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煙草項目可行性研究報告
目 錄
目 錄 2
專(zhuān)家答疑： 4
一、可研報告定義： 4
二、可行性研究報告的用途 4
1. 用于向投資主管部門(mén)備案、行政審批的可行性研究報告 5
2. 用于向金融機構貸款的可行性研究報告 5
3. 用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告 5
4. 用于申請進(jìn)口設備免稅的可行性研究報告 6
5. 用于境外投資項目核準的可行性研究報告 6
6. 用于環(huán)境評價(jià)、審批工業(yè)用地的可行性研究報告 6
三、可行性研究報告的編制依據 6
四、 可研報告編制收費標準及時(shí)間 7
1、收費標準 7
2、付款方式 8
五、我們的優(yōu)勢 8
1、良好的信譽(yù)保障 8
2、專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)團隊 8
3、豐富案例經(jīng)驗 9
4、精準的數據庫支持 9
六、可研報告編制大綱： 10
表目錄 28
表目錄 29
表1-1 本報告研究范圍 29
表1-2 報告誤差控制表 29
表1-3 本報告編制依據 29
表1-4 煙草新建項目產(chǎn)品型號及產(chǎn)能一覽表 29
表1-5 煙草新建項目項目概況 29
表1-6 煙草新建項目項目資金來(lái)源與使用計劃 29
表1-7 煙草新建項目綜合經(jīng)濟技術(shù)指標 29
表2-1 煙草新建項目主要產(chǎn)品型號及計劃產(chǎn)能 29
表2-3 煙草新建項目主要產(chǎn)品和規格 29
表2-4 煙草新建項目 29
表2-5 煙草新建項目產(chǎn)品規格 29
表3-1 2007-2014年我國煙草產(chǎn)量 29
表3-2 2014-2019年我國煙草產(chǎn)量預測表 29
表3-3 煙草新建項目戰略規劃一覽表 29
表3-4 2013-2018年煙草新建項目產(chǎn)品產(chǎn)量預測 29
表4-1 煙草新建項目主要建構筑物一覽表 29
表4-2 煙草新建項目投資強度分析 29
表4-3 煙草新建項目項目建筑系數分析 29
七、可研報告資料提供清單： 30
1、項目的基本信息 30
2、項目的主要產(chǎn)品 31
3、項目的生產(chǎn)資源 31
4、項目(現有設施)的土建工程 32
5、項目的環(huán)境與勞動(dòng)保護 32
6、項目的工作人員 33
7、對項目的補充說(shuō)明或編寫(xiě)要求 33
八、國家發(fā)改委對工程咨詢(xún)31個(gè)專(zhuān)業(yè)所包括內容 33
九、 資質(zhì)證書(shū)樣本 35
專(zhuān)家答疑：
一、可研報告定義：
可行性研究報告，簡(jiǎn)稱(chēng)可研報告，是在制訂生產(chǎn)、基建、科研計劃的前期，通過(guò)全面的調查研究，分析論證某個(gè)建設或改造工程、某種科學(xué)研究、某項商務(wù)活動(dòng)切實(shí)可行而提出的一種書(shū)面材料。
可行性研究報告主要是通過(guò)對項目的主要內容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應、建設規模、工藝路線(xiàn)、設備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等方面進(jìn)行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會(huì )影響進(jìn)行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進(jìn)行建設的咨詢(xún)意見(jiàn)，為項目決策提供依據的一種綜合性分析方法�？尚行匝芯烤哂蓄A見(jiàn)性、公正性、可靠性、科學(xué)性的特點(diǎn)。
一般來(lái)說(shuō)，可行性研究是以市場(chǎng)供需為立足點(diǎn)，以資源投入為限度，以科學(xué)方法為手段，以一系列評價(jià)指標為結果，它通常處理兩方面的問(wèn)題：一是確定項目在技術(shù)上能否實(shí)施，二是如何才能取得最佳效益。
二、可行性研究報告的用途
項目可行性研究報告是項目實(shí)施主體為了實(shí)施某項經(jīng)濟活動(dòng)需要委托專(zhuān)業(yè)研究機構編撰的重要文件，其主要體現在如下幾個(gè)方面作用：
1. 用于向投資主管部門(mén)備案、行政審批的可行性研究報告
根據《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國發(fā)(2004)20號的規定，我國對不使用政府投資的項目實(shí)行核準和備案兩種批復方式，其中核準項目向政府部門(mén)提交項目申請報告，備案項目一般提交項目可行性研究報告。
同時(shí)，根據《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》，對某些項目仍舊保留行政審批權，投資主體仍需向審批部門(mén)提交項目可行性研究報告。
2. 用于向金融機構貸款的可行性研究報告
我國的商業(yè)銀行、國家開(kāi)發(fā)銀行和進(jìn)出口銀行等以及其他境內外的各類(lèi)金融機構在接受項目建設貸款時(shí)，會(huì )對貸款項目進(jìn)行全面、細致的分析平谷，銀行等金融機構只有在確認項目具有償還貸款能力、不承擔過(guò)大的風(fēng)險情況下，才會(huì )同意貸款。項目投資方需要出具詳細的可行性研究報告，銀行等金融機構只有在確認項目具有償還貸款能力、不承擔過(guò)大的風(fēng)險情況下，才會(huì )同意貸款。
