財務(wù)項目可行性研究報告
一、什么是報告
工作報告是指向上級機關(guān)匯報本單位、本部門(mén)、本地區工作情況、做法、經(jīng)驗以及問(wèn)題的報告。工作報告主要是在匯報例行工作或臨時(shí)工作情況時(shí)使用,是報告中常見(jiàn)的一種,除工作報告之外,報告還有情況報告和答復報告兩類(lèi)。
二、財務(wù)項目可行性研究報告
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們使用報告的情況越來(lái)越多，報告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。那么報告應該怎么寫(xiě)才合適呢？以下是小編精心整理的財務(wù)項目可行性研究報告，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)項目可行性研究報告1
項目可行性研究的編制是確定建設項目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建項目進(jìn)行全面技術(shù)經(jīng)濟分析的科學(xué)論證，在投資管理中，可行性研究是指對擬建項目有關(guān)的自然、社會(huì )、經(jīng)濟、技術(shù)等進(jìn)行調研、分析比較以及預測建成后的社會(huì )經(jīng)濟效益。在此基礎上，綜合論證項目建設的必要性，財務(wù)的盈利性，經(jīng)濟上的合理性，技術(shù)上的先進(jìn)性和適應性以及建設條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學(xué)依據。
概述
是通過(guò)對項目的主要內容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應、建設規模、工藝路線(xiàn)、設備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等方面進(jìn)行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會(huì )影響進(jìn)行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進(jìn)行建設的咨詢(xún)意見(jiàn)，為項目決策提供依據的一種綜合性的分析方法。
特點(diǎn)
預見(jiàn)性、公正性、可靠性、科學(xué)性
內容
投資必要性
主要根據市場(chǎng)調查及預測的結果，以及有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策等因素，論證項目投資建設的必要性。
技術(shù)的可行性。
主要從事項目實(shí)施的技術(shù)角度，合理設計技術(shù)方案，并進(jìn)行比選和評價(jià)。
財務(wù)可行性
主要從項目及投資者的角度，設計合理財務(wù)方案，從企業(yè)理財的角度進(jìn)行資本預算，評價(jià)項目的財務(wù)盈利能力，進(jìn)行投資決策，并從融資主體的角度評價(jià)股東投資收益、現金流量計劃及債務(wù)清償能力。
組織可行性
制定合理的項目實(shí)施進(jìn)度計劃、設計合理組織機構、選擇經(jīng)驗豐富的管理人員、建立良好的協(xié)作關(guān)系、制定合適的培訓計劃等，保證項目順利執行。
經(jīng)濟可行性
主要是從資源配置的角度衡量項目的價(jià)值，評價(jià)項目在實(shí)現區域經(jīng)濟發(fā)展目標、有效配置經(jīng)濟資源、增加供應、創(chuàng )造就業(yè)、改善環(huán)境、提高人民生活等方面的'效益。
社會(huì )可行性。
主要分析項目對社會(huì )的影響，包括政治體制、方針政策、經(jīng)濟結構、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會(huì )穩定性等。
分類(lèi)
可行性研究報告分為：
政府審批核準用可行性研究報告和融資用可行性研究報告。
�。�1）審批核準用的可行性研究報告側重關(guān)注項目的社會(huì )經(jīng)濟效益和影響；
�。�2）融資用報告側重關(guān)注項目在經(jīng)濟上是否可行。具體概括為：政府立項審批，產(chǎn)業(yè)扶持，銀行貸款，融資投資、投資建設、境外投資、上市融資、中外合作、股份合作、組建公司、征用土地、申請高新技術(shù)企業(yè)等各類(lèi)可行性報告。
作用及定位
大中型投資項目通常需要報請地區或者國家發(fā)改委立項備案。受投資項目所在細分行業(yè)、資金規模、建設地區、投資方式等不同影響，項目可行性研究報告（立項報告為簡(jiǎn)版可行性研究報告）均有不同側重。為了保證項目順利通過(guò)發(fā)改委批準完成立項備案，可行性研究報告的編制必須由專(zhuān)業(yè)有經(jīng)驗的咨詢(xún)機構協(xié)助完成重要性和組成
項目可行性研究分類(lèi)
1、一般機會(huì )研究
鑒別與發(fā)展投資機會(huì )、形成投資意向，提供可供選擇的項目發(fā)展方向和投資領(lǐng)域。包括地區研究、部門(mén)研究、資源研究、政策研究等內容。
2、特定項目機會(huì )研究
主要用于篩選項目，提出項目建議。比一般機會(huì )研究更深入、更具體。包括市場(chǎng)研究、外部環(huán)境分析、優(yōu)勢分析、論證結論。以項項目建議書(shū)的形式出據項目相關(guān)者。
3、方案策劃
