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關(guān)于內審工作計劃（精選12篇）
人生天地之間，若白駒過(guò)隙，忽然而已，我們的工作又將迎來(lái)新的進(jìn)步，現在就讓我們好好地規劃一下吧。相信許多人會(huì )覺(jué)得工作計劃很難寫(xiě)吧，下面是小編為大家整理的內審工作計劃（精選12篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
內審工作計劃 1
隨著(zhù)集團黨委、董事局從戰略的高度提出“二次創(chuàng )業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng )新工作的啟動(dòng)，注定20XX年將成為集團改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發(fā)展和改革的大局，“保穩定、促發(fā)展”，依法履行審計監督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內部控制和風(fēng)險管理水平，為實(shí)現集團經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。
一、指導思想
牢固樹(shù)立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)集團經(jīng)濟的平穩、高效發(fā)展。
二、工作目標
緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20XX年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節，更新觀(guān)念，創(chuàng )新機制，加大力度，在審查重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過(guò)程控制，“以監督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監督，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于集團戰略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類(lèi)，均應該通過(guò)合法的審計監督予以揭示，促進(jìn)集團資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項審計力度。
20XX年，集團審計部將在常規審計工作開(kāi)展的基礎上，有針對性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規范，決定了一個(gè)企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的'財務(wù)操作管理流程能夠規避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著(zhù)眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結和推廣最佳實(shí)踐，使集團投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的重要環(huán)節，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節。采購供應鏈管理水平高低，會(huì )直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì )給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，是企業(yè)內部控制的關(guān)鍵節點(diǎn)。對采購供應鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監督，切實(shí)提高企業(yè)運營(yíng)效率和效益。
集團審計部要求每個(gè)審計人員在開(kāi)展審計過(guò)程中，應摒棄傳統審計理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng )新，推進(jìn)內部審計職能從單純監督向監督、服務(wù)并重轉變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內容。
一是通過(guò)審計發(fā)現和審計評價(jià)，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制；
二是通過(guò)審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時(shí)發(fā)現流程制定過(guò)程中的冗長(cháng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運行效益；
三是通過(guò)審計總結最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會(huì )成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著(zhù)一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。20XX年，集團審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導向，在監督環(huán)節下力氣，在預防環(huán)節下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執行規則，以提高審計效果。
內審工作計劃 2
一、公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20XX年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度，促進(jìn)集團內控管理健全與完善。
�、攀紫韧晟萍瘓F公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、苾瓤刂贫仁侵腹緸閷�(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、峭ㄟ^(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、艑ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)20XX年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20XX年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、平Y合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行。
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則。
建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的.問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20XX年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20XX年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
內審工作計劃 3
一、工作目標
以保障衛生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線(xiàn)，認真貫徹落實(shí)衛生工作會(huì )議精神，圍繞衛生中心工作，堅持審計監督與服務(wù)并重的理念，扎實(shí)有效開(kāi)展內部審計監督工作，促進(jìn)領(lǐng)導干部廉潔從政和衛生經(jīng)濟管理依法開(kāi)展，充分發(fā)揮內部審計在衛生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統”功能和監督、服務(wù)職能。
二、工作要點(diǎn)
�。ㄒ唬┩晟苾葘徑M織建設，強化基礎規范
一是按照衛生部《衛生系統內部審計工作規定》第二章第五條的要求，區級醫院須設置獨立的內部審計科，配備專(zhuān)職審計人員；其他單位可以根據需要，設置獨立的內部審計科，配備專(zhuān)職審計人員，也可以授權本單位其他科室履行審計職責，配備專(zhuān)職或者兼職審計人員。各單位領(lǐng)導要高度重視，積極支持，確保全系統內審組織網(wǎng)絡(luò )建設得到進(jìn)一步增強。
二是重點(diǎn)加強對單位內部控制和風(fēng)險管理有效性、合理性的審計，努力構建內部審計監督長(cháng)效管理機制，推動(dòng)內部審計工作的轉型和發(fā)展，實(shí)現以“合規審計”為主向以“風(fēng)險和內部控制為導向審計”的轉變，提升內審工作水平。
�。ǘ﹪@中心，突出重點(diǎn)開(kāi)展內審工作
1.強化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。
自20xx年起，擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導干部或主持工作的副職領(lǐng)導干部有計劃地進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領(lǐng)導干部進(jìn)行任期內輪審的工作制度。重點(diǎn)審查單位負責人在任期內的重大事項決策、內部管理制度、銀行帳戶(hù)、經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、債權、債務(wù)等，客觀(guān)、全面地反映領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況。
2.建立局屬單位“主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知制度”。
