息交互共享平臺，采集的非銀行信息不斷延伸，入庫數據逐步增加；同時(shí)，該平臺還可以持續發(fā)布企業(yè)需求、金融機構產(chǎn)品、政府部門(mén)對中小微企業(yè)的支持政策等，實(shí)現了社會(huì )化應用效果和信用信息輔助社會(huì )綜合治理的功能。當然，該模式的弊端業(yè)是顯而易見(jiàn)的。比如，信息采集高度依賴(lài)行政手段，一但政府注意力轉移或是相關(guān)負責人變動(dòng)，信息采集、更新就會(huì )出現斷層；又如，數據庫信息以銀政企三方自身掌握信息為主，對準確評價(jià)中小微企業(yè)信用狀況的行業(yè)評價(jià)、社會(huì )評價(jià)信息很難采集；再如，信息的準確性難以判斷，信息采集大多依靠銀、政、企三方相關(guān)人員單向報送，很難核實(shí)入庫數據的真實(shí)性，影響了評價(jià)結果的客觀(guān)性。

　　三、影響我國中小微企業(yè)信用體系建設的主要因素

　�。ㄒ唬┲行∥⑵髽I(yè)不重視信用文化建設

　　目前，我國絕大多數中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者文化程度普遍不高，素質(zhì)偏低，為追求短期利益，忽視信用文化建設 ,導致企業(yè)信用意識和觀(guān)念薄弱。許多企業(yè)起源于“夫妻店”或是“家族企業(yè)”,管理方式粗放，由于過(guò)分強調經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和市場(chǎng)份額，內部機構以市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售為主，很難將企業(yè)信用作為一種無(wú)形資產(chǎn)予以重視。商業(yè)欺詐、拖欠賬款行為大量存在，“一企多賬”、虛假賬務(wù)盛行，對在短期內很難見(jiàn)效的信用體系建設不重視、不配合，所提供的信用信息真實(shí)性不高。

　�。ǘ�）體制機制不健全

　　目前，從事企業(yè)征信的機構大多集中在一線(xiàn)城市，而按照現行政策，中小微企業(yè)信用體系建設大多在地市一級開(kāi)展，這些地區征信市場(chǎng)主體缺失，沒(méi)有統一的市場(chǎng)準入、運行和退出機制。共建模式下，企業(yè)信用信息采集主要靠政府和當地人民銀行，而根據《征信業(yè)管理條例》，人民銀行作為征信業(yè)的監管部門(mén)，自身又從事征信信息征集工作，既做裁判員又當運動(dòng)員，很難在監管與業(yè)務(wù)推進(jìn)上做到合法合規。與此同時(shí)，由于現行市場(chǎng)運作的企業(yè)征信機構與金融信用信息基礎數據庫、共建模式的中小微企業(yè)信用信數據庫間短期內很難實(shí)現互聯(lián)互通，難以發(fā)揮三者在中小微企業(yè)信用信息收集方面的長(cháng)處，信用信息的客觀(guān)性、全面性很難得到保證。

　�。ㄈ�）中小微企業(yè)信用體系建設支撐機構缺乏

　　一方面，中小微企業(yè)信用擔保體系不健全。目前，我國中小微企業(yè)信用擔保機構以政策性擔保機構和民營(yíng)擔保機構為主。從政策性擔保機構看，由于其不以盈利為目的，擔保費用低，資金來(lái)源于各地方政府的財政支出和資產(chǎn)劃入，后續資金補償制度缺乏，致使其擔保能力、擔保范圍受到限制；再加上政策性擔保機構監管機制缺失，普遍存在行政干預現象，在擔保主體定位上目標不明確，人情擔保、政府干預現象嚴重。從民營(yíng)擔保機構看，許多民營(yíng)融資性擔保機構經(jīng)營(yíng)不規范，違規吸收資金發(fā)放貸款，風(fēng)險規避制度不健全，一旦爆發(fā)資金風(fēng)險，老板“跑路”現象頻現，難以獲得銀行的信任。從銀行與擔保機構的合作看，由于缺乏明確的風(fēng)險分擔機制，在銀擔合作中，銀行出于強勢地位，將所有風(fēng)險都轉嫁到擔保機構身上，擔保機構再將風(fēng)險轉嫁企業(yè)，導致中小微企業(yè)信用擔保機構權責不相符。另一方面，企業(yè)信用評級機構尚不健全。當前，在我國從事中小微企業(yè)信用評級的機構主要為市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的中介機構，鑒于中小微企業(yè)布局分散、規模小、經(jīng)營(yíng)靈活，評級機構要準確評價(jià)其信用狀況難度較大；同時(shí)大多數中小微企業(yè)信用評級機構評級程序不規范，評價(jià)技術(shù)缺乏，所出具的信用報告可信度低，很難得到銀行甚至是社會(huì )的認可；另外，由于過(guò)高評的估費用，很多企業(yè)申請信用評級的積極性也不高。