3. 用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告
此類(lèi)研究報告通常要求市場(chǎng)分析準確、投資方案合理、并提供競爭分析、營(yíng)銷(xiāo)計劃、管理方案、技術(shù)研發(fā)等實(shí)際運作方案。
4. 用于申請進(jìn)口設備免稅的可行性研究報告
主要用于進(jìn)口設備免稅用的可行性研究報告，申請辦理中外合資企業(yè)、內資企業(yè)項目確認書(shū)的項目需要提供項目可行性研究報告。
5. 用于境外投資項目核準的可行性研究報告
企業(yè)在實(shí)施走出去戰略，對國外礦產(chǎn)資源和其他產(chǎn)業(yè)投資時(shí)，需要編寫(xiě)可行性研究報告報給國家發(fā)展和改革委或省發(fā)改委，需要申請中國進(jìn)出口銀行境外投資重點(diǎn)項目信貸支持時(shí)，也需要可行性研究報告。
6. 用于環(huán)境評價(jià)、審批工業(yè)用地的可行性研究報告
我國當前對項目的節能和環(huán)保要求逐漸提高，項目實(shí)施需要進(jìn)行環(huán)境評價(jià)，項目可行性研究報告可以作為環(huán)保部門(mén)審查項目對環(huán)境影響的依據，同時(shí)項目可行性研究報告也作為向項目建設所在地政府和規劃部門(mén)申請工業(yè)用地、施工許可證的依據。
三、可行性研究報告的編制依據
——國家有關(guān)的發(fā)展規劃、計劃文件。包括對該行業(yè)的鼓勵、特許、限制、禁止等有關(guān)規定;
——項目主管部門(mén)對項目建設要請示的批復;
——項目審批文件;
——項目承辦單位委托進(jìn)行詳細可行性分析的合同或協(xié)議;
——企業(yè)的初步選擇報告;
——主要工藝和裝置的技術(shù)資料;
——擬建地區的環(huán)境現狀資料;
——項目承辦單位與有關(guān)方面簽訂的協(xié)議，如投資、原料供應、建設用地、運輸等方面的初步協(xié)議;
——國家和地區關(guān)于工業(yè)建設的法令、法規。如“三廢”排放標準、土地法規、勞動(dòng)保護條例等;
——國家有關(guān)經(jīng)濟法規、規定。如中外合資企業(yè)法、稅收、外資、貸款等規定;國家關(guān)于建設方面的標準、規范、定額資料等。
在項目可行性研究報告編制過(guò)程中，尤其是對項目做財務(wù)、經(jīng)濟評價(jià)時(shí)，還需要參考如下相關(guān)文件：
1、《中華人民共和國會(huì )計法》，[主席令第24號]，2000年1月1日起實(shí)施;
2、《企業(yè)會(huì )計準則》，[財政部令第5號]，2007年1月1日起實(shí)施;
3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，[國務(wù)院令第512號]，2008年1月1日起實(shí)施;
4、《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細則》，[財政部、國家稅務(wù)總局令第50號]2009年1月1日起實(shí)施;
5、《建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會(huì )2006年審核批準施行;
6、項目必須遵守的國內外其他工商稅務(wù)法律文件等。
四、可研報告編制收費標準及時(shí)間
1、收費標準
序號 投資額
(億元) 報告費
(元) 蓋章費
(元) 項目收費
(元)
1 0.0—0.2 5000 10000 15000
0.2—0.5 5000 10000 15000
2 0.5—1 5000 13000 18000
3 1—2 5000 13000 18000
4 2—5 5000 13000 18000
5 5—10 6000 13000 19000
6 10—15 6000 13000 19000
7 15—20 6000 13000 19000
8 20—50 6000 13000 19000
9 50—100 6000 13000 19000
10 100以上 10000 30000 40000
2、付款方式
項目按照項目簽約、初稿編制、反饋修改確定終稿，付款比例為6:3: 1，分別于簽約后3日，初稿提交后3日，終稿提交后3日支付。甲級資質(zhì)蓋章費需要一次性支付，企業(yè)也可自行解決。
五、我們的優(yōu)勢
截止2013年1月中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心已經(jīng)完成五千余項重大項目可研報告的編制，通過(guò)率高達95%，專(zhuān)家直接溝通、成功案例可查、權威數據支持、高通過(guò)率是我們?yōu)槟闹卮笸顿Y決策提供一流咨詢(xún)服務(wù)的保證。我們的主要優(yōu)勢包括：
1、良好的信譽(yù)保障
中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心是依托國家科技部情報所、人民大學(xué)、國家圖書(shū)館、國家工程技術(shù)數字圖書(shū)館、國家發(fā)改委等機構的資源與專(zhuān)家人才優(yōu)勢成立的高端智囊咨詢(xún)機構。為各級政府部門(mén)、內外資企業(yè)集團、成長(cháng)期高科技企業(yè)、科研院所、投資機構等提供360度專(zhuān)業(yè)決策咨詢(xún)服務(wù)。我們的每一位咨詢(xún)顧問(wèn)都是您的合作伙伴，從首次需求溝通到最終項目匯報，從細分數據調研到具體的戰略規劃。我們?yōu)槟峁┑氖侵袊袌?chǎng)研究和投融資咨詢(xún)行業(yè)第一流的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
