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備用金管理制度
備用金(國際上也稱(chēng)暫定金額)是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項,那么,下面是小編給大家整理收集的備用金管理制度,供大家閱讀參考。
備用金管理制度1
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求:
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責,實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清,備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù),將備用金帳戶(hù)的'支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度,不得出現白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請:
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度,由辦事處負責人提出申請,經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的,不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍:
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;
5、其他得到批準的支出;
第七條、備用金的使用程序:
1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫(xiě)“借款單”,借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專(zhuān)管員審核后,方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處,填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處,專(zhuān)管員審核無(wú)誤后,辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí),備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷(xiāo)人員原借款金額,對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人,對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支情況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬,對無(wú)故拖延者,備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續,并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總,編制當月備用金帳戶(hù)的結算表,整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定,并負責解釋、修改。
備用金管理制度2
第一條、為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數,有效控制資金占用,特制定本制度。
第二條、備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、允許設備用金的部門(mén):辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條、備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費),采購部10000元人民幣,科研部2000元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。
第五條、備用金的用途:辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第六條、各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理,并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。
備用金管理人員的職責:
(一)辦理借款手續;
(二)辦理借出手續;
(三)辦理報銷(xiāo)手續;
(四)負責登記備查賬目。
第七條、備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后,需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續,借款人為部門(mén),經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規定的.格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條、備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金,采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容,按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條、備用金管理經(jīng)辦人,要認真審核各項報銷(xiāo)憑證,對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細,經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據,由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第十條、備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí),財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現不在原核定范圍內的支出,財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條、備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條、財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬,核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬,對無(wú)故拖延者,備用金管理人有權催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條、本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。
第十五條、本辦法從下發(fā)之日起執行。
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