　�。ㄋ模┓�律支撐缺位

　　近年來(lái)，各地開(kāi)展中小微企業(yè)信用體系建設的依據主要是《征信業(yè)管理條例》、《社會(huì )信用體系建設規劃綱要》以及人民銀行等部門(mén)出臺的關(guān)于推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設工作指導意見(jiàn)等，這些制度并沒(méi)有對中小微企業(yè)信用信息采集、加工和處理的行為進(jìn)行規范。與此相反的是，中小微企業(yè)信用信息分散在銀行、政府部門(mén)、司法機關(guān)以及企業(yè)自身，出于對中小微企業(yè)信息的保密制度，導致大量的信息不能夠對中小微企業(yè)信用信息數據庫或是中介機構開(kāi)放，轉化成社會(huì )經(jīng)濟資源為廣大金融信貸機構服務(wù)。

　　同時(shí)，我國民事、刑事、行政法律大多要求市場(chǎng)經(jīng)濟參與者遵循誠實(shí)守信原則，不得破壞社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序。但由于相關(guān)法律法規規定過(guò)于原則，沒(méi)有相應的配套實(shí)施細則，導致當前對中小微企業(yè)失信懲戒缺乏可操作性，很難起到威懾作用。

　　四、優(yōu)化我國中小微企業(yè)信用體系建設的路徑選擇

　�。ㄒ唬�構建完善的治理體系是前提

　　首先，要加快中小微企業(yè)信用體系建設立法工作。盡快制定統一的中小微企業(yè)信用體系建設相關(guān)法律法規，內容包括中小微企業(yè)信用信息采集、公開(kāi)、使用、失信懲戒機制等；制定出臺相關(guān)配套實(shí)施細則，規范政府、中小微企業(yè)、金融機構等參與者的行為，保障守信主體的合法權益。其次，要發(fā)揮政府主導作用。盡快推動(dòng)出臺信息采集、加工、交換、共享、使用的規則，消除信息不對稱(chēng)對中小微企業(yè)發(fā)展的影響；暢通政府及其職能部門(mén)、人民銀行、金融監管部門(mén)、金融機構間的溝通渠道，建立具體的部門(mén)分工負責制度，保證企業(yè)信用體系建設政策措施真正落實(shí)到位。最后，積極組建征信行業(yè)協(xié)會(huì )，賦予行業(yè)協(xié)會(huì )在信用體系建設宣傳教育、制定行業(yè)標準、業(yè)務(wù)規則、職業(yè)守則方面的職能，確保中小微企業(yè)信用體系建設按照市場(chǎng)方式運作。

　�。ǘ�）健全信用機構是基礎

　　一方面，要完善中小微企業(yè)信用擔保體系。廣開(kāi)渠道，壯大中小微企業(yè)信用擔保機構資金實(shí)力，鼓勵政府、企業(yè)、社會(huì )共同出資組建的混合所有制擔保機構。要建立健全擔保機構風(fēng)險規避制度，引導擔保機構加強內部信用建設，制定客戶(hù)信用管理辦法；對大額擔保要通過(guò)制度安排強制擔保機構聯(lián)合擔保以分散擔保風(fēng)險；通過(guò)立法形式建立擔保機構與銀行機構之間的風(fēng)險分擔機制，明確銀擔雙方的權利義務(wù)及法律責任。另一方面，要加快中小微企業(yè)信用評級體系建設。在中小微企業(yè)信用評級機構組建模式上，考慮到我國的實(shí)際，我們認為應組建以政府主導和實(shí)施市場(chǎng)化運作相結合的商業(yè)信用評級機構。政府主導主要體現在監管方面，通過(guò)制定法律法規明確規定商業(yè)信用評級機構的法律地位，明確行業(yè)規則，嚴明懲處機制，規范評級行為。在市場(chǎng)運作方面，要強調公平性，通過(guò)市場(chǎng)機制扶優(yōu)限劣，壯大商業(yè)信用評級機構實(shí)力和規模。

