遠期信用證下電子匯票的法律問(wèn)題探究及建議論文
國際支付方式中信用證是最重要的傳統國際支付工具之一。這篇文章的重點(diǎn)不在于重申電子商務(wù)所帶來(lái)的巨大影響，而是探討是否能夠建立一個(gè)替代傳統的紙質(zhì)金融工具的電子化模式，以滿(mǎn)足人們對電子化金融的需求。在諸多電子金融的議題里，本文僅聚焦遠期信用證下電子匯票的法律問(wèn)題及建議。在當前的法律框架下，電子匯票形式是否受法律保護?電子簽名是否可以取代《票據法》中的簽章?通過(guò)安全秘鑰對電子匯票進(jìn)行背書(shū)是否符合當前《票據法》的要求?我國2005年實(shí)施的《電子簽名法》肯定了電子匯票的法律形式以及可靠的電子簽名可以取代《票據法》上的簽章，但《票據法》和《電子簽名法》都沒(méi)有對當前通過(guò)安全秘鑰對電子匯票進(jìn)行背書(shū)的方式進(jìn)行肯定。筆者認為，應該對我國《票據法》進(jìn)行修訂，肯定電子票據的法律形式，同時(shí)對電子簽名以及通過(guò)安全秘鑰進(jìn)行背書(shū)的方式等同于紙質(zhì)匯票的背書(shū)簽章給予明確的規定。在此，筆者也不專(zhuān)門(mén)分析電子系統和方法，這項工作更適合電子工程師和計算機程序員來(lái)進(jìn)行，筆者將從個(gè)人專(zhuān)業(yè)角度來(lái)探討這樣一個(gè)電子化的進(jìn)步所帶來(lái)的法學(xué)法律影響，以及如何在法律層面進(jìn)行變革以適應這一電子化影響。
一、 電子匯票取代紙質(zhì)匯票將面臨的法律障礙
匯票是一個(gè)可流通的支付工具，在國際貿易中，匯票是由賣(mài)方準備，但它與由買(mǎi)方寫(xiě)給賣(mài)方的支票具有同等的作用，用通俗的話(huà)來(lái)講，支票是買(mǎi)方開(kāi)給賣(mài)方，且由賣(mài)方拿它去銀行提款;而匯票是賣(mài)方通過(guò)開(kāi)立匯票，向買(mǎi)方收款。匯票可以是“即期匯票”，也可以是“遠期匯票”，遠期匯票為買(mǎi)方提供了短期的融資。尤其是在遠期信用證業(yè)務(wù)中，遠期匯票更是起到了不可或缺的作用，因為賣(mài)方通過(guò)開(kāi)立遠期匯票，買(mǎi)方銀行不需要立即付款，只需要在將來(lái)某一時(shí)間到來(lái)時(shí)進(jìn)行付款，這在很大程度上為各方提供了融資的需求，同時(shí)，相對于即期匯票，遠期匯票也更具流通性。自從電子匯票進(jìn)入了金融界和銀行界，其運用也愈加廣泛，但法律卻對電子匯票缺乏規制，電子匯票的形式是否合法?電子簽名是否等同于《票據法》上的簽章?如何對電子匯票進(jìn)行背書(shū)?法律是否承認電子匯票的背書(shū)方式安全有效?同時(shí)，電子匯票還必須能夠滿(mǎn)足不同法系國家有關(guān)票據法律規范的必要條件，否則就會(huì )出現電子票據是否被當地法律所承認這樣的問(wèn)題。
為了解決全球電子商務(wù)所遇到的法律沖突，1991年，聯(lián)合國國際貿易法委員會(huì )下屬的國際支付工作組，開(kāi)始負責制定一部世界性的電子數據交換統一法(EDI)。1996年12月16日，聯(lián)合國國際貿易法委員會(huì )第85次全體大會(huì )通過(guò)了《電子商務(wù)示范法》，該法是世界上第一個(gè)電子商務(wù)統一法規，其向各國提供了一套國際公認的法律規則，以供各國法律部門(mén)在制定本國電子商務(wù)法律規范時(shí)參考�？墒沁@部法案既不是法律，也不是慣例，它僅僅是建議。如果各國均采納，并將其寫(xiě)入國內法，電子匯票的有效性問(wèn)題將在一定程度上得到解決，否則，它將只能在被承認國國內和承認國相互之間使用。
二、 電子匯票的法律有效性
