企業(yè)績(jì)效的考核方案工作總結
一、上年年內部核算及考核方案的不足
1、上年的考核方案以?xún)炔亢怂憷麧櫈橹骺己酥笜�，按部門(mén)實(shí)現的內部利潤掛靠不同的工資考核系數，以此系數作為應發(fā)工資計算的依據，再根據其它業(yè)績(jì)指標完成情況對應發(fā)工資實(shí)行保底下浮考核。這一模式可能導致能完成利潤指標的部門(mén)在利潤能確保的前提下，放松進(jìn)一步降成本的努力。而對于完成利潤難度大的單位，或因某一項指標扣罰已超過(guò)保底限額的單位，也可能會(huì )因此而放棄對其它業(yè)績(jì)指標的努力。
2、目前公司的管理人員分為由公司設立崗位工資標準且由公司直接考核支付工資的人員和部門(mén)按完工產(chǎn)量結算的計件工資總額或貨款收入計提工資總額由部門(mén)自行進(jìn)行二次考核支付工資人員兩部份。第一部份人員的扣款由公司直接落實(shí)到個(gè)人應發(fā)工資中，而第二部份人員由于部門(mén)留有工資余額，部門(mén)可能采用工資余額支付考核扣款，而未將責任落實(shí)到個(gè)人。出現這種情況，一方面不利于獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣，容易導致不同部門(mén)同工種同工作類(lèi)別人員之間考核后收入的不平衡性，另一方面個(gè)別部門(mén)會(huì )因此而擠占一線(xiàn)計件工人工資，導致一線(xiàn)計件工人隊伍不穩定。
3、對采購部實(shí)行內部利潤核算時(shí)，將受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響較大的大宗原材料的波動(dòng)納入內部利潤考核范圍，由于市場(chǎng)波動(dòng)較大，不能真實(shí)體現采購部的工作業(yè)績(jì)。
4、金工車(chē)間全額承擔其所使用的廠(chǎng)房及設備折舊等固定費用，而該部份資產(chǎn)在評估中評估值偏大，且有部份設備基本未使用，導致金工車(chē)間固定費用總體水平偏大，不利于其參予市場(chǎng)競爭。
5、部長(cháng)級崗位采用年薪工資加年終獎勵提成模式，其中年薪工資的70%按月預支。由于年薪預支額本身偏低，故會(huì )導致月度考核力度不足，且年終分配余額過(guò)大，難以制定合理的分配辦法，容易出現大鍋飯局面。
二、今年內部環(huán)節績(jì)效考核方案總體構思
1、將上年實(shí)行的月度預支、年終拉通匯算方式，改為月度崗位工資或月度部門(mén)工資總額按月度考核指標一次性考核，年終設立單項獎，按全年該項指標完成情況實(shí)施單項獎勵的辦法。同時(shí)加大月度工資發(fā)放比例，提高月度考核扣罰力度。
2、以上年內部各環(huán)節實(shí)際運行情況測定各種成本費用發(fā)生比率，并以此口徑，根據今年公司經(jīng)營(yíng)規劃，預算各種成本費用總額。綜合考慮其可降耗的合理空間，設立今年的相關(guān)考核標的。
3、將計件工資單價(jià)劃分為白坯直接計件工資、白坯間接計件工資、蘭坯直接計件工資、蘭坯間接計件工資、檢驗直接計件工資、檢驗間接計件工資幾部份。即將制造部原屬計件工資總額中支付工資的工藝科技術(shù)人員、工段長(cháng)、辦公室管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價(jià)中剝離成為白坯間接計件工資單價(jià)；將計調中心管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價(jià)中剝離成為蘭坯間接計件工資單價(jià)；將蘭坯工段計件工人及班組長(cháng)、輔工工資及其它費用從計件工資單價(jià)中剝離成為蘭坯直接計件工資單價(jià)；檢驗組長(cháng)的工資及其它費用從原檢驗計件工資單價(jià)中剝離成為檢驗間接計件工資單價(jià)；檢驗人員工資及費用為檢驗直接計件工資單價(jià)；剝離上述項目后的工資成為制造部一線(xiàn)工人（含工序檢驗、機修、模具、水電工等輔工、技工）的直接計件工資單價(jià)。
4、在原崗位工資范圍不變的前提下，制造部工藝科技術(shù)員、工段長(cháng)、辦公室管理人員，銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司各科室正副科長(cháng)、計調中心室主任、計劃員、工段長(cháng)、開(kāi)發(fā)科技術(shù)員、銷(xiāo)售人員及質(zhì)管部的班組長(cháng)由公司制定崗位工資總額，加年終單項獎勵的考核辦法，由公司對其工資總額進(jìn)行考核，部門(mén)內部再按工資范圍進(jìn)行二次分配，分配到個(gè)人的工資、過(guò)節費及年終獎嚴禁跨范圍發(fā)放和使用。