根據項目的目標與功能要求，進(jìn)行總體規劃與設計。作為可行性研究的前提與實(shí)施的依據。主要包括功能與目標分析，有總目標、分目標、技術(shù)指標、經(jīng)濟指標、環(huán)境指標等指標；總體方案設想，有概念創(chuàng )新、方案設想等內容；總體方案規劃，有布局、規模、指標等內容；各部分功能設計，有子系統功能、聯(lián)系等內容；方案選擇與確定，有技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境、風(fēng)險、周期比較、確定一到兩個(gè)方案進(jìn)一步研究與論證等內容。
4、初步可行性研究
對項目進(jìn)行初步的論證和估計，分析前途、關(guān)鍵技術(shù)或管理與制度問(wèn)題、相關(guān)研究與工作確定�；卮鸨匾�、時(shí)間周期、資源需求、資金籌措、利益、合理、風(fēng)險等問(wèn)題。主要包括市場(chǎng)與生產(chǎn)能力，有市場(chǎng)預測、經(jīng)營(yíng)渠道、價(jià)格、銷(xiāo)量等內容；資源投入量分析，主要有建設與運行過(guò)程的資源需求；選址，有地點(diǎn)選擇、場(chǎng)地選擇等內容；項目總設計，主要有規劃、工藝、設備、土建、技術(shù)、進(jìn)度、投資額、成本等內容；收益估算，主要有經(jīng)濟性、技術(shù)性、環(huán)境結論等內容。
5、詳細可行性研究
在決策前對項目有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境、政策等方面的條件和情況做詳盡、系統、全面的調查、研究與分析，對各種可能的建設方案和技術(shù)與工程方案進(jìn)行充分的比較論證，對項目完成后的經(jīng)濟效益、國民經(jīng)濟和社會(huì )效益進(jìn)行預測和評價(jià)，是項目評估和決策的依據。主要包括總論，主要有背景、必要性、依據和范圍需求預測；項目規模，主要有國內外需求、能力、競爭力、技術(shù)經(jīng)濟分析等內容；資源情況，主要有原材料、設施、燃料、人員、技術(shù)、裝備等內容；項目實(shí)施條件與地點(diǎn)選擇，主要有地理地形、氣象水文、地質(zhì)、交通運輸、通訊、水、電、氣、地點(diǎn)選擇與比較等內容；設計方案，主要有范圍、方法、進(jìn)度、工作量等內容；組織建設方案，主要有機構設置、人員招募與培訓等內容；投資估算與資金籌措方案；社會(huì )及經(jīng)濟效果評價(jià)；環(huán)境評價(jià)，主要有保護、影響等內容。
項目評估
由第三方根據政策、法規、方法、參數和條例等因素，從項目的國民經(jīng)濟、社會(huì )角度出發(fā)，對項目的必要性、條件、市場(chǎng)、技術(shù)、環(huán)境、效益等進(jìn)行全面評價(jià)，判斷其是否可行，審查可行性研究報告的可靠性、真實(shí)性和客觀(guān)性，為審批項目提供決策依據。
評估依據有項目建議書(shū)、批準文件、可行性研究報告、申請報告、初審意見(jiàn)、有關(guān)協(xié)議文件等內容；評估程序主要有成立評估小組、資料審查分析、調查分析、論證、編寫(xiě)評估報告、討論修訂、專(zhuān)家論證會(huì )、出具評估報告等步驟；項目評估內容主要有項目概況評估、必要性評估、條件評估、方案評估、標準評估、進(jìn)度評估、效益評估、費用評估、風(fēng)險評估等內容；評估報告內容大綱主要有項目概況、詳細評估意見(jiàn)、總結建議等內容。
商業(yè)計劃書(shū)與投資價(jià)值分析報告
1、商業(yè)計劃書(shū)
明確表述項目提供的產(chǎn)品或服務(wù)、有利或不利條件、進(jìn)度、風(fēng)險，計劃等信息，為項目管理提供分析基礎和信息交流依據，指導今后項目實(shí)施工作，增加各相關(guān)方的信心與興趣。內容包括計劃、產(chǎn)品或服務(wù)介紹、人員及組織結構、市場(chǎng)預測、風(fēng)險估計、經(jīng)營(yíng)策略等部分。
2、投資價(jià)值分析報告
投資價(jià)值分析報告主要由項目立項方為潛在投資者或授信部門(mén)提供的旨在吸引投資或貸款的項目推介報告。主要包括產(chǎn)業(yè)機會(huì )，主要有行業(yè)、政策、區域等內容；企業(yè)素質(zhì)，主要有經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人才、管理、文化、技術(shù)等幾方面內容；競爭優(yōu)勢，主要有產(chǎn)權、治理結構、組織結構、技術(shù)、產(chǎn)品等內容；潛在價(jià)值，主要有競爭力、盈利、市場(chǎng)、技術(shù)等幾方面內容；風(fēng)險，主要有技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、行業(yè)、市場(chǎng)、政策等幾方面內容；最后是結論。
財務(wù)項目可行性研究報告2
第一部分 財務(wù)總論
總論作為可行性報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問(wèn)題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
第二部分 財務(wù)鋼鐵可行性
第三部分 財務(wù)市場(chǎng)需求分析
市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項目，其生產(chǎn)規模的確定、技術(shù)的選擇、鋼鐵估算甚至廠(chǎng)址的選擇，都必須在對市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場(chǎng)分析的結果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性報告中，要詳細研究當前市場(chǎng)現狀，以此作為后期決策的依據。