由于目前國際上缺乏統一且具有強制性的確保電子匯票有效性的法律，為了有效分析電子匯票取代紙質(zhì)匯票是否可行，我們通過(guò)分析總結具有代表性的國家的國內法來(lái)做進(jìn)一步思考。
總結普通法系和大陸法系的《票據法》，可以得出，有效的匯票必須具備三個(gè)關(guān)鍵要素：即“書(shū)面”、“簽章”、“可流通”。下面我們來(lái)就這三個(gè)要素進(jìn)行分析：
(一) 書(shū)面
英國在1882年《匯票法》中第一部分的第二款解釋的術(shù)語(yǔ)中寫(xiě)到了“書(shū)面的”包括“印刷的”，“書(shū)寫(xiě)”包括“打印”，這里的印刷版是否能夠包括電子版?根據1978年的解釋法案(IA 1978)其第五部分定義中寫(xiě)到，在任何法案中，除非有相反的意思表述，在附表1中列出的詞語(yǔ)和表達方式將根據該附表進(jìn)行解釋。附表一中對該“書(shū)面”解釋為“書(shū)面”包括打字、印刷、平版印刷、攝影及其他以可見(jiàn)的形式再現或者復制文字。通過(guò)IA 1978對1882年《匯票法》進(jìn)行解釋?zhuān)覀兛梢源_認電子化的打印版本是一種以可見(jiàn)的形式實(shí)現對文字的再現，因此，這樣的解釋是合法合理的。筆者認為，英國在1978年的解釋法案，使電子票據的合法性得已確認。
在我國，《票據法》雖然并沒(méi)有明確要求所有的票據都是紙質(zhì)，但傳統的支付工具都是基于紙質(zhì)已是一個(gè)不爭的事實(shí)。根據2005年實(shí)施的'《電子簽名法》第四條的規定，我們可以看出，這種能夠有形地表現所載內容，并可以隨時(shí)查用的數據電文，視為符合法律、法規要求的書(shū)面形式①，與紙質(zhì)票據具有同等的法律地位。
貿易法委員會(huì )《電子商務(wù)示范法》第6條第一款寫(xiě)到，假若一項數據電文所含信息可以調取以備日后查用，即為所要求的書(shū)面形式。這項規定明確賦予電子數據電文與紙質(zhì)文件具有同等的效力。如果這部法律被全球絕大多數國家簽署或者制定為國內法，將在很大程度上解決當前國際支付工具電子化形式有效性的問(wèn)題。
(二) 簽章
由于無(wú)紙化交易的高效、低成本、便于保存、不易偽造等等優(yōu)點(diǎn)，銀行也逐漸認識到了支付工具的電子化對其業(yè)務(wù)的影響，紛紛加入了電子化行列，起初銀行只是將計算機操作用于銀行后臺業(yè)務(wù)，而現今銀行的大多數業(yè)務(wù)部門(mén)都已經(jīng)開(kāi)啟了電子化模式，建立了各種各樣的電子化辦公系統。筆者將國內的這種銀行間票據流轉的電子化模式劃分為兩個(gè)階段，在第一階段，各個(gè)銀行內部擁有獨立的電子化票據流轉系統。據了解，中國工商銀行此前就有類(lèi)似的電子商務(wù)票據的在線(xiàn)系統，即企業(yè)通過(guò)網(wǎng)上銀行，將電子商務(wù)票據的開(kāi)具、承兌、背書(shū)和流通都通過(guò)在線(xiàn)完成。其通過(guò)電子簽名的方式驗證簽名真實(shí)性的機制也確保了票據的真實(shí)性、完整性和安全性。國內的這種銀行內部建成電子商業(yè)匯票系統很好地解決了電子票據的流通性問(wèn)題，是票據電子化的一大進(jìn)步。但這種銀行內部的系統往往只有兩個(gè)企業(yè)同時(shí)是這個(gè)銀行的用戶(hù)，才可以進(jìn)行網(wǎng)上在線(xiàn)電子票據的背書(shū)流轉。由于各個(gè)銀行之間的系統不一致，在不同銀行之間，電子票據的流轉成為一個(gè)突出的問(wèn)題。為了加快促進(jìn)全國的電子化步伐，我國開(kāi)始進(jìn)入電子票據的第二個(gè)階段，即由人民銀行牽頭，現在依然正在推行的ECDS電子商業(yè)匯票系統，2009年10月28日，人民銀行建成電子商業(yè)匯票系統(Electronic Commercial Draft System，ECDS)投產(chǎn)運行，它的特點(diǎn)主要是票據記載和流通全部電子化，以電子簽名代替簽章，以此來(lái)證明當事人的意思表示真實(shí)。