5、受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響較大的大宗物資（鋼板、焊管）及金豐返供件、峽口電鍍廠(chǎng)使用的物資不納入采購部?jì)炔亢怂泱w系。其價(jià)格波動(dòng)損益由公司承擔，該部份物資在內部環(huán)節流動(dòng)時(shí)仍執行內部結算價(jià)或內部調撥價(jià)，但該部份內部結算價(jià)或調撥價(jià)不計提采購部的期間費用。（預算時(shí)將上年該類(lèi)物資期間費用分攤到其它物資上）
6、由于采購責任導致使用部門(mén)在使用上述未提期間費用的物資時(shí)所產(chǎn)生的直接損失由采購部承擔。
7、由使用部門(mén)努力而降低的采購成本收益在內部核算時(shí)應調增使用部門(mén)內部利潤，并相應調減采購部?jì)炔坷麧櫋?/p>
8、金工車(chē)間未使用設備不計提折舊費。正常使用設備原值高于目前市場(chǎng)價(jià)值的，按目前市場(chǎng)價(jià)計提折舊，廠(chǎng)房等按每月7元/米2計算使用費。
9、本思路主要針對內部核算及工資分配考核而言，因此對外報價(jià)真實(shí)成本測算中相關(guān)費用仍按原口徑不變。
三、具體考核對象及考核指標
（一）、考核對象及月度工資總額設定
1、銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司
部長(cháng)：按公司部長(cháng)級年薪工資的90%分月支付。
中層管理人員：各科室正副科長(cháng)、計調中心主任共5人，按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
一般管理人員：包括銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)人員、銷(xiāo)售人員、計劃員、工段長(cháng)、統計員，工資總額含月基本工資、通訊費、市內差旅費補貼，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類(lèi)人員月均工資標準。
2、制造部
部長(cháng)：按公司部長(cháng)級年薪工資的90%分月支付。
中層管理人員：科長(cháng)共3人，按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
一般管理人員：包括工藝科技術(shù)員、工段長(cháng)、辦公室管理人員，工資總額含月基本工資、通訊費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類(lèi)人員月均工資標準。
3、采購部
部長(cháng)：按公司部長(cháng)級年薪工資的90%分月支付。
一般管理人員：采購部部長(cháng)以外的其余人員，含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類(lèi)人員月均工資標準。
4、質(zhì)管部
部長(cháng)：按公司部長(cháng)級年薪工資的90%分月支付。
一般管理人員：包括檢驗組組長(cháng)、質(zhì)量統計、檢具量具技術(shù)管理人員，工資總額含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類(lèi)人員月均工資標準。
5、電鍍廠(chǎng)
廠(chǎng)長(cháng)：按公司部長(cháng)級年薪工資的90%分月支付。
電鍍廠(chǎng)付廠(chǎng)級人員：按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
一般管理人員：對金侖電鍍廠(chǎng)實(shí)行一體化管理文件匯編II中所列崗位工資人員，其崗位工資總額為22577元。
（二）、考核指標
1、公司總體目標
單位：萬(wàn)元
NO項目確保目標奮斗目標一銷(xiāo)售收入2R680072004R以**定單為準，預計1800萬(wàn)元二財務(wù)利潤平過(guò)100
2、部門(mén)考核指標
（1）、銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司
A、年度考核指標
a、**外接業(yè)務(wù)收入確保目標300萬(wàn)元，奮斗目標400萬(wàn)元。