第四部分 財務(wù)產(chǎn)品規劃方案
第五部分 財務(wù)鋼鐵地與土建總規
第六部分 財務(wù)環(huán)保、鋼鐵與勞動(dòng)安全方案
在項目鋼鐵中，必須貫徹執行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節約和職業(yè)安全方面的法規、法律，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環(huán)境有影響的財務(wù)都必須執行環(huán)境影響報告書(shū)的審批制度，同時(shí)，在可行性報告中，對環(huán)境保護和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。
第七部分 財務(wù)組織和勞動(dòng)定員
在可行性報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的財務(wù)組織機構，勞動(dòng)定員總數及勞動(dòng)力來(lái)源及相應的人員培訓計劃。
第八部分 財務(wù)實(shí)施進(jìn)度安排
項目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性報告中的一個(gè)重要組成部分。項目實(shí)施時(shí)期亦稱(chēng)鋼鐵時(shí)間，是指從正式確定財務(wù)到項目達到正常生產(chǎn)這段時(shí)期，這一時(shí)期包括項目實(shí)施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產(chǎn)準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項鋼鐵活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時(shí)開(kāi)展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節進(jìn)行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。
第九部分 財務(wù)財務(wù)評價(jià)分析
第十部分 財務(wù)財務(wù)效益
第十一部分 財務(wù)風(fēng)險分析及風(fēng)險防控
第十二部分 財務(wù)可行性研究結論與建議
財務(wù)項目可行性研究報告3
可行性研究報告須從系統總體出發(fā)，對技術(shù)、經(jīng)濟、財務(wù)、商業(yè)以至環(huán)境保護、法律等多個(gè)方面進(jìn)行分析和論證，以確定建設項目是否可行，為正確進(jìn)行投資決策提供科學(xué)依據。其中財務(wù)包括：
項目投資現金流量預測
根據有無(wú)對比的原則，根據項目的產(chǎn)品方案、建設規模、工藝技術(shù)方案等要求，對項目投資可能產(chǎn)生的現金流量進(jìn)行估算：
1、項目投資估算，包括設備購置、安裝、土建工程及其他工程費用，生產(chǎn)前的各種資本支出和流動(dòng)資產(chǎn)投資；
2、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入或項目提供的服務(wù)營(yíng)業(yè)收入預測；
3、項目在運營(yíng)期內的各種運營(yíng)和維護費用預測，根據估算及預測結果，得出投資方案的現金流量。
投資方案財務(wù)評價(jià)
根據項目投資方案現金流量預測結果，編制固定資產(chǎn)投資估算表、流動(dòng)資金(周轉資金)估算表、主要產(chǎn)出物與投人物價(jià)格表、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本表、固定資產(chǎn)折舊表、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表、經(jīng)營(yíng)成本估算表、銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金計算表等輔助報表，并在此基礎上編制項目投資現金流量表，計算各年的息稅前利潤，評價(jià)項目投資的財務(wù)盈利能力，進(jìn)行投資決策。
融資方案財務(wù)評價(jià)
對于投資方案財務(wù)評價(jià)可行的項目，應進(jìn)一步進(jìn)行融資方案分析，選擇融資方案。投資方案分析的對象是項目本身，融資方案分析的對象則是項目的融資主體，如果項目的融資主體不是項目本身設立的項目公司，就要對項目所依托的整個(gè)企業(yè)進(jìn)行分析。主要分析內容包括：
1、根據融資主體的資產(chǎn)負債結構及信用狀況等因素，分析各種可能的融資渠道和融資方式；
2、根據項目本身的盈利能力及整個(gè)融資主體的財務(wù)狀況，分析應采用的財務(wù)杠桿水平，進(jìn)行財務(wù)杠桿分析，選擇資產(chǎn)負債結構比例及融資方案；
3、根據融資方案，計算融資成本，編制財務(wù)計劃現金流量表。該表除包含項目投資現金流量的預測結果外，還應包括建設期及生產(chǎn)運營(yíng)期借款還本付息、股利分配、稅收支付等引起的項目融資主體本身完整的財務(wù)計劃現金流量，進(jìn)行財務(wù)可持續性分析；
4、計算所得稅后現金流量，評價(jià)權益投資的盈利能力及對股東財富增值的影；
5、進(jìn)行融資主體的債務(wù)清償能力分析。
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