發(fā)放《領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知書(shū)》，提前告知每位領(lǐng)導干部已被納入經(jīng)濟責任審計范圍，并對任職期間應負有十一項經(jīng)濟責任及所在單位、個(gè)人應禁止和避免的.十項經(jīng)濟行為進(jìn)行明確告知。運用審計手段實(shí)施權力監督，強化預防和警示作用。
3.深化常規性財務(wù)收支審計。
主要是加強單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來(lái)款項、專(zhuān)用基金等審計監管，加大對財務(wù)風(fēng)險和違規行為的糾正力度，保證財務(wù)信息的真實(shí)、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整。
各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現金的隨機抽查；4月份完成：截止20xx年3月末本單位城鎮職工醫保、新農合刷卡未結款項——“應收醫療款”、區級醫院POS機刷卡應收款以及局直屬單位財政專(zhuān)戶(hù)存款的核對工作；完成本單位20xx年財務(wù)收支的合規性、合法性審計。具體審計方式：凡具備自審條件的以單位自審為主，不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的社會(huì )中介審計。審計檢查情況或出具的書(shū)面報告單位存檔并上報區衛生局，針對自審中發(fā)現的問(wèn)題，必要時(shí)衛生局將組織人員進(jìn)行復審，復審結果報局主要負責人或相關(guān)會(huì )議討論處理。
4.嚴格基本建設、維修工程項目結算審計。
隨著(zhù)衛生服務(wù)體系建設、標準化達標加快推進(jìn)，加強基本建設和維修項目專(zhuān)項資金的使用監管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛生系統基本建設管理規定（暫行）》中相關(guān)規定執行，基本建設、維修工程項目結算審計重點(diǎn)檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關(guān)工程設備材料采購核算、竣工決算（外審或局基建領(lǐng)導小組內審）、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節的運作情況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動(dòng)的審計監督，規范基建行為，防范基建投資管理風(fēng)險，保障工程建設的順利實(shí)施，提高資金使用效益。
各單位務(wù)必認真清理已竣工交付使用、尚未進(jìn)行決算審計、未轉增固定資產(chǎn)的基本建設項目，抓緊做好后續相關(guān)工作，確保10月底前全面完成，從而準確、真實(shí)地反映單位國有資產(chǎn)的實(shí)際狀況。
5.開(kāi)展經(jīng)濟效益審計調研和專(zhuān)項審計調查。
根據省衛生廳要求，4—6月分別組織開(kāi)展20xx—20xx年度重大公共衛生服務(wù)項目、20xx年—20xx年新型農村合作醫療基金管理、20xx—20xx年醫療衛生服務(wù)體系建設項目、20xx年—20xx年鄉鎮衛生院配置醫療設備的使用情況的專(zhuān)項審計調查。強化專(zhuān)項資金監管，促進(jìn)專(zhuān)項資金的專(zhuān)款專(zhuān)用及有效使用。
6.切合實(shí)際，多形式開(kāi)展內審，提高風(fēng)險防控能力。
圍繞醫療體制改革大局，經(jīng)濟管理、財務(wù)控制、審計監管的任務(wù)十分繁重�？紤]目前財務(wù)、審計人員緊缺，區衛生系統內審工作將通過(guò)單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計、專(zhuān)項審計等多種形式開(kāi)展，認真分析審計中問(wèn)題產(chǎn)生的原因，及時(shí)反映基層單位的困難和建議，提出合理的審計整改措施和審計建議，從規范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內部審計的功效。
7.加強業(yè)務(wù)培訓，完善內審基礎工作。
在區內審協(xié)會(huì )的業(yè)務(wù)指導下，將進(jìn)一步加強對基層單位內審人員業(yè)務(wù)培訓，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
各單位要抓好內審基礎工作，建立內審工作臺賬，記錄本年度內內審工作開(kāi)展情況，內審報告發(fā)現問(wèn)題、建議及整改情況，并做好年終總結上報工作，提高審計工作質(zhì)量和工作實(shí)效。
8.請各單位結合上述審計工作計劃，制定具體內審工作安排。
內審工作計劃 4
一、指導思想。
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標。
采取先易后難的原則，從開(kāi)展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對xx股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時(shí)間對集團所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財務(wù)收支審計。通過(guò)監督各子公司財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類(lèi)型的審計。
三、年度工作計劃。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展財務(wù)收支審計和內控情況檢查工作。
隨著(zhù)集團公司經(jīng)營(yíng)規模的不斷擴張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實(shí)際，從基礎的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時(shí)間對集團所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權益和損益的`真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時(shí)結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行監督和評價(jià)，掌握集團各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節。為后期在集團公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實(shí)基礎。同時(shí)，根據集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專(zhuān)項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
�。ǘ┙⒔∪珒炔繉徲嫻ぷ髦贫�，從制度上保障內部審計工作的開(kāi)展。
根據國家和內部審計協(xié)會(huì )相關(guān)法律、法規、規定，結合的集團公司實(shí)際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開(kāi)展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
2、制定財務(wù)收支審計實(shí)施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規性和效益性進(jìn)行審計監督的指導文件，規范開(kāi)展內部審計工作。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書(shū)、審計承諾書(shū)、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內容，提高公司員工樹(shù)立內部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開(kāi)展相關(guān)審計工作奠定基礎。
�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸�，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營(yíng)造有利于內部審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協(xié)會(huì )取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專(zhuān)業(yè)培訓，獲取內審專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，努力提高內部審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為內部審計工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng )造條件。
2、認真學(xué)習執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過(guò)參與和執行審計項目，在實(shí)踐中學(xué)習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經(jīng)驗，提高審計專(zhuān)業(yè)技能和水平。
4、購買(mǎi)內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等專(zhuān)業(yè)理論書(shū)籍和培訓課件，充實(shí)內審人員的專(zhuān)業(yè)理論知識，提高專(zhuān)業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過(guò)集團公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類(lèi)審計專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)集團公司審計力量，在人員和力量上為開(kāi)展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求。