從以上的實(shí)踐可以看出，電子簽名代替簽章已經(jīng)在實(shí)踐中被廣泛采用，但其法律效力還需要探討。
傳統的紙質(zhì)票據所指的簽名，無(wú)非是確保當事方對所簽內容的認可，同時(shí)，這個(gè)簽名的字跡也代表了當事人本人的真實(shí)意愿。然而，電子匯票如何被簽名，這種簽名又如何表現其真實(shí)性?電子工程師和計算機專(zhuān)業(yè)人員已經(jīng)通過(guò)現有的加密方法確保了電子簽名能夠安全地驗證當事人的真實(shí)身份，從而進(jìn)行數字簽名。為了保證所述內容的專(zhuān)業(yè)性和準確性，這里不對此問(wèn)題做過(guò)多的贅述。然而，筆者在此要提出的一個(gè)問(wèn)題是，由于各國的電子計算機、網(wǎng)絡(luò )安全及通信技術(shù)發(fā)展不一，這種能夠辨識當事人身份真實(shí)性的電子簽名技術(shù)并不為所有國家和企業(yè)所掌握，尤其是在不擁有這些技術(shù)的國家，其國內法往往也未能肯定數字簽名的有效性。
1995年，美國《猶他州數字簽名法》在世界上第一次以立法形式批準使用數字簽名。該法提出了一套較為完善的數字簽名手段，提出了“公共秘鑰”的使用有助于實(shí)現簽名的電子化。隨著(zhù)這部法律的頒布，世界上其他國家紛紛就數字簽名的法律問(wèn)題展開(kāi)立法活動(dòng)②。這對電子簽名的法律效力具有重要的意義。我國的《票據法》第7條規定了票據上的簽章、簽名，應當為該當事人的本名。這里的簽章以及當事人的本名，并沒(méi)有清晰界定是否包括電子簽名的表現形式。如果從立法者本意這個(gè)角度出發(fā)對其進(jìn)行擴大解釋?zhuān)凇镀睋ā妨⒎ㄖ�，還沒(méi)有電子票據的出現，因此立法者在這里的表意應該是不包括電子簽名的。但我國自2005年4月1日開(kāi)始施行《電子簽名法》第14條寫(xiě)到，可靠的電子簽名與手寫(xiě)簽名或者蓋章具有同等的法律效力。按照法律解釋的一般規則，后法優(yōu)于前法，如果用2005年的《電子簽名法》來(lái)解釋2004年修訂版的《票據法》，這無(wú)疑意味著(zhù)，可靠的電子簽名是合法的。
僅靠個(gè)別國家的立法是不足以保護電子匯票的，遠期信用證項下的電子匯票需要建立全球范圍的計算機網(wǎng)絡(luò )和國際統一的EDI標準，以及各國在法律上對其統一的承認。貿易法委員會(huì )《電子商務(wù)示范法》第7條明確了電子數字簽名的有效性。如果其成為統一且能夠強制實(shí)施的法律，完全能夠避免法律解釋所引起的復雜性和立法技術(shù)問(wèn)題，同時(shí)也避免了一些國家的國內法未能肯定數字簽名的有效性所帶來(lái)的法律沖突問(wèn)題。
(三) 可流通
票據最本質(zhì)的特點(diǎn)就是流通性。當票據從一個(gè)人轉移到另一個(gè)人，受讓人持有票據，即表明票據是可流通的。紙質(zhì)匯票是通過(guò)背書(shū)轉讓來(lái)確保匯票的流通性，根據我國《票據法》的規定，背書(shū)是在匯票的背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章，且背書(shū)需連續，背書(shū)人和被背書(shū)人在匯票上的簽章依次前后銜接。這說(shuō)明我過(guò)法律認可紙質(zhì)匯票的流通性，那么，如何保證電子匯票的流通性和安全性?
