企業(yè)備用金管理制度范本

　　不少企業(yè)都會(huì )制定備用金管理制度，那么，下面是小編給大家整理收集的企業(yè)備用金管理制度范本，供大家閱讀參考。

　　企業(yè)備用金管理制度范本1

　　為規范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，xx教育集團現實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

　　1.根據學(xué)校日常零用現金開(kāi)支需要，為各校區財務(wù)部門(mén)收費員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用;

　　2.校區財務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的`原始憑證，編制分類(lèi)報銷(xiāo)單據，定期向總部報銷(xiāo)以補充備用金定額。但在會(huì )計處理上不通過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員必須向總部會(huì )計部門(mén)報銷(xiāo)當期費用;

　　4. 校區備用金主要用于因特殊情況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購等事項。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請付款。

　　5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，責任由收費員本人承擔。

　　請校區各級部門(mén)依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。

　　企業(yè)備用金管理制度范本2

　　1.本公司各部門(mén)零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1 000元，以供日常零星開(kāi)支之用。2.各部門(mén)的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購置器具修繕或金額較大的開(kāi)支，均應先行呈準后始得辦理。

　　3.各部門(mén)應于每周六抄報本周諸項費用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì )計科審核，次周星期三由會(huì )計科按各單位核準金額劃撥，但開(kāi)支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。

　　4.各部門(mén)按周抄報該部門(mén)費用時(shí)，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì )計科憑以核對。

　　5.各部門(mén)申請核撥時(shí)，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應有部門(mén)主管、申請人簽章證明。

　　6.索取發(fā)票或收據時(shí)，應注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負責人簽章品名、金額、數量等。

　　7.會(huì )計科審核各部門(mén)備用金申請，須會(huì )同有關(guān)單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。

　　8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

　　9.各部門(mén)各項費用應于發(fā)生當月報銷(xiāo)。

　　10.本辦法未定事項，按慣例或會(huì )計一般處理原則辦理。

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