2、專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)團隊
由行業(yè)資深專(zhuān)家、博士、高級工程師、注冊會(huì )計師、造價(jià)師、咨詢(xún)師等專(zhuān)業(yè)人士組成的項目小組，專(zhuān)家團隊核心成員均具有10年以上項目實(shí)際操作經(jīng)驗。具有投資項目工程中各關(guān)鍵環(huán)節的專(zhuān)業(yè)人才，可以迅速為你的項目組成知識結構合理的專(zhuān)項服務(wù)小組(團隊成員具有2+3的從業(yè)經(jīng)驗即：2年企業(yè)工廠(chǎng)工作背景+3年以上的投資、產(chǎn)研、金融、咨詢(xún)方面的工作經(jīng)驗)，專(zhuān)項小組集專(zhuān)業(yè)性、投資策劃、財務(wù)分析、項目管理與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人才于一體。中投信德專(zhuān)業(yè)團隊策劃編寫(xiě)的商業(yè)計劃書(shū)、項目申請報告、項目立項報告、項目可行性報告、投資價(jià)值分析報告、資金申請報告、創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)，在同行中處于領(lǐng)先水平，是您成功融資，立項與創(chuàng )業(yè)的保障。
3、豐富案例經(jīng)驗
截至2013年1月，累計完成五千多項重大項目(提供的案例展示均有完整文檔與合同,并非網(wǎng)上隨手抄來(lái),簽約客戶(hù)可查驗)，為項目方完滿(mǎn)實(shí)現了編制報告的目標，諸如立項、項目可研、申請資金、申請用地、銀行貸款、進(jìn)行環(huán)評、申請設備配置單、上市募資及工商注冊等。成功率達到95%以上。成功及失敗案例的積累，使我們項目運作經(jīng)驗更加豐富。我們很樂(lè )意與您共同分項成功案例經(jīng)驗，更希望通過(guò)研究失敗案例，為您的投資決策360度全面論證和評估。
4、精準的數據庫支持
我們擁有系統完整的產(chǎn)業(yè)政策、標準與市場(chǎng)數據資料TZ360-Database具體包括：
擁有連續10年涵蓋我國近千個(gè)細分行業(yè)、近萬(wàn)家企業(yè)的數據積累，并且這個(gè)數據還在不斷持續更新。強大的數據庫積累是我們能夠快速準備把握您的項目所處行業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展現狀及未來(lái)發(fā)展趨勢的有力保障。
中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心的權威投資分析專(zhuān)家一定會(huì )給予您滿(mǎn)意的答復。
六、可研報告編制大綱：
第一章 煙草項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問(wèn)題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
第一節 煙草項目背景
一、項目名稱(chēng)
二、項目的承辦單位
三、承擔可行性研究工作的單位情況
四、項目的主管部門(mén)
五、項目建設內容、規模、目標
五、項目建設地點(diǎn)
第二節 項目可行性研究主要結論
在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷(xiāo)售、原料供應、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會(huì )效益等重大問(wèn)題，都應得出明確的結論，主要包括：
一、項目產(chǎn)品市場(chǎng)前景
二、項目原料供應問(wèn)題
三、項目政策保障問(wèn)題
四、項目資金保障問(wèn)題
五、項目組織保障問(wèn)題
六、項目技術(shù)保障問(wèn)題
七、項目人力保障問(wèn)題
八、項目風(fēng)險控制問(wèn)題
九、項目財務(wù)效益結論
十、項目社會(huì )效益結論
十一、項目可行性綜合評價(jià)
第三節 主要技術(shù)經(jīng)濟指標表
在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。
表1 技術(shù)經(jīng)濟指標匯總表
序號 名稱(chēng) 單位 數值
1 項目投入總資金 萬(wàn)元 26136.00
1.1 固定資產(chǎn)建設投資 萬(wàn)元 18295.20
1.2 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 7840.80
2 項目總投資 萬(wàn)元 20647.44
2.1 固定資產(chǎn)建設投資 萬(wàn)元 18295.20
2.2 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 2352.24
3 年營(yíng)業(yè)收入(正常年份) 萬(wàn)元 36590.40
4 年總成本費用(正常年份) 萬(wàn)元 23783.76
5 年經(jīng)營(yíng)成本(正常年份) 萬(wàn)元 21954.24
6 年增值稅(正常年份) 萬(wàn)元 2783.61
7 年銷(xiāo)售稅金及附加(正常年份) 萬(wàn)元 278.36