�。ㄒ唬┖侠碚{配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
�。ǘ┮钥陀^(guān)公正、事實(shí)求是為原則，依法依規實(shí)施審計。
�。ㄈ﹪栏駥徲嫵绦�，規范審計行為，確保審計質(zhì)量。
�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規定，恪守內部審計人員職業(yè)道德規范。
內審工作計劃 5
一、圍繞一個(gè)中心，明確方向，體現價(jià)值
緊緊圍繞公司發(fā)展的戰略目標，以經(jīng)濟效益為中心。當前的宏觀(guān)經(jīng)濟形式嚴峻、復雜、多變，對公司既是挑戰，也是機遇。時(shí)代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車(chē)，如果我們駐足停留，很快就會(huì )被遠遠的拋棄，所以應當去迎接這個(gè)挑戰，抓住這個(gè)機遇，在公司著(zhù)力打造的時(shí)機，明確審計工作開(kāi)展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實(shí)為公司的發(fā)展保駕護航。
二、突出三個(gè)重點(diǎn)，集中力量，攻堅克難
把審計工作的重心有針對性的放在容易出現問(wèn)題的財務(wù)環(huán)節、重點(diǎn)項目和一些容易對公司造成嚴重影響、重大損失的位置。
1、對容易出錯的財務(wù)環(huán)節精查細審，決不疏漏。以預算執行審計為基礎，全面提高財務(wù)審計宏觀(guān)效果為目標。重點(diǎn)圍繞推進(jìn)財務(wù)部門(mén)依法理財，規范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進(jìn)財務(wù)資金使用效益為目標，以財務(wù)資金真實(shí)性、合法性和效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預算執行的審計力度。在審計過(guò)程中做到全面和重點(diǎn)相結合，精查和細問(wèn)相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點(diǎn)項目進(jìn)行有針對性的重點(diǎn)審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過(guò)審計，實(shí)現全面掌握資金運行規律和資金管理松緊度，促進(jìn)增收節支，規范財務(wù)行為。
2、以重大建設項目審計為切入點(diǎn)，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計。重點(diǎn)做好xx項目等的跟蹤審計，查找工程造價(jià)管理中存在的問(wèn)題和不足，做到“超前預防”，“事中監督”和“事畢評價(jià)”，確保工程建設的資金安全和規范運作。認真總結前一階段全過(guò)程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預算、結算、竣工決算三個(gè)方面著(zhù)手，進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)和審計內容，加強跟蹤審計的'科學(xué)性、規范性，遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用，幫助被審計單位建立起科學(xué)高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進(jìn)。
3、注重任期經(jīng)濟責任審計和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任審計。領(lǐng)導任期的經(jīng)濟責任和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任出現了問(wèn)題，往往能夠給公司造成嚴重的影響和重大的損失，應當給予高度重視。根據集團公司和煤業(yè)公司內部管理要求，將干部的經(jīng)濟責任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計結合起來(lái)，每年審計其經(jīng)濟責任的完成情況，以正確評價(jià)企業(yè)領(lǐng)導人的經(jīng)濟責任；在堅持對財務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監督的同時(shí)，核實(shí)企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任考核指標的真實(shí)性和完整性。
三、實(shí)現三個(gè)到位，把審計工作做到實(shí)處
1、做到宏觀(guān)建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專(zhuān)業(yè)強的優(yōu)勢，及時(shí)向公司領(lǐng)導提交審計報告，提高審計報告信息的準確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導的宏觀(guān)管理決策提供科學(xué)、準確的信息，幫助企業(yè)規避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)加強和改善經(jīng)營(yíng)管理。
2、做到重大違紀查到位。以提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎，不斷改進(jìn)審計方法和審計手段，側重從大額支出、建設項目等多角度查處各類(lèi)由于決策失誤、管理不善造成的嚴重損失和違紀行為。既要把違紀行為查清楚，又要把違紀事實(shí)查明白，做到?jīng)]有死角，沒(méi)有遺漏。
3、做到增收節支促到位。促進(jìn)增收節支，規避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險是審計工作的重要目標。要通過(guò)審計工作，保障經(jīng)濟效益，實(shí)現增收節支，不出現審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現象。提高資金審減率，節約審計資金。
四、做好五項重點(diǎn)工作，全面提高審計水平
1、完善審計制度，規范審計行為。審計制度的完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著(zhù)集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補充的過(guò)程。完善規章制度，以便做到有章可依，有據可循，按制度辦事。完善制度首先是‘完’，根據財務(wù)行為中已經(jīng)出現或者將會(huì )出現的新問(wèn)題，項目前期建設概預算和竣工決算以及專(zhuān)項審計這些薄弱環(huán)節，領(lǐng)會(huì )集團公司會(huì )議精神，結合煤業(yè)公司現有情況對制度進(jìn)行補充、添加以達到完備；其次是‘善’，善理解起來(lái)應當是高明、工巧和易辨認的意思。所以要對現有的制度依據等法律、規定的變動(dòng)去不斷的修繕、簡(jiǎn)潔和精煉，根據工程項目推進(jìn)所出現的問(wèn)題以及構建加強公司內控體系的需要去修改和規范，以臻完善。
2、加強隊伍建設，堅持以人為本的理念。審計隊伍的建設，應當分為兩個(gè)方面，一是對公司本部，一是對各分公司。根據集團公司對投資項目加強審計監管的要求，應在各分公司建立審計機構，配備審計人員。定期開(kāi)展審計培訓，組織分公司相關(guān)財務(wù)人員參加，并組織討論，了解情況，解決問(wèn)題。在本部機關(guān)，選拔專(zhuān)業(yè)技術(shù)強、業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)操守好的人員補充審計隊伍。采取“全員培訓，重點(diǎn)培養”的措施，堅持理論學(xué)習和實(shí)踐運用相結合，在繼續開(kāi)展專(zhuān)業(yè)培訓和經(jīng)驗交流的同時(shí)，通過(guò)項目審計示范，以審代培，提高審計人員實(shí)踐能力和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；組織審計人員參加政治理論、法律知識的學(xué)習，加強對審計人員的反腐教育和廉政建設，做到守審有責、為審清廉，樹(shù)立良好的審計和反腐倡廉示范形象。
3、加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線(xiàn)，以提高審計規范化水平為基礎，提高先進(jìn)審計方法運用水平為突破口，以促進(jìn)審計宏觀(guān)作用發(fā)揮為目標，嚴格落實(shí)審計署5、6號令，從規范審計作業(yè)行為入手，確保審計事實(shí)清楚明白、證據可靠充分、定性恰當合法、結果客觀(guān)公正。對于審計中發(fā)現的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，要站在高處，從集團公司整體效益化的高度，發(fā)現問(wèn)題，思考問(wèn)題，分析問(wèn)題。從宏觀(guān)角度提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，增強審計工作服務(wù)職能的超前性和時(shí)效性。
4、明確審計的職責和權限，規范審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和結合點(diǎn)，將公司監察審計部現有人員編制落實(shí)到位，明確任務(wù)，細化分工，責任到人，在權限范圍內履行職責，確保審計工作取得實(shí)效。嚴格按照審計程序開(kāi)展審計工作，及時(shí)撰寫(xiě)審計報告，并定期檢查審計意見(jiàn)的執行結果。