　�。ㄈ�）推動(dòng)誠信文化建設是根本

　　強化企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)管理人員誠信建設。企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)管理人員對企業(yè)信用文化建設具有舉足輕重的作用，只有讓他們牢固樹(shù)立誠實(shí)守信觀(guān)念，才能推動(dòng)其將企業(yè)信用觀(guān)念作為企業(yè)發(fā)展的核心，從而推動(dòng)整個(gè)企業(yè)信用文化的培育。要采取措施，逐步引導企業(yè)強化信用管理：首先，鼓勵企業(yè)根據自身規模、業(yè)務(wù)量、技術(shù)水平等組建內部信用管理機構；結合內部運轉實(shí)際，合理確定企業(yè)內部信用管理機構的運作形式及程序，確保信用管理部門(mén)正常運轉。其次，建立健全企業(yè)信用內部管理制度，明確工作準則和操作規程，做好分工配合，根據不同階段工作重點(diǎn)指派專(zhuān)門(mén)人員開(kāi)展相關(guān)工作。最后，構建企業(yè)信用獎懲制度。對客戶(hù)根據信用狀況進(jìn)行分類(lèi)，對誠信客戶(hù)，企業(yè)可以通過(guò)簡(jiǎn)化流程、加快審批、利益回饋等形式予以激勵；對信用不佳的客戶(hù)給予相應的懲罰或是在一定時(shí)期內拒絕與其發(fā)生交易，從而達到“獎優(yōu)罰劣”的目的。

　�。ㄋ模┙�立失信懲戒機制是保障

　　從政府層面講，首先，政府管理部門(mén)要依法對失信違約企業(yè)給予懲罰，嚴厲打擊造假、詐騙等違法犯罪行為；其次，要在全社會(huì )加大對失信行為危害性的宣傳，通過(guò)輿論譴責給失信者帶來(lái)社會(huì )懲罰，提高社會(huì )公眾對信用重要性的認識；最后，要加快建立全社會(huì )信息互聯(lián)互通和共享的信息平臺，通過(guò)信息平臺依法合規保存和傳播企業(yè)失信行為，督促政府職能部門(mén)如工商等嚴格依法辦事，對存在違約失信記錄的企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)者再次注冊新企業(yè)的要采取提高準入門(mén)檻或直接拒絕等措施，杜絕失信企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)者“換個(gè)馬甲重新上陣”的現象。

　　從社會(huì )層面講，要加快建立全國統一的中小微企業(yè)信用信息數據庫�？茖W(xué)設計信息采集指標，盡量包括衡量中小微企業(yè)信用狀況的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者個(gè)人信息、行業(yè)評價(jià)信息、社會(huì )評價(jià)信息和經(jīng)營(yíng)能力信息等；加快各地已經(jīng)建立的中小微企業(yè)信用信息數據庫間的互聯(lián)互通和共享步伐，鼓勵社會(huì )征信機構參與各地開(kāi)展的中小微企業(yè)信用信息數據庫建設，在確保系統安全的前提下允許社會(huì )征信機構接入企業(yè)征信系統或是中小微企業(yè)信用信息數據庫。鼓勵評級機構開(kāi)展中小微企業(yè)信用評分或評級；給開(kāi)展中小微企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)的機構適當補助，降低企業(yè)評級費用；運許評級機構依法制售企業(yè)信用報告；擴大企業(yè)信用報告或評估報告在金融機構、政府部門(mén)的使用范圍，為信用產(chǎn)品推廣營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

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