8 年利潤總額(正常年份) 萬(wàn)元 12806.64
9 所得稅(正常年份) 萬(wàn)元 3201.66
10 年稅后利潤(正常年份) 萬(wàn)元 9604.98
11 投資利潤率 % 62.03
12 投資利稅率 % 71.33
13 資本金投資利潤率 % 80.63
14 資本金投資利稅率 % 93.04
15 銷(xiāo)售利潤率 % 46.52
16 稅后財務(wù)內部收益率(全部投資) % 29.32
17 稅前財務(wù)內部收益率(全部投資) % 43.98
18 稅后財務(wù)凈現值FNPV(i=8%) 萬(wàn)元 9147.60
19 稅前財務(wù)凈現值FNPV(i=8%) 萬(wàn)元 11761.20
20 稅后投資回收期 年 4.66
21 稅前投資回收期 年 3.88
22 盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率) % 42.05
第四節 煙草存在問(wèn)題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并提出解決的建議。
第二章 煙草項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說(shuō)明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開(kāi)展的支撐性條件等等。
第一節 煙草項目建設背景
一、國家或行業(yè)發(fā)展規劃
二、項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
三、……
第二節 煙草項目建設必要性
一、……
二、……
三、……
四、……
第三節 煙草項目建設可行性
一、經(jīng)濟可行性
二、政策可行性
三、技術(shù)可行性
四、模式可行性
五、組織和人力資源可行性
第三章 煙草項目產(chǎn)品市場(chǎng)分析
市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位。在于任何一個(gè)項目，其生產(chǎn)規模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠(chǎng)址的選擇，都必須在對市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場(chǎng)分析的結果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當前市場(chǎng)現狀，以此作為后期決策的依據。
第一節 煙草項目產(chǎn)品市場(chǎng)調查
一、煙草項目產(chǎn)品國際市場(chǎng)調查
二、煙草項目產(chǎn)品國內市場(chǎng)調查
三、煙草項目產(chǎn)品價(jià)格調查
四、煙草項目產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)調查
五、煙草項目產(chǎn)品下游消費市場(chǎng)調查
六、煙草項目產(chǎn)品市場(chǎng)競爭調查
第二節 煙草項目產(chǎn)品市場(chǎng)預測
市場(chǎng)預測是市場(chǎng)調查在時(shí)間上和空間上的延續，利用市場(chǎng)調查所得到的信息資料，對本項目產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)需求量及相關(guān)因素進(jìn)行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場(chǎng)預測。在可行性研究工作報告中，市場(chǎng)預測的結論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設規模參考的重要根據。
一、煙草項目產(chǎn)品國際市場(chǎng)預測
二、煙草項目產(chǎn)品國內市場(chǎng)預測
三、煙草項目產(chǎn)品價(jià)格預測
四、煙草項目產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)預測
五、煙草項目產(chǎn)品下游消費市場(chǎng)預測
六、煙草項目發(fā)展前景綜述
第四章 煙草項目產(chǎn)品規劃方案
第一節 煙草項目產(chǎn)品產(chǎn)能規劃方案
第二節 煙草項目產(chǎn)品工藝規劃方案
一、煙草工藝設備選型
二、工藝說(shuō)明
三、煙草工藝流程
第三節 煙草項目產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)規劃方案
一、營(yíng)銷(xiāo)戰略規劃
二、營(yíng)銷(xiāo)模式
在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據市場(chǎng)情況，制定合格的銷(xiāo)售模式，爭取擴大市場(chǎng)份額，穩定銷(xiāo)售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究報告中，要對市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)模式進(jìn)行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業(yè)自銷(xiāo)
3、國家部分收購
4、經(jīng)銷(xiāo)人代銷(xiāo)及代銷(xiāo)人情況分析
三、促銷(xiāo)策略
第五章 煙草項目建設地與土建總規
第一節 煙草項目建設地