b、全年內部核算利潤目標
c、貨款回收完成率
按經(jīng)總經(jīng)理批準的本公司與各客戶(hù)單位簽訂的貨款結算辦法100%執行。
d、資金占用定額（含不良資產(chǎn)）
產(chǎn)成品及發(fā)出商品占用（含白坯庫及裝配環(huán)節）810萬(wàn)元，按月平均占用計算
應收帳款占用900萬(wàn)元，按月平均占用計算。
e、不良資產(chǎn)
產(chǎn)成品及發(fā)出商品不良資產(chǎn)占銷(xiāo)售收入比率，在03年基礎上下降20%（不含股份公司已確認的老不良資產(chǎn)的處理）
應收帳款不良資產(chǎn)新增額為零，股份公司已確認老不良資產(chǎn)在今年處理完。
f、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
屬銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司責任的三包損失、市場(chǎng)交驗退貨的返工或報廢損失以及屬銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司責任的其它的返工或報廢損失；市場(chǎng)三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎上月均下降30%。
g、三包退貨率≤1.7%
h、主機廠(chǎng)一次交驗合格率≥98%
B、月度考核指標
a、內部核算目標利潤月均值
b、貨款回收完成率
c、資金占用定額
產(chǎn)成品及發(fā)出商品占目標同年度占用標的，按旬平均占用計算
應收帳款目標同年度占用目標，按月末占用計算
d、不良資產(chǎn)
按報經(jīng)總經(jīng)理批準的不良資產(chǎn)處理計劃進(jìn)度進(jìn)行考核，出現新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
f、由于本部門(mén)責任當月未完成主機廠(chǎng)銷(xiāo)售計劃導致公司被主機廠(chǎng)罰款500元以上
g、公司規定的其它考核項目
（2）、制造部
A、年度考核指標
a、全年內部核算利潤目標
b、白坯入庫計劃按時(shí)完成率≥90%（其中屬采購責任、經(jīng)計調中心調整計劃除外）
c、在產(chǎn)品資金占用定額（含不良資產(chǎn)8萬(wàn)元）
2R在產(chǎn)品占用88萬(wàn)元，4R占用目標115萬(wàn)元，按月平均占用計算。
d、不良資產(chǎn)及處理?yè)p失
年末不良資產(chǎn)總額考核
全年不良資產(chǎn)處理?yè)p失考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失（進(jìn)入白坯庫以后環(huán)節）
屬制造部責任的三包損失、市場(chǎng)交驗退貨的返工或報廢損失以及屬制造部責任的其它的返工或報廢損失；市場(chǎng)三包索賠及質(zhì)量罰款等，在03年基礎上月均下降30%。。
f、白坯一次交驗合格率≥98.5%
g、制造部白坯加工過(guò)程報廢損失（進(jìn)入白坯庫以前環(huán)節）
屬制造部責任而承擔的白坯加工過(guò)程報廢損失，以上年月均損失為基礎下降30%。
h、工傷事故損失在上年基礎上下降40%，一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、月度考核指標
a、內部核算目標利潤月均值
b、白坯入庫計劃按時(shí)完成率≥90%（其中屬采購責任、經(jīng)計調中心調整計劃除外）
c、在產(chǎn)品資金占用定額（含不良資產(chǎn)）
占用目標同年度占用標的，按旬平均占用計算。
d、不良資產(chǎn)
按報經(jīng)總經(jīng)理批準的不良資產(chǎn)處理計劃進(jìn)度進(jìn)行考核，出現新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
f、當月未完白坯入庫計劃導致公司被主機廠(chǎng)罰款損失≥500元
g、公司規定的其它考核項目
（3）、采購部
A、年度考核指標
a、全年實(shí)現內部核算利潤目標
b、物資入庫計劃（物資領(lǐng)用計劃）完成率≥95%
注：以制造部或計調中心下達的物資領(lǐng)用計劃為物資入庫計劃考核的依據，在按計劃進(jìn)度領(lǐng)用時(shí)，因缺貨或質(zhì)量不合格，導致該計劃實(shí)際領(lǐng)用差缺量大于2%時(shí)，即為一個(gè)品種未完批次，同一產(chǎn)品有一個(gè)以上計劃未完批次即記為一次未完考核批次，全月產(chǎn)品未完批次與產(chǎn)品計劃批次之比即為當月未完成率。
