投資計劃管理問(wèn)題及優(yōu)化論文
(一)建立健全投資管理體系,優(yōu)化完善投資計劃管理流程,構建投資計劃管理閉環(huán)
建立健全企業(yè)投資管理體系,從企業(yè)、項目?jì)蓚�(gè)層面建立投資決策管理標準體系。在企業(yè)層面,以企業(yè)健康經(jīng)營(yíng)、持續發(fā)展為目標,依據企業(yè)的中長(cháng)期發(fā)展戰略、規劃設定投資規劃(一般為3—5年)、投資計劃目標,以企業(yè)財務(wù)、人力、管理等資源約束為邊界,通過(guò)投資計劃和全面預算管理對投資總量進(jìn)行框定,實(shí)現資源的優(yōu)化配置,緩解投資機會(huì )與企業(yè)能力的矛盾,協(xié)調投資與發(fā)展的關(guān)系。同時(shí),結合對中長(cháng)期經(jīng)濟發(fā)展周期及產(chǎn)業(yè)發(fā)展預期的研判,形成總體投資規劃。在項目層面,以定量分析為主、定性判斷為輔,從項目經(jīng)濟性、項目風(fēng)險可控性、資金保障及合法合規角度對項目投資進(jìn)行分析。在投資管理閉環(huán)系統建設上,以投資規劃為起點(diǎn),分解年度投資計劃,通過(guò)立項評審、投資決策環(huán)節對投資計劃內項目進(jìn)行篩選;進(jìn)入項目投資實(shí)施環(huán)節后,以項目管理方式關(guān)注項目的進(jìn)度、質(zhì)量、投資三方面風(fēng)險;項目收尾后,對連續幾個(gè)運營(yíng)周期進(jìn)行全范圍分析評價(jià),形成投資后評價(jià),與項目立項目標進(jìn)行對比,分析形成投資的經(jīng)驗與教訓,重視投資后評價(jià)結果在后續投資項目中的應用。最后,強調項目投資必須有進(jìn)有退,建立投資退出機制(含低效資產(chǎn)清理),六個(gè)業(yè)務(wù)流程共同構成投資計劃閉環(huán)管理系統。
(二)以企業(yè)發(fā)展戰略為導向,將投資計劃作為企業(yè)戰略實(shí)施重點(diǎn)與戰略緊耦合
所謂戰略,布魯森?亨德森在《戰略的'起源》中提出,企業(yè)戰略是引導并推動(dòng)一家企業(yè)獲得成功的一體化選擇。因此,將資源部署到所選擇的活動(dòng)上的過(guò)程即為業(yè)務(wù)規劃、投資規劃形成過(guò)程。而規劃是主動(dòng)地去尋求一種能夠發(fā)展可持續競爭優(yōu)勢并將其不斷擴大的行動(dòng)計劃,投資計劃是企業(yè)經(jīng)營(yíng)計劃的重要組成部分。
第一,企業(yè)以戰略目標、資產(chǎn)布局調整目標作為投資計劃指導原則,保證投資計劃與戰略方向、規劃目標的一致性。
第二,投資計劃采用“W”自上而下、自下而上相結合的制定方法,將企業(yè)戰略自上而下貫穿到各下屬公司,并要求下屬公司以企業(yè)戰略目標、規劃目標對標,及時(shí)調整本公司投資計劃,即通過(guò)集團整體規劃指引各單位發(fā)展規劃,通過(guò)上下貫通的戰略規劃確定投資的方向和重點(diǎn),以有益于保證集團及業(yè)務(wù)部門(mén)的目標、資源配置及支持機制保持統一,實(shí)現戰略規劃對投資計劃的指引與約束。
(三)加強投資計劃管理方法研究,建立科學(xué)的投資計劃管理方法
第一,定量、定性分析相結合。打破傳統投資計劃制定以定性分析為主思路,以定量、定性相結合方式展開(kāi)。定性分析即對宏觀(guān)經(jīng)濟、政治環(huán)境、企業(yè)戰略符合性、項目合法合規性等進(jìn)行分析,定量分析即以數據分析為主,建立多種分析模型,根據企業(yè)實(shí)際情況確定模型邊界條件。建立投資項目經(jīng)濟性模型,對項目經(jīng)濟性(如IRR、NPV)進(jìn)行指標分析;建立投資結構分析模型,確定資源配置結構和區域布局;建立投資規模優(yōu)化模型,根據規模與效益的敏感性分析識別最優(yōu)投資規模;建立項目學(xué)習曲線(xiàn)模型,根據項目學(xué)習曲線(xiàn)確定項目投資計劃及資金安排。
第二,推進(jìn)投資計劃管理精益化。引入精益化管理理念,根據企業(yè)管理成熟度水平逐步實(shí)現精益化管理。年度投資計劃逐步做細,要求投資計劃逐步分解至季度、月度,提升投資計劃編制準確率。推動(dòng)企業(yè)3年滾動(dòng)投資計劃編制,提升長(cháng)期投資預測的準確性,控制企業(yè)整體投資方向與節奏。
第三,提升投資計劃管理靈活性,鼓勵企業(yè)捕捉市場(chǎng)機會(huì )。將企業(yè)投資總額分為計劃內投資與備用資金兩部分,在計劃內投資總額外預留一部分備用資金。與之對應,投資項目分為計劃內投資項目與計劃外備選項目?jì)深?lèi)。計劃內投資與備用資金的比例劃分依據所在企業(yè)投資計劃管理成熟度確定,成熟度高的企業(yè)可適當放大備用資金比例,允許企業(yè)根據市場(chǎng)環(huán)境變化及項目研發(fā)情況及時(shí)調整投資計劃,提升投資收益。
第四,引入項目管理方法進(jìn)行投資計劃管理,加強投資風(fēng)險分析。企業(yè)投資計劃管理不僅是投資計劃編制環(huán)節,更需遵循“PDCA”(計劃、執行、驗證、改進(jìn)行動(dòng))流程。搭建信息化平臺,建立投資項目管理信息庫,對項目實(shí)施情況進(jìn)行監控。加強投資項目風(fēng)險分析,采用盈虧平衡分析和敏感性分析方法對項目的不確定性進(jìn)行深入分析,根據企業(yè)財務(wù)狀況、風(fēng)險承受能力選擇適應性投資項目。
(四)結語(yǔ)
實(shí)踐表明,基于對投資計劃管理方法的不斷優(yōu)化與改進(jìn),能夠有效規避投資計劃管理中存在的問(wèn)題,促進(jìn)企業(yè)戰略落地,提高企業(yè)投資收益。
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