5、強化內部控制，建立適應公司發(fā)展要求的內部控制評價(jià)體系，積極推行內部控制評價(jià)審計。關(guān)注企業(yè)內部控制體系的評審，發(fā)揮好內部控制體系的作用是公司長(cháng)期發(fā)展和盈利水平提高的客觀(guān)需要。積極開(kāi)展審計風(fēng)險評估課題研究，成立審計風(fēng)險評估課題組，通過(guò)對審計的程序、質(zhì)量和方法進(jìn)行評審，以?xún)炔繉徲嫶龠M(jìn)內部控制，以?xún)炔靠刂浦笇炔繉徲�，保證企業(yè)健康、高效、可持續發(fā)展，爭取工作的新突破，謀求公司的新跨越，創(chuàng )造業(yè)績(jì)的新輝煌。
內審工作計劃 6
一、工作思路：
以防控操作風(fēng)險為核心，推進(jìn)稽核審計任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責任明晰化，稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，提升稽核審計能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區聯(lián)社依法合規經(jīng)營(yíng)穩步發(fā)展。
二、具體工作：
1、安排兩次序時(shí)稽核。對20xx年6-11月全面業(yè)務(wù)開(kāi)展稽核檢查，對存在的問(wèn)題通過(guò)現場(chǎng)輔導糾改、發(fā)整改通知書(shū)、限期整改、違規積分、以及處罰相關(guān)責任人等方式手段，強化合規意識，規避操作風(fēng)險。
2、安排兩次專(zhuān)項稽核。
一是對信用社對公賬戶(hù)管理專(zhuān)項檢查主要是開(kāi)戶(hù)的合規性、使用的規范性、對賬的及時(shí)性檢查。
二是對20xx年新增貸款專(zhuān)項稽核檢查，重點(diǎn)是10萬(wàn)元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險點(diǎn)，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據。
3、加強后續稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核 ，后續再稽核和整改到位。
三、工作措施
1、部門(mén)人員加強學(xué)習、強化培訓，推行稽核人員到一線(xiàn)業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度，增強非現場(chǎng)稽核能力。
2、改進(jìn)稽核審計方式提高效率，非現場(chǎng)和現場(chǎng)稽核相結合，合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點(diǎn)，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。
3、加強內控建設，強力推進(jìn)稽核管理規范化。重點(diǎn)落實(shí)省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問(wèn)責制。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機制，完善內部審計工作責任制度，建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記，制度管人管事的長(cháng)效機制。
四、存在問(wèn)題：
1、稽核人員學(xué)習不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動(dòng)后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的`學(xué)習培訓作了計劃，規定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規定，規定了學(xué)習時(shí)間，但由于部門(mén)人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間不統一，所以組織學(xué)習的時(shí)間相對較少。
2、稽核工作創(chuàng )新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監督中心，業(yè)務(wù)傳票統一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒(méi)有相應的應對措施，對基層社的序時(shí)稽核不全面，容易留下死角。
3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現有專(zhuān)職稽核人員5人，按省聯(lián)社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多，對自身稽核任務(wù)有所耽誤。
3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會(huì )計出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準，而對業(yè)務(wù)合法性，操作的合規性，以及操作風(fēng)險和道德風(fēng)險關(guān)注不夠。二是對貸款
業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規性分析檢查不夠。
4、信息不對稱(chēng)，對一線(xiàn)人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠。在稽核過(guò)程中，更多的是看現場(chǎng)操作，而對柜員平時(shí)執行制度的情況了解不夠；報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。
內審工作計劃 7
為落實(shí)《北京市教育委員會(huì )關(guān)于做好20xx年教育審計工作的意見(jiàn)》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統”功能，實(shí)現“為規范財務(wù)會(huì )計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內容如下：
一、繼續深入開(kāi)展預算執行審計
堅持“揭露問(wèn)題、規范管理、促進(jìn)改革、提高績(jì)效”的審計思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預算執行和決算內部審計實(shí)施辦法(試行)》，深入開(kāi)展預算執行審計。今年重點(diǎn)對各個(gè)項目的經(jīng)費預算執行情況實(shí)施全過(guò)程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實(shí)現預算執行審計與績(jì)效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監督作用，促進(jìn)各部門(mén)進(jìn)一步加強財務(wù)預算管理，嚴格執行各項財務(wù)制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實(shí)現。
二、進(jìn)一步加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監察部門(mén)配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進(jìn)一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任為主線(xiàn)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導干部樹(shù)立正確政績(jì)觀(guān)和科學(xué)發(fā)展觀(guān)，提高領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續做好基建修繕工程項目審計
結合我院實(shí)際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強和規范建設工程項目全過(guò)程審計的意見(jiàn)》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過(guò)程與工程項目造價(jià)的內部審計，不斷改進(jìn)和加強對各類(lèi)工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個(gè)環(huán)節的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動(dòng)的`審計監督，促進(jìn)各類(lèi)工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建設的順利實(shí)施，提高資金使用效益。
四、繼續搞好專(zhuān)項審計和審計調查
按照領(lǐng)導要求，今年繼續做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會(huì )議中心經(jīng)營(yíng)效益的專(zhuān)項審計工作，對學(xué)院各部門(mén)的收費情況進(jìn)行審計調查，以加強部門(mén)內部控制，規范各類(lèi)財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現違反“收支兩條線(xiàn)”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見(jiàn)》的要求，切實(shí)抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門(mén)的職責，建立部門(mén)聯(lián)動(dòng)機制，對內部審計發(fā)現的各類(lèi)財務(wù)違規問(wèn)題要認真進(jìn)行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導和紀檢、檢查部門(mén)匯報，并建議進(jìn)行責任追究，同時(shí)把內部審計結果作為內部相關(guān)考核評價(jià)的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進(jìn)一步增強審計在促進(jìn)各部門(mén)加強和改進(jìn)內部管理中的作用。