c、物資儲備資金占用定額（含不良資產(chǎn)，其中老不良資產(chǎn)18萬(wàn)）
物資占用目標340萬(wàn)元，按月平均占用計算
d、不良資產(chǎn)及處理?yè)p失
年末不良資產(chǎn)總額考核
全年不良資產(chǎn)處理?yè)p失考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
屬采購責任（扣除分供方賠償）的三包損失，市場(chǎng)交驗退貨的返工或報廢損失以及其它原因的返工或報廢損失；屬采購部責任的三包索賠及質(zhì)量罰款損失，在03年基礎上月均下降30%。
f、外協(xié)、外購件一次交驗合格率≥99%。
g、物資對外調撥（外賣(mài)）利潤萬(wàn)元以上。
B、月度考核指標
a、內部利潤目標月均值
b、物資入庫計劃（物資領(lǐng)用計劃）完成率≥95%
c、物資儲備資金占用定額（含不良資產(chǎn)）
占用目標同年占用目標，按旬平均占用計算。
d、不良資產(chǎn)及處理?yè)p失
按報經(jīng)總經(jīng)理批準的不良資產(chǎn)處理計劃進(jìn)度進(jìn)行考核，出現新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
f、當月未完物資入庫計劃導致公司被主機廠(chǎng)罰款，損失≥500元
g、公司規定的其它考核項目
（4）、質(zhì)管部
A、年度考核指標
a、公司各內部利潤中心利潤總目標
b、主機廠(chǎng)一次交驗合格率≥98%
c、三包退貨率≤1.7%
d、峽口產(chǎn)品綜合合格率≥95%
e、公司及峽口責任市場(chǎng)返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
屬公司內部環(huán)節及峽口責任的三包損失、市場(chǎng)交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎上月均下降30%。
f、制造部白坯加工過(guò)程報廢損失
屬公司內部環(huán)節責任而承擔的白坯加工過(guò)程報廢損失，以上年月均損失為基礎下降30%。
g、**以外的分供方責任索賠及質(zhì)量不合格罰款收入
非公司內部及**廠(chǎng)責任的，屬其它分供方責任而導致本公司加工過(guò)程或市場(chǎng)銷(xiāo)售環(huán)節的`損失的索賠額，以及因分供方產(chǎn)品質(zhì)量不合格而給予分供方的罰款收入，以上年月均索賠或罰款收入為基礎，要求上升30%。
i、因錯漏檢造成的返工損失及報廢損失全年≤2萬(wàn)元
B、月度考核指標
a、公司各內部利潤中心內部利潤總目標月均值
b、主機廠(chǎng)一次交驗合格率≥98%
c、三包退貨率≤1.7%
d、公司及**責任市場(chǎng)返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
屬公司內部環(huán)節及**責任的三包損失、市場(chǎng)交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及質(zhì)量罰款，在03年基礎上月均下降30%。
e、主機廠(chǎng)對本公司產(chǎn)品質(zhì)量罰款
f、質(zhì)量判定時(shí)，發(fā)生誤將外部責任判為內部責任，經(jīng)核實(shí)后對責任人、部長(cháng)分別進(jìn)行處罰
g、公司規定的其它考核項目
（5）、**電鍍廠(chǎng)
A、年度考核指標
a、**外接業(yè)務(wù)收入確保目標300萬(wàn)元，奮斗目標400萬(wàn)元
b、全年實(shí)現內部核算利潤
c、資金占用定額
占用目標155萬(wàn)，按月平均占用計算。
d、不良資產(chǎn)及處理?yè)p失
年末不良資產(chǎn)總額考核
全年不良資產(chǎn)處理?yè)p失考核
e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
屬**電鍍廠(chǎng)責任的三包損失、市場(chǎng)交驗退貨的返工或報廢損失；電鍍廠(chǎng)責任的三包索賠及質(zhì)量罰款，以03年基礎上月均下降30%。
f、蘭坯一次交驗合格率≥98%
g、蘭坯入庫計劃按時(shí)完成率≥90%（其中屬前工序責任、經(jīng)計調中心調整的計劃除外）
h、工傷事故損失