一、煙草項目建設地地理位置
二、煙草項目建設地自然情況
三、煙草項目建設地資源情況
四、煙草項目建設地經(jīng)濟情況
五、煙草項目建設地人口情況
第二節 煙草項目土建總規
一、項目廠(chǎng)址及廠(chǎng)房建設
1、廠(chǎng)址
2、廠(chǎng)房建設內容
3、廠(chǎng)房建設造價(jià)
二、土建總圖布置
1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱(chēng)、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。
2、豎向布置
(1)場(chǎng)址地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場(chǎng)地標高及土石方工程量
3、技術(shù)改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術(shù)改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5、總平面布置主要指標表
三、場(chǎng)內外運輸
1、場(chǎng)外運輸量及運輸方式
2、場(chǎng)內運輸量及運輸方式
3、場(chǎng)內運輸設施及設備
四、項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
序號 建設項目 建筑結構 建筑方式 施工面積(m2)
1 辦公樓 框架結構 多層建筑 9011
2 展廳 磚混結構 單層建筑 1802
3 公寓 磚混結構 多層建筑 37847
4 餐廳 磚混結構 多層建筑 2703
5 1號車(chē)間 輕鋼結構 單層建筑 6308
6 2號車(chē)間 輕鋼結構 單層建筑 7209
7 3號車(chē)間 輕鋼結構 單層建筑 8110
8 后序處理、庫房 輕鋼磚混結構 單層建筑 7209
9 鍋爐房及其它輔助實(shí)施 框架磚混結構 單層建筑 1802
10 小計 80200
11 綠化設施 5407
12 廠(chǎng)區硬化周?chē)阑?4506
13 總施工面積(m2) 90112
五、項目土建及配套工程造價(jià)
六、項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六章 煙草項目環(huán)保、節能與勞動(dòng)安全方案
在項目建設中，必須貫徹執行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節約和職業(yè)安全方面的法規、法律，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執行環(huán)境影響報告書(shū)的審批制度，同時(shí)，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。
第一節 煙草項目環(huán)境保護
一、項目環(huán)境保護設計依據
二、項目環(huán)境保護措施
三、煙草項目環(huán)境保護評價(jià)
第二節 煙草項目資源利用及能耗分析
一、項目資源利用及能耗標準
二、項目資源利用及能耗分析
第三節 煙草項目節能方案
一、項目節能設計依據
二、項目節能分析
第四節 煙草項目消防方案
一、項目消防設計依據
二、項目消防措施
三、火災報警系統
四、滅火系統
五、消防知識教育
第五節 煙草項目勞動(dòng)安全衛生方案
一、項目勞動(dòng)安全設計依據
二、項目勞動(dòng)安全保護措施
第七章 煙草項目組織和勞動(dòng)定員
在可行性研究報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)組織機構，勞動(dòng)定員總數及勞動(dòng)力來(lái)源及相應的人員培訓計劃。
第一節 煙草項目組織
一、組織形式
二、工作制度
第二節 煙草項目勞動(dòng)定員和人員培訓
一、勞動(dòng)定員
二、年總工資和職工年平均工資估算
三、人員培訓及費用估算
第八章 煙草項目實(shí)施進(jìn)度安排
項目實(shí)施進(jìn)度規劃表
年份
項目名稱(chēng) 2013年 2014年 2015年
4
月 5
至
6
月 7
至
9
月 10
至
12
月 1
至
3
月 4
至
6
月 7
至
9
月 10
至
12
月 1
至
3
月 4
月
項目審批
工程設計
建筑工程施工
配套工程及設備購買(mǎi)安裝
裝修裝飾工程
道路綠化工程
人員培訓
項目運營(yíng)
項目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性研究報告中的一個(gè)重要組成部分。項目實(shí)施時(shí)期亦稱(chēng)投資時(shí)間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產(chǎn)這段時(shí)期，這一時(shí)期包括項目實(shí)施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產(chǎn)準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時(shí)開(kāi)展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節進(jìn)行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。
第一節 煙草項目實(shí)施的各階段
一、建立項目實(shí)施管理機構
二、資金籌集安排
三、技術(shù)獲得與轉讓
四、勘察設計和設備訂貨