六、進(jìn)一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務(wù)學(xué)習，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開(kāi)展跟蹤問(wèn)效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進(jìn)一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開(kāi)展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。
內審工作計劃 8
20xx年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會(huì )議、全國審計工作會(huì )議、南方電網(wǎng)紀檢監察審計工作會(huì )議和公司工作會(huì )議精神，貫徹落實(shí)公司二號令，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過(guò)去三年成功經(jīng)驗的基礎上，突出抓好企業(yè)內部控制制度審計、繼續加強任期經(jīng)濟責任、工程等常規項目審計及各項專(zhuān)項審計和審計調查；繼續加大審計問(wèn)題整改力度，保證審計成果運用；加強審計隊伍建設；積極推進(jìn)審計實(shí)時(shí)監督系統，完善審計監督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量，保證審計工作和監督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫生”作用，為公司做強做優(yōu)保駕護航。
一、繼續推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，強化對權力監督。
認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協(xié)調的權力結構和運行機制。重點(diǎn)加強對領(lǐng)導干部，特別是主要領(lǐng)導干部、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監督，健全質(zhì)詢(xún)、問(wèn)責、經(jīng)濟責任審計等制度�！钡囊�，繼續推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，強化權力監督在“離任必審”的基礎上，加大經(jīng)濟責任審計力度，同時(shí)，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟責任審計，通過(guò)屆中經(jīng)濟責任審計，發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，提升管理水平。在審計中，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運作、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續完善切合實(shí)際的評價(jià)標準體系、評價(jià)方法（聯(lián)席會(huì )議方式），改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟責任審計方式、方法，努力提高審計質(zhì)量。20xx年經(jīng)濟責任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責任審計工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責任審計的迎審工作。
二、積極開(kāi)展內控制度審計，提高制度的嚴密性和執行力。
按照袁董事長(cháng)提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個(gè)要素，用心考察現有管理制度的執行情況、存在的薄弱環(huán)節，然后去做調整和完善”的要求，認真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內部控制制度審計辦法》。在內控制度審計中緊緊抓住規章制度的健全性、有效性這個(gè)環(huán)節，瞄準公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節、開(kāi)展內控制度審計，進(jìn)行評價(jià)，提出建議和意見(jiàn)，促進(jìn)管理工作到位。20xx年，重點(diǎn)開(kāi)展對營(yíng)銷(xiāo)管理內控制度進(jìn)行審計。營(yíng)銷(xiāo)管理內控制度審計重點(diǎn)關(guān)注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節，審查評價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴密性和有效性，查找內部控制薄弱環(huán)節，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程，防范營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險。
三、繼續做好各項審計和審計調查，促進(jìn)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)。
根據南方電網(wǎng)公司部署，加強對依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監督，通過(guò)加大專(zhuān)項審計力度，擴大審計領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門(mén)，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節和潛在風(fēng)險，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強調查成果的轉換效率，力求以小見(jiàn)大，從微觀(guān)發(fā)現問(wèn)題，從宏觀(guān)分析問(wèn)題，為全面落實(shí)貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見(jiàn)，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現為公司增值增效的目標。
1、繼續關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標審計。
對企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況進(jìn)行評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)預算的剛性和嚴肅性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險大的單位，在查處違法違規和損失浪費的同時(shí)，強化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任制的激勵和約束機制，在干部中樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀(guān)和正確的業(yè)績(jì)觀(guān)方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀(guān)念和自覺(jué)性逐步深入。
2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴工程審計及審計調查。
按公司要求，有計劃地對重點(diǎn)項目進(jìn)行工程項目全過(guò)程抽查審計，重點(diǎn)突破，以典型項目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項目審批手續、招投標、物資采購、工程監理、合同履行、費用結算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現場(chǎng)復核率，加強對工程量、單價(jià)定額的審核，促進(jìn)項目管理規范有序，竣工決算審計，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗收、財務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整。20xx年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進(jìn)行評價(jià)。
3、資金管理審計調查。
20xx年資金管理審計調查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險和效益情況。檢查收支兩條線(xiàn)制度的執行、“倒三角”財務(wù)管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節的內部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風(fēng)險，審查評價(jià)資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險。
4、預算執行情況審計調查。
預算執行情況調查。重點(diǎn)關(guān)注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過(guò)程的合規性，以及預算資金使用、控制過(guò)程的合法性、真實(shí)性。對發(fā)現的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責任；對預算執行不嚴格、資金管理程序不完善等問(wèn)題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進(jìn)公司全面預算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。