2009年人民銀行建成的電子商業(yè)匯票系統(Electronic Commercial Draft System，ECDS)它實(shí)現了票據記載和流通全部電子化，以安全秘鑰電子簽名的方式代替簽章，以此來(lái)證明當事人的意思表示真實(shí)，同時(shí)，也支持票、款在線(xiàn)同時(shí)交割方式。它解決了電子匯票在國內多家銀行間的統一流通問(wèn)題，是我國金融電子化的又一里程碑。目前的問(wèn)題是，我國票據法上要求背書(shū)轉讓必須由背書(shū)人進(jìn)行簽章，在無(wú)間斷連續背書(shū)時(shí)，背書(shū)人和被背書(shū)人在匯票上的簽章必須依次前后銜接。這種簽章旨在保證持票人在行使票據的追索權時(shí)清晰可見(jiàn)。通過(guò)電腦的電子簽名安全秘鑰方式對電子匯票進(jìn)行背書(shū)是否等同于在紙質(zhì)匯票上無(wú)間斷連續背書(shū)的簽章?法律是否認可這種方式?
2005年的《電子簽名法》雖然肯定了電子簽名的法律效力，但其并沒(méi)有明確規定這種采用安全秘鑰的背書(shū)方式等同于紙質(zhì)背書(shū)的簽章行為。筆者認為，我國《票據法》應進(jìn)行修改，明確規定這種通過(guò)安全秘鑰電子簽名對電子匯票進(jìn)行背書(shū)的行為等同于紙質(zhì)匯票的背書(shū)簽章行為。通過(guò)電腦對匯票進(jìn)行背書(shū)將會(huì )有效避免紙質(zhì)匯票產(chǎn)生的傳遞慢、攜帶不安全、循環(huán)交易易造成破損等等弊端，電子匯票的使用將大大增強匯票的流通性。
綜上，在各國沒(méi)有完全修改其國內法，承認電子匯票的有效性的情況下，為了確保電子匯票在全國范圍有效流通，亟需通過(guò)全球統一法來(lái)解決各個(gè)國家對電子匯票的一系列法律問(wèn)題認可不一的現狀。
三、遠期信用證項下電子匯票對全球電子化系統提出的挑戰
遠期信用證涉及到很多的電子單據的法律問(wèn)題，諸如電子提單、電子信用證、電子發(fā)票、電子保險單等等，為了加快國際貿易的電子化步伐，這些單證也陸續出現了電子化形式。在此，我們僅以電子匯票、電子信用證為例來(lái)探討，是否應該建立一個(gè)全球的統一的電子金融網(wǎng)絡(luò )來(lái)處理各類(lèi)單據，以順應國際貿易、國際金融領(lǐng)域對電子化模式的需求。上文已經(jīng)提到過(guò)，對于電子匯票的形式認可問(wèn)題、電子簽名等同于簽章的問(wèn)題、確認安全秘鑰的方式等同于簽章背書(shū)的問(wèn)題，都需要法律給予明確的規定，然而很多國家當前都缺乏這樣的立法，這導致了電子匯票在流通的過(guò)程中缺乏合法性保障的必要支撐。一種可行的方法是各國修改其《國內法》，將電子匯票的相關(guān)合法化要求以法律的形式寫(xiě)入各國票據法之中;另一種可行的方法是各國達成一部統一的《電子商務(wù)法》，通過(guò)這樣統一的法律來(lái)肯定電子票據與紙質(zhì)票據具有同等的法律形式，肯定電子簽名具有等同于簽章的同等效力，肯定通過(guò)安全秘鑰進(jìn)行流通的背書(shū)記載方式與紙質(zhì)匯票的簽章背書(shū)記載方式具有同等效力，從而確保電子匯票與紙質(zhì)匯票同樣都可以通過(guò)背書(shū)轉讓進(jìn)行流通。至此，遠期信用證下的電子匯票才可以同紙質(zhì)匯票一樣在全球法律的認可下無(wú)障礙流通。