五、施工準備
六、施工和生產(chǎn)準備
七、竣工驗收
第二節 煙草項目實(shí)施進(jìn)度表
第三節 煙草項目實(shí)施費用
一、建設單位管理費
二、生產(chǎn)籌備費
三、生產(chǎn)職工培訓費
四、辦公和生活家具購置費
五、其他應支出的費用
第九章 煙草項目財務(wù)評價(jià)分析
第一節 煙草項目總投資估算
第二節 煙草項目資金籌措
圖-4 財務(wù)評價(jià)基本思路
一個(gè)建設項目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結果，研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金�？尚行匝芯繄蟾嬷�，應對每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件�？尚行匝芯恐�，應對下列內容加以說(shuō)明：
一、資金來(lái)源
二、項目籌資方案
第三節 煙草項目投資使用計劃
一、投資使用計劃
二、借款償還計劃
第四節 項目財務(wù)評價(jià)說(shuō)明及財務(wù)測算假定
一、計算依據及相關(guān)說(shuō)明
二、項目測算基本設定
第五節 煙草項目總成本費用估算
一、直接成本
二、工資及福利費用
三、折舊及攤銷(xiāo)
四、工資及福利費用
五、修理費
六、財務(wù)費用
七、其他費用
八、財務(wù)費用
九、總成本費用
第六節 銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算
一、銷(xiāo)售收入
二、銷(xiāo)售稅金及附加
三、增值稅
四、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算
第七節 損益及利潤分配估算
第八節 現金流估算
一、項目投資現金流估算
二、項目資本金現金流估算
第九節 不確定性分析
在對建設項目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的數據多數來(lái)自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會(huì )帶來(lái)風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價(jià)指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。
一、盈虧平衡分析
二、敏感性分析
第十章 煙草項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會(huì )效益評價(jià)
在建設項目的技術(shù)路線(xiàn)確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價(jià)，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價(jià)結論是建議方案取舍的主要依據之一，也是對建設項目進(jìn)行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會(huì )效益評價(jià)的主要內容做一概要說(shuō)明
第一節 財務(wù)評價(jià)
財務(wù)評價(jià)是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財務(wù)評價(jià)指標分別和相應的基準參數——財務(wù)基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。
一、財務(wù)凈現值
財務(wù)凈現值是指把項目計算期內各年的財務(wù)凈現金流量，按照一個(gè)設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。財務(wù)凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動(dòng)態(tài)評價(jià)指標。
如果項目財務(wù)凈現值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過(guò)了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。
二、財務(wù)內部收益率(FIRR)
財務(wù)內部收益率是指項目在整個(gè)計算期內各年財務(wù)凈現金流量的現值之和等于零時(shí)的折現率，也就是使項目的財務(wù)凈現值等于零時(shí)的折現率。財務(wù)內部收益率是反映項目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標，該指標越大越好。一般情況下，財務(wù)內部收益率大于等于基準收益率時(shí)，項目可行。
三、投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)態(tài)投資回收期的計算在實(shí)際應用中根據項目的現金流量表，用下列近似公式計算：
Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
(2)評價(jià)準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時(shí)，說(shuō)明項目(或方案)能在要求的時(shí)間內收回投資，是可行的;2)Pt>Pc時(shí)，則項目(或方案)不可行，應予拒絕。