5、物資管理審計調查。
物資管理開(kāi)展審計調查，重點(diǎn)關(guān)注，統購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調撥、費用結算、財務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購調查重點(diǎn)關(guān)注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進(jìn)物資管理的規范化水平。
6、依法經(jīng)營(yíng)2號令執行情況審計調查。
根據南方電網(wǎng)公司紀檢監察審計工作會(huì )議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統開(kāi)展依法經(jīng)營(yíng)2號令執行情況審計調查，檢查內容主要包括三個(gè)方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開(kāi)張貼、標示2號令的內容，是否制定2號令實(shí)施細則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執行情況，主要檢查決策程序、計劃和預算執行情況；三是監督2號令的貫徹落實(shí)情況，主是結合各單位審計情況對各項管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)項審計和審計調查，對執行的嚴格性、有效性進(jìn)行統一檢查和評價(jià)，以推進(jìn)2號令在基層單位的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負責實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計部負責調查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導班子要高度重視，積極配合，圓滿(mǎn)完成2號令執行情況審計調查工作，保證2號令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。
四、強化審計整改落實(shí)、提高審計監督效果。
通過(guò)審計“整改年”的活動(dòng)，審計整改和落實(shí)已逐步被各級管理人員接受。公司將對20xx年審計發(fā)現問(wèn)題進(jìn)行通報，加大審計整改力度及審計問(wèn)責，各單位對涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續關(guān)注內控制度的健全性和執行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問(wèn)題的評價(jià)和領(lǐng)導責任追究，同時(shí)要加強和各職能部門(mén)的溝通合作，發(fā)揮好監督合力，促進(jìn)規范經(jīng)營(yíng)，有效管理。
五、推進(jìn)審計技術(shù)創(chuàng )新和信息化建設。
深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的運用水平。計劃20xx年開(kāi)始對下屬供電公司財務(wù)試行遠程審計監督，同時(shí)，著(zhù)手探索對營(yíng)銷(xiāo)系統進(jìn)行實(shí)時(shí)審計監督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險管理水平不斷提高。
六、努力開(kāi)拓創(chuàng )新，轉換職能，提升履職水平
當前，內部審計的職能正在由單純的.查錯糾弊向以?xún)瓤刂贫葘徲嫗橹鞯墓芾韺徲嫼惋L(fēng)險管理評估轉化，作為公司的內部審計，一是通過(guò)審計，增強執行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對管理流程和內控制度進(jìn)行評價(jià)，完善，優(yōu)化內控系統，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險管理系統，進(jìn)行評估，增強公司風(fēng)險管理能力；如何更好的履行審計監督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續完善審計工作基礎制度、規范、標準，逐步建立責任追究制度。繼續推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號令實(shí)施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施，形成監督有效的規章制度系統；二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍；三是在項目組織、資源調配、審計技術(shù)、基礎管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng )新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴格控制審計質(zhì)量。經(jīng)常開(kāi)展審計專(zhuān)題分析活動(dòng)，及時(shí)總結經(jīng)驗，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)工作。樹(shù)立精品意識，創(chuàng )造精品審計項目；四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng )新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng )新，要結合實(shí)際情況開(kāi)展風(fēng)險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng )造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實(shí)踐，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì)，努力培養造就一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應公司在高速發(fā)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求。
內審工作計劃 9
在校黨委、行政的領(lǐng)導下，20xx年學(xué)校內部審計工作緊扣學(xué)校中心工作和重點(diǎn)任務(wù)，提高政治站位，強化責任擔當，在防范辦學(xué)風(fēng)險、提高辦學(xué)效益和完善大學(xué)治理中發(fā)揮審計功能，努力為高水平大學(xué)和“雙一流”建設貢獻更大力量。
一、工作目標和思路
內部審計工作要認真貫徹《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》和全省審計工作會(huì )議精神，以落實(shí)學(xué)校發(fā)展戰略目標為出發(fā)點(diǎn)，以加快推進(jìn)學(xué)校治理體系和治理能力現代化為落腳點(diǎn)，提高審計站位，創(chuàng )新審計理念，完善審計機制，推進(jìn)審計全覆著(zhù)力推動(dòng)重大政策落地生根、著(zhù)力促進(jìn)體制機制完善、著(zhù)力提升重大資金使用效益、著(zhù)力健全權力約束機制、著(zhù)力解決一批歷史遺留問(wèn)題，不斷提高審計服務(wù)學(xué)校發(fā)展的質(zhì)量和水平。
二、內部審計工作重點(diǎn)
�。ㄒ唬╅_(kāi)展內部控制審計
結合學(xué)校內部控制制度建設工作，逐步建立健全內部控制監督評價(jià)制度，確立評價(jià)范圍，細化評價(jià)標準，將內部控制審計列為內部審計日常工作。發(fā)揮以審促建功能，通過(guò)組織開(kāi)展內部控制審計，推動(dòng)內部控制建設，切實(shí)防范風(fēng)險。
�。ǘ╅_(kāi)展經(jīng)濟責任審計
針對學(xué)校中層干部集中調整的情況，突出審計重點(diǎn)，優(yōu)化審計方式，科學(xué)確立計劃，簡(jiǎn)化審計流程，提高審計質(zhì)量。加強對經(jīng)濟責任履行典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題的總結研究。定期召開(kāi)審計工作領(lǐng)導小組會(huì )議，研討審計計劃，通報審計結果，推動(dòng)審計整改。
�。ㄈ╅_(kāi)展建設工程管理審計
以控制工程造價(jià)、規范工程管理、落實(shí)管理責任為審計重點(diǎn)。開(kāi)展重大建設項目全過(guò)程跟蹤審計，強化對項目立項、設計、招標、施工、付款、竣工等重點(diǎn)環(huán)節的審計監督，對工程造價(jià)管理、財務(wù)管理中的控制缺陷及時(shí)出具審計報告和審計意見(jiàn)，并督促整改落實(shí)。建設工程項目未經(jīng)審計不得辦理竣工結算。
�。ㄋ模╅_(kāi)展預算管理審計
對學(xué)校關(guān)注、教職工關(guān)心和收支規模大的重點(diǎn)項目經(jīng)費開(kāi)展預算管理審計，重點(diǎn)對預算依據充分性、預算編制完整性、預算安排合理性、預算調整規范性、預算執行真實(shí)性和效益性進(jìn)行審計監督，促進(jìn)提高預算管理水平、預算執行效率和資金使用效益。
�。ㄎ澹┓e極發(fā)揮咨詢(xún)服務(wù)功能
主動(dòng)深入基層單位走訪(fǎng)調研，針對基層單位財經(jīng)管理中遇到的難點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行針對性解答。積極響應、主動(dòng)配合基層單位提出的.審計需求。積極服務(wù)職能部門(mén)，在各職能部門(mén)財經(jīng)管理制度制定、重大經(jīng)濟事項決策、具體財經(jīng)政策把握等方面，根據需求及時(shí)提出審計意見(jiàn)和建議。
�。┻m時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項審計調查