在上年基礎上下降40%，一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、月度考核指標
a、內部核算利潤目標月均值
b、資金占用定額
占用目標同年度標的，按旬平均占用計算。
c、不良資產(chǎn)及處理?yè)p失
d、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失
e、蘭坯入庫計劃按時(shí)完成率≥90%（其中屬前工序責任、經(jīng)計調中心調整的計劃除外）
f、由于本部門(mén)責任未完成銷(xiāo)售計劃導致公司被主機廠(chǎng)罰款≥500元
g、公司規定的其它考核項目
（6）、金工車(chē)間
A、年度考核指標
a、內部核算利潤目標
b、生產(chǎn)計劃按時(shí)完成率≥90%
g、資金占用定額
占用目標待定，按月平均占用計算。
h、工傷事故損失
在上年基礎上下降40%，一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、月度考核指標
a、內部核算利潤目標月均值
b、生產(chǎn)計劃按時(shí)完成率≥90%
c、資金占用定額
占用目標同年度標的，按旬平均占用計算。
d、本部門(mén)責任的未完新品開(kāi)發(fā)計劃
i、公司規定的其它考核項目
五、月度及年度考核說(shuō)明
（一）、月度考核
1、連續二個(gè)月不能完成內部核算利潤確保目標月均值，且累計平均值也未完成時(shí)，第三個(gè)月起下浮被考核崗位月基本工資（或工資總額）。至當月完成內部核算利潤目標月均值且累計月均值也完成時(shí)取消下浮。
2、連續二個(gè)月未能完成資金占用定額控制目標總額，第三個(gè)月起下浮被考核崗位月基本工資（或工資總額），至達到目標時(shí)取消下浮。
3、連續二個(gè)月返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款均大于目標值，且累計平均值也大于目標值，第三個(gè)月起下浮被考核崗位月基本工資（或工資總額），至當月?lián)p失低于目標值且累計平均損失也低于目標值時(shí)，取消下浮。
4、未按不良資產(chǎn)處理進(jìn)度計劃完成不良資產(chǎn)處理任務(wù)，從延期的第一個(gè)月起下浮月基本工資（或工資總額），至處理完成時(shí)取消下浮。
5、連續二個(gè)月不能完成貨款回收應回收額的95%，且累計回收率低于100%時(shí)，第三個(gè)月起下浮月基本工資（或工資總額），至欠收部份完全回收完成或經(jīng)公司同意作相應財務(wù)處理時(shí)取消下浮。
6、由于本部門(mén)責任未完成主機廠(chǎng)銷(xiāo)售計劃導致公司被主機廠(chǎng)罰款損失≥500元時(shí)，下浮月基本工資（或工資總額），銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司對非本部門(mén)責任承擔連帶責任，考核減半。
7、連續二個(gè)月入庫計劃按時(shí)完成率低于目標值，第三個(gè)月起下浮月基本工資（或工資總額），入庫計劃按時(shí)完成率達到目標值時(shí)取消下浮。
8、質(zhì)管部連續二個(gè)月主機廠(chǎng)一次交驗合格率<97%，第三個(gè)月起下浮月基本工資（或工資總額），至當月一次交驗合格率≥98%時(shí)，取消下浮。
9、質(zhì)管部連續二個(gè)月三包退貨率>1.7%，第三個(gè)月起下浮月基本工資（或工資總額），至當月三包退貨率≤1.5%時(shí)，取消下浮。
10、當月產(chǎn)品交付市場(chǎng)后，因質(zhì)量問(wèn)題而被主機廠(chǎng)罰款累計超過(guò)1萬(wàn)元時(shí)，下浮月基本工資（或工資總額），。
11、公司已有規定的其它考核項目，按公司相關(guān)規定執行。
（二）、年度考核
達到年度考核指標標的，按考核指標項目分別給予一定獎勵。
六、04年經(jīng)濟責任指標標的的制定及考核任務(wù)書(shū)的簽署規劃
2、03年12月4日前，由公司財務(wù)部綜合科根據本思路及03年實(shí)際運行指標和04年規劃測算本思路中各項考核指標標的，并報總經(jīng)理審批。
3、03年12月5日前，由總經(jīng)理與各部第一負責人就其所分管部門(mén)的各項考核指標標的及獎懲辦法分別交流。
4、03年12月6~7日，完成04年績(jì)效責任任務(wù)書(shū)的簽訂。
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