四、項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營(yíng)運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率�？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。
ROI≥部門(mén)(行業(yè))平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時(shí)，項目在財務(wù)上可考慮接受。
五、項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷(xiāo)售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(mén)(行業(yè))平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時(shí)，項目在財務(wù)上可考慮接受。
六、項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營(yíng)期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。
七、項目測算核心指標匯總表
第二節 國民經(jīng)濟評價(jià)
國民經(jīng)濟評價(jià)是項目經(jīng)濟評價(jià)的核心部分，是決策部門(mén)考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經(jīng)濟評價(jià)采用費用與效益分析的方法，運用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì )折現率等參數，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價(jià)項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價(jià)采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價(jià)指標。根據項目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要也可計算經(jīng)濟凈現值(ENPV)指標，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng )匯或替代進(jìn)口節匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現值(ENPV)，經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節匯成本。
第三節 社會(huì )效益和社會(huì )影響分析
在可行性研究中，除對以上各項指標進(jìn)行計算和分析以外，還應對項目的社會(huì )效益和社會(huì )影響進(jìn)行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。
第十一章 煙草項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控
第一節 建設風(fēng)險分析及防控措施
第二節 法律政策風(fēng)險及防控措施
第三節 市場(chǎng)風(fēng)險及防控措施
第四節 籌資風(fēng)險及防控措施
第五節 其他相關(guān)粉線(xiàn)及防控措施
第十二章 煙草項目可行性研究結論與建議
第一節 結論與建議
根據前面各節的研究分析結果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進(jìn)行全面的評價(jià)，對建設方案進(jìn)行總結，提出結論性意見(jiàn)和建議。主要內容有：
1、對推薦的擬建方案建設條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、環(huán)境影響的結論性意見(jiàn)
2、對主要的對比方案進(jìn)行說(shuō)明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問(wèn)題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，提出修改意見(jiàn)
5、對不可行的項目，提出不可行的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)
6、可行性研究中主要爭議問(wèn)題的結論
第二節 附件
凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應注明名稱(chēng)、日期、編號。
1、項目建議書(shū)(初步可行性報告)
2、項目立項批文
3、廠(chǎng)址選擇報告書(shū)
4、資源勘探報告
5、貸款意向書(shū)
6、環(huán)境影響報告
7、需單獨進(jìn)行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8、需要的市場(chǎng)預測報告
9、引進(jìn)技術(shù)項目的考察報告
10、引進(jìn)外資的名類(lèi)協(xié)議文件
11、其他主要對比方案說(shuō)明
12、其他
第三節 附圖
1、廠(chǎng)址地形或位置圖(設有等高線(xiàn))
2、總平面布置方案圖(設有標高)
3、工藝流程圖
4、主要車(chē)間布置方案簡(jiǎn)圖
5、其它
表目錄
圖1-1 煙草新建項目
圖1-2 項目選址定位和規模
圖1-3 項目選址功能定位圖