根據上級要求和學(xué)校工作需要，適時(shí)開(kāi)展各類(lèi)專(zhuān)項審計，利用審計反映內控存在的問(wèn)題和揭示制約學(xué)校改革發(fā)展的措施規定，揭示內部管理存在的風(fēng)險漏洞，及時(shí)研究解決，推動(dòng)改進(jìn)完善。
三、主要措施
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加強思想政治引領(lǐng)，持之以恒深入推進(jìn)“大學(xué)習”活動(dòng)。
提高政治站位、創(chuàng )新審計理念、理清工作思路、突出審計重點(diǎn)，把審計監督的著(zhù)力點(diǎn)聚焦促進(jìn)提升內涵發(fā)展質(zhì)量和效益上來(lái)，聚焦到促進(jìn)滿(mǎn)足師生日益增長(cháng)的美好生活需要上來(lái)，加大學(xué)校重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計力度，加大對師生最關(guān)心最直接最現實(shí)的利益問(wèn)題和經(jīng)濟活動(dòng)最密切問(wèn)題的審計監督力度。認真貫徹落實(shí)中央八項規定精神，嚴格執行黨的各項紀律。加強審計防護體系建設，注重做好“防未病”“治已病”，抓實(shí)審計整改工作。
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重視思想作風(fēng)建設，堅持從嚴管理干部，加大干部教育培養、培訓力度，注重培養專(zhuān)業(yè)能力、專(zhuān)業(yè)精神，增強干部隊伍適應新時(shí)代新要求的能力，激發(fā)干部隊伍的活力、凝聚力和創(chuàng )造力，堅持立身立業(yè)立信，著(zhù)力打造信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化審計干部隊伍。適時(shí)補充審計人員，緩解人員短缺壓力。
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出臺《福建師范大學(xué)內部控制評價(jià)指南》等審計配套制度。對現有審計業(yè)務(wù)根據功能、類(lèi)型和實(shí)現方式進(jìn)行重新梳理，進(jìn)行流程再造，強化分類(lèi)管理，突出核心業(yè)務(wù)，使有限的審計資源發(fā)揮最大的審計效益。
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落實(shí)《教育部關(guān)于推進(jìn)直屬高等學(xué)校內部審計信息化建設的意見(jiàn)》，結合學(xué)校信息化建設總體規劃和內部審計工作實(shí)際，研究制定學(xué)校內部審計信息化建設規劃，扎實(shí)推動(dòng)學(xué)校內部審計信息化建設。
內審工作計劃 10
新年的鐘聲已經(jīng)敲響了�；仡櫼荒甑膶W(xué)習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績(jì)。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
20xx年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指引，認真貫徹落實(shí)省、市審計工作會(huì )議和區委全委擴大精神，著(zhù)力推動(dòng)審計工作創(chuàng )新創(chuàng )優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設和隊伍建設，為現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務(wù)
一審計項目安排
20xx年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執行情況審計1項、經(jīng)濟責任審計5項、部門(mén)預算執行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專(zhuān)項審計調查5項市局統一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見(jiàn)附表。
1.財政預算執行情況審計
對20xx年區本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進(jìn)行審計，審計中重點(diǎn)以預算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預算執行效率、專(zhuān)項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關(guān)注國庫集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預算分配公開(kāi)透明、科學(xué)規范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經(jīng)濟責任審計
根據區委組織部委托,暫安排對5名區管領(lǐng)導干部進(jìn)行經(jīng)濟責任審計部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規守紀盡責放在更加突出位置，加強對專(zhuān)項資金使用的績(jì)效評估，力爭在推動(dòng)案件查處實(shí)現新突破。
二其他審計工作
1.根據全區統一部署，組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區委、區政府部署的其他臨時(shí)性審計任務(wù)，協(xié)助區紀委、監察局和司法等部門(mén)做好查案、辦案工作。
3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個(gè)科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區內部審計的指導、管理和服務(wù)工作。
三、主要工作措施
一）轉變觀(guān)念，著(zhù)力推動(dòng)審計科學(xué)轉型。
要始終圍繞區委、區政府中心工作開(kāi)展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng )新，促進(jìn)審計科學(xué)轉型。注重加強審計服務(wù)。牢固樹(shù)立審計服務(wù)中心工作意識，增強審計工作的`主動(dòng)性、創(chuàng )造性，自覺(jué)將審計融入全區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導提供有效的決策依據，當好決策參謀。
二）創(chuàng )先爭優(yōu)，著(zhù)力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動(dòng)審計創(chuàng )先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。加強審計工作科學(xué)管理。繼續建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務(wù)完成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開(kāi)展信息系統審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三）夯實(shí)基礎，著(zhù)力提高審計隊伍素質(zhì)。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無(wú)私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿(mǎn)完成審計任務(wù)打下堅實(shí)的思想基礎。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓。要結合實(shí)際，深入貫徹落實(shí)各級關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規定，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng)，始終堅持求真務(wù)實(shí)、嚴謹細致、客觀(guān)公正的工作作風(fēng)，增強政治意識，大局意識和責任意識，進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項工作任務(wù)。
四）立足實(shí)際，著(zhù)力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實(shí)際，以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進(jìn)審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實(shí)黨建工作制度反面下手，繼續堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開(kāi)1次領(lǐng)導干部民主生活會(huì )，積極參加全區統一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng )建等工作。
內審工作計劃 11
一、指導思想
堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)全市審計工作，牢牢把握“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，以服務(wù)和諧社會(huì )構建和新農村建設為重點(diǎn)，以推動(dòng)“經(jīng)濟強市、文化強市、生態(tài)、和諧”建設為目標，以“加快審計轉型年”為抓手，努力提升審計工作的謀劃力、執行力、創(chuàng )新力、公信力和影響力，在推動(dòng)經(jīng)濟、政治、文化和社會(huì )建設中發(fā)揮審計監督更大作用。
二、工作目標
結合市委五屆八次全委會(huì )提出的“重創(chuàng )新促發(fā)展，重民生促和諧”主基調和署、廳有關(guān)精神，20xx全市審計工作基調是：服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、立足創(chuàng )新、提升素質(zhì)、推進(jìn)轉型。