遠期信用證項下電子匯票對全球提出的另外一個(gè)挑戰即是，全球電子化網(wǎng)絡(luò )系統的問(wèn)題。目前，國際上通行的是EDI標準，全稱(chēng)是Electronic Data Interchange，中文可譯為“電子數據交換”，它是由國際標準化組織(ISO)推出使用的國際標準，是一種從計算機到計算機的電子傳輸方法。它在生產(chǎn)商和供應商及運輸商之間創(chuàng )建了一個(gè)無(wú)紙化的商業(yè)交易系統，減少了紙質(zhì)交易的行政管理成本。目前，金融EDI將其業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到廣泛地運用銀行關(guān)于國際貿易的支付和結算領(lǐng)域，EDI的報文標準中有環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì )(SWIFT)，其成立于1973年，總部設在布魯塞爾。它經(jīng)營(yíng)著(zhù)一個(gè)世界性的金融通訊網(wǎng)絡(luò )，它是銀行和金融機構之間的消息交換。SWIFT向金融機構銷(xiāo)售軟件和服務(wù)，其用戶(hù)在SWIFTNet的網(wǎng)絡(luò )上使用它。截至2008年11月，SWIFT聯(lián)接了209個(gè)國家8740個(gè)金融機構③。由于更加深入地分析SWIFT系統需要更多的電子專(zhuān)業(yè)知識，筆者在此不過(guò)多論述。SWIFT系統可以為用戶(hù)提供格式化的電子信用證的格式化和自動(dòng)化業(yè)務(wù)，設想，它是否可以為電子提單、電子匯票等等其他的國際貿易流轉單據提供統一的格式化和自動(dòng)化業(yè)務(wù)呢?這將進(jìn)一步提高國際貿易的效率和成本。從法律的角度來(lái)說(shuō)，這些單據的電子化形式得到法律的認可只是一個(gè)時(shí)間上的問(wèn)題和立法技術(shù)問(wèn)題，但建立一個(gè)統一的電子金融系統卻需要電子工程師和網(wǎng)絡(luò )通訊技術(shù)人員的共同努力。
四、 結論
通過(guò)這些簡(jiǎn)短的分析，我們可以看到，實(shí)踐中電子商務(wù)已經(jīng)運用到金融業(yè)、銀行業(yè)的方方面面，尤其是其已經(jīng)成為了國際貿易中不可逆的一個(gè)時(shí)代潮流，然而在理論上，我國的電子商務(wù)立法仍然存在滯后性，缺乏確切、清晰和完善的立法去肯定電子匯票的法律效力。這在很大程度上限制了電子匯票的流通性。遠期信用證由于尤其注重遠期匯票的流通性，因此，當電子匯票出現在了國際貿易中遠期信用證下，需要貿易雙方所在國家都對電子匯票的法律效力有所確認，因此，為了保證其最大程度的流動(dòng)性，已經(jīng)迫切需要一部國際間的匯票統一法來(lái)肯定電子匯票的合法形式，保證電子簽名與紙質(zhì)的簽章具有同等的效力，肯定通過(guò)安全秘鑰進(jìn)行流通的背書(shū)記載方式與紙質(zhì)匯票的簽章背書(shū)記載方式具有同等效力，從而確保電子匯票與紙質(zhì)匯票同樣都可以通過(guò)背書(shū)轉讓進(jìn)行流通。
盡管電子工程師和網(wǎng)絡(luò )技術(shù)專(zhuān)業(yè)人員一直在強調電子匯票相對于紙質(zhì)匯票來(lái)說(shuō)不易被偽造，但電子匯票所適用的系統一旦被hacker侵蝕，所造成的損失是不可估量的，這就要求計算機工程師和網(wǎng)絡(luò )技術(shù)人員共同努力，將這種技術(shù)性漏洞的概率不斷降低，增強電子匯票的安全性。通過(guò)我們對遠期信用證下的電子匯票法律問(wèn)題探討，可以展望，未來(lái)的電子金融將會(huì )與電子商務(wù)聯(lián)系更加緊密，與此同時(shí)，也將不可避免地需要克服很多的困難，但我們相信，在全球電子商務(wù)法律體系的完善和維護下，以及電子工程師和計算機程序員的努力下，電子金融的全面實(shí)現將指日可待。
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