圖1-4 項目選址規劃圖
圖1-5 項目選址功能分區圖
圖1-6 煙草新建項目位置圖
圖1-7 煙草新建項目平面規劃圖(草圖)
圖1-8 項目詳細進(jìn)度計劃方案
圖2-1 煙草生產(chǎn)工藝流程圖
圖4-1 煙草新建項目占地系數比例分析
圖5-1 煙草新建項目組織結構圖
圖5-2 煙草新建項目人力資源配置圖
圖5-3 煙草新建項目人力資源方案
圖6-1 煙草新建項目產(chǎn)品銷(xiāo)售流程
圖6-2 煙草新建項目預計渠道銷(xiāo)售范圍
圖6-3 煙草新建項目擬建銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )
圖9-1 煙草新建項目項目盈虧平衡圖例分析
表目錄
表1-1 本報告研究范圍
表1-2 報告誤差控制表
表1-3 本報告編制依據
表1-4 煙草新建項目產(chǎn)品型號及產(chǎn)能一覽表
表1-5 煙草新建項目項目概況
表1-6 煙草新建項目項目資金來(lái)源與使用計劃
表1-7 煙草新建項目綜合經(jīng)濟技術(shù)指標
表2-1 煙草新建項目主要產(chǎn)品型號及計劃產(chǎn)能
表2-3 煙草新建項目主要產(chǎn)品和規格
表2-4 煙草新建項目
表2-5 煙草新建項目產(chǎn)品規格
表3-1 2007-2014年我國煙草產(chǎn)量
表3-2 2014-2019年我國煙草產(chǎn)量預測表
表3-3 煙草新建項目戰略規劃一覽表
表3-4 2014-2019年煙草新建項目產(chǎn)品產(chǎn)量預測
表4-1 煙草新建項目主要建構筑物一覽表
表4-2 煙草新建項目投資強度分析
表4-3 煙草新建項目項目建筑系數分析
中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心專(zhuān)業(yè)編寫(xiě)下列類(lèi)型可行性研究報告、項目建議書(shū)、項目申請報告具體包括：
1.用于報送國家發(fā)改委立項、核準或備案的可行性研究報告、項目建議書(shū)、項目申請報告。
2.用于銀行貸款的可行性研究報告、項目建議書(shū)、資金申請報告。
3.用于融資、對外招商合作的可行性研究報告。
4.用于申請國家政策資金的可行性研究報告。
5.用于IPO上市募投的可行性研究報告。
6.用于園區評價(jià)定級的立項報告及可行性研究報告。
7.用于企業(yè)工程建設指導的可行性研究報告。
8.用于企業(yè)申請政府補貼的可行性研究報告
具有國家發(fā)改委頒發(fā)的甲級工程咨詢(xún)資質(zhì)證書(shū)，擁有一支專(zhuān)業(yè)、經(jīng)驗豐富的項目投融資咨詢(xún)團隊。同時(shí)我們還具有豐富的項目可行性研究報告、項目建議書(shū)、項目申請報告、資金申請報告及商業(yè)計劃書(shū)項目經(jīng)驗。
七、可研報告資料提供清單：
1、項目的基本信息
項目名稱(chēng)
項目承辦單位
項目
承辦單位概況 法人代表介紹
主要股東
持股情況
主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹
近幾年財務(wù)狀況(企業(yè)資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、利潤等)
3-5年發(fā)展規劃
項目擬建設地點(diǎn)
項目占地面積
項目性質(zhì)(新建/擴建/技改等)
項目實(shí)施時(shí)間安排
(是否分期實(shí)施/項目實(shí)施起止時(shí)間)
項目總投資
項目資金來(lái)源
(是否有銀行貸款，
如有，貸款金額或者比例)
項目年產(chǎn)量、年銷(xiāo)售收入
項目目前的進(jìn)展情況
項目發(fā)起的緣由
2、項目的主要產(chǎn)品
產(chǎn)品名稱(chēng)及規格
(多種產(chǎn)品時(shí)應逐一列出)
產(chǎn)品生產(chǎn)采用標準
產(chǎn)品價(jià)格的制定
產(chǎn)品優(yōu)勢概括
3、項目的生產(chǎn)資源
原輔料
項目所需原、輔料名稱(chēng)
(應逐一列出)
項目每年所需原、輔料數量
項目所需原輔料來(lái)源
能耗
項目所用燃料品種
項目每年所用燃料品用量
項目總裝機功率或年用電量
項目供電來(lái)源
項目需用的電力設施
項目年用水量
項目水源及供應情況
項目其他能源需求情況
項目其他能源來(lái)源
工藝及設備
項目生產(chǎn)工藝簡(jiǎn)述
項目單位技術(shù)優(yōu)勢
項目使用的設備名稱(chēng)及數量(包括生產(chǎn)設備、檢測設備等)
4、項目(現有設施)的土建工程
項目主要
建設方案 生產(chǎn)車(chē)間建筑面積(已有/新建?)
配套工程
(已有/新建?)(包括辦公樓、職工食堂宿舍等)
道路、綠化等
(已有/新建?)
土建工程的造價(jià)估算
5、項目的環(huán)境與勞動(dòng)保護
項目主要污染物
(廢水/廢氣/廢固/噪聲等)
項目的主要污染物處理方案
勞動(dòng)安全、衛生設施
消防設施
6、項目的工作人員
企業(yè)組織機構(圖)
企業(yè)工作制度(工作時(shí)間安排)
項目所需人員總數
其中所需工人數量
其中工程技術(shù)人員數量
其中管理人員數量
其中后勤、服務(wù)人員數量
職工年平均工資估算
職工的培訓計劃
職工的培訓費用估算
7、對項目的補充說(shuō)明或編寫(xiě)要求
一、
二、
三、
……
八、國家發(fā)改委對工程咨詢(xún)31個(gè)專(zhuān)業(yè)所包括內容
九、資質(zhì)證書(shū)樣本
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