在堅持上述工作基調的基礎上，20xx全市審計工作目標是加快“四個(gè)推進(jìn)”：一是深化績(jì)效審計探索，提高財政資金使用效益和資源利用效率，推進(jìn)科學(xué)發(fā)展觀(guān)的落實(shí)；二是突出民本審計理念，圍繞關(guān)系國計民生的重點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計和審計調查，推進(jìn)社會(huì )主義和諧社會(huì )構建；三是結合財政收支分類(lèi)、改革，持續強化財政審計一體化理念，推進(jìn)公共財政管理體制的建立和規范；四是堅持以真實(shí)性、合法性和效益性為基礎，全面加強審計監督，嚴肅查處重大違法違規和重大損失浪費問(wèn)題，推進(jìn)懲防體系構建。
20xx，全市計劃安排250個(gè)審計項目，市本級安排60個(gè)審計項目。其中，績(jì)效審計和專(zhuān)項審計調查項目占到一半左右。強力推進(jìn)計算機技術(shù)與審計業(yè)務(wù)的融合，全面實(shí)施審計署6號令，逐步擴大審計結果公告面。
三、工作要點(diǎn)
圍繞上述指導思想、工作基調和工作目標，2009年全市審計工作重點(diǎn)是“突出一個(gè)主題、破解兩大難題、深化三大審計、實(shí)現四個(gè)提升”：即突出和諧社會(huì )建設主題；破解績(jì)效審計和計算機審計兩大難題；深化財政審計、政府投資項目審計和經(jīng)濟責任審計；提升審計質(zhì)量、審計成果、隊伍素質(zhì)和管理水平。具體要努力提升“五個(gè)力”：
�。ㄒ唬┮苑⻊�(wù)大局為根本，努力提升審計工作謀劃力
在堅持依法獨立審計的前提下，始終把服務(wù)大局作為全市審計工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，著(zhù)眼于增強服務(wù)大局的能力和水平，不斷提升審計工作謀劃力。
1.圍繞形勢任務(wù)
發(fā)展要求抓謀劃。黨的十六屆七中全會(huì )對構建社會(huì )主義和諧社會(huì )作出了全面部署，中央經(jīng)濟工作會(huì )議明確了2009年工作目標和重點(diǎn)，全市審計機關(guān)要充分把握自身在落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、構建社會(huì )主義和諧社會(huì )中的職責和任務(wù)，緊緊圍繞和諧社會(huì )構建的重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，結合自身工作特點(diǎn)進(jìn)行深入分析研究，明確審計機關(guān)應該做些什么、怎樣去做等方面問(wèn)題，理清具體工作思路和舉措，努力在和諧社會(huì )構建中凸顯作為。
2.圍繞黨委政府工作中心抓謀劃。把黨委政府滿(mǎn)意作為審計工作的重要訴求，自覺(jué)主動(dòng)地將審計工作融入經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )穩定的大局。圍繞市委五屆八次全委會(huì )確定的.轉變經(jīng)濟增長(cháng)方式、提升城市綜合功能、加快新農村建設、深化改革開(kāi)放、促進(jìn)文化繁榮、改善生態(tài)環(huán)境、加強法治建設、解決民生問(wèn)題、加強黨的執政能力建設九大任務(wù)，精心謀劃和實(shí)施審計工作，做經(jīng)濟社會(huì )又好又快發(fā)展的推動(dòng)者和實(shí)踐者。
3.圍繞堅持服務(wù)民本民生抓謀劃。突出社會(huì )公平正義和改革成果共享，以促進(jìn)人民群眾最關(guān)心、最迫切、最現實(shí)的利益問(wèn)題解決為重點(diǎn)，從關(guān)注公共服務(wù)、公共政策和公共財政等入手，緊緊抓住“十網(wǎng)”建設和“助業(yè)、助居、助學(xué)、助醫、助困、助行、助安”的“七助
”行動(dòng)相關(guān)資金，從審計角度認真研究確保這些資金安全和效益的辦法。針對老百姓的這些“活命錢(qián)”，切實(shí)加大審計監督力度，保證專(zhuān)款專(zhuān)用，促進(jìn)我市經(jīng)濟社會(huì )和諧發(fā)展。
4.圍繞上級機關(guān)規劃目標抓謀劃。按照審計署最新發(fā)布的《XX至20xx年審計工作發(fā)展規劃》、省審計廳出臺的十三個(gè)指導意見(jiàn)，深入領(lǐng)會(huì )和把握精神實(shí)質(zhì)，并緊密結合實(shí)際，在已經(jīng)出臺市審計工作“十一五”發(fā)展規劃的基礎上，進(jìn)一步因地制宜研究貫徹措施和辦法，真正把審計署和省廳事關(guān)審計事業(yè)未來(lái)發(fā)展的各項規劃目標抓在手中、落到實(shí)處、取得成效。
�。ǘ┮钥�(jì)效審計為核心，努力提升審計工作執行力
把績(jì)效審計作為考量審計工作執行力的重要標準。以全部政府性資金的績(jì)效審計為目標，以審計調查和專(zhuān)項審計為主要手段，進(jìn)行審計綜合評價(jià)，為提升政府資金的使用效率、效果和效益服務(wù)。
進(jìn)一步深化財政績(jì)效審計。按照構建和諧社會(huì )的總體要求,結合財政收支分類(lèi)、改革，努力探索和深化對全部政府性資金實(shí)施審計監督的辦法與措施，推進(jìn)公共財政管理體制的建立和規范。根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的特點(diǎn)，認真組織好財政“同級審”和“上審下”，努力摸清市、縣兩級政府的家底，對全部政府性資金的使用績(jì)效進(jìn)行審計評價(jià)，并加強對政府負債、部門(mén)預算、財政轉移支付、政府采購、收支兩條線(xiàn)的審計力度。
內審工作計劃 12
一、指導思想
審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全內部審計，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有力保障。
二、年度工作目標
圍繞街道全面建設這個(gè)中心，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)內審工作，繼續做好財務(wù)收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監督，促進(jìn)規范。著(zhù)力抓好審計整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監管，推進(jìn)股份經(jīng)濟合作社財務(wù)規范管理，推動(dòng)農村經(jīng)濟健康發(fā)展。
三、審計工作內容
1、加強業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)技能。
由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導人的集中培訓，主要就財經(jīng)紀律、農村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進(jìn)行培訓，進(jìn)一步提高社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規范村級財務(wù)管理工作。
2、開(kāi)展財務(wù)審計，建立長(cháng)效機制。
根據街道實(shí)際情況，有計劃、有步驟地對部門(mén)和社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計、專(zhuān)項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面，建立長(cháng)效監督機制，充分發(fā)揮審計監督對嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序、加強領(lǐng)導干部監督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設的積極作用。
3、對社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行審計。
根據農村財務(wù)三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區、股份經(jīng)濟合作社換屆情況，按照街道20xx年內審工作計劃，重點(diǎn)對蘆花、施家岙、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務(wù)收支、工程項目、財務(wù)管理情況開(kāi)展財務(wù)審計。同時(shí)，針對社區、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況，適時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農村財務(wù)審計監督實(shí)效。
4、加強審計工作隊伍建設，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓工作。
20xx年各項內審工作的開(kāi)展，要在街道內審工作領(lǐng)導小組的統一領(lǐng)導和街道紀工委的協(xié)調組織下，堅持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn)，加大后續整改力度，不斷創(chuàng )新新經(jīng)濟常態(tài)下的.審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監督和問(wèn)責工作機制，提高審計工作質(zhì)量。同時(shí)，要切實(shí)抓好內審信息的收集和報送工作，開(kāi)展審計案例分析調研，落實(shí)審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省、市各級內審業(yè)務(wù)培訓，提升內審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內審工作常態(tài)化、程序化、規范化水平而繼續努力。
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