融資資金使用計劃書(shū)
從狹義上講，融資（financing）即是一個(gè)企業(yè)的資金籌集的行為與過(guò)程，也就是說(shuō)公司根據自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，通過(guò)科學(xué)的預測和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權人去籌集資金，組織資金的供應，以保證公司正常生產(chǎn)需要，經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)需要的理財行為。以下小編為你收集了融資資金使用計劃書(shū)，希望給你帶來(lái)一些借鑒的作用。
一、計劃編制的主要依據和原則
（一）主要依據：
市委、市政府的重大決策部署和對審計工作的有關(guān)要求；省審計廳20xx年度統一組織審計項目的要求；事關(guān)我市經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展全局的重大事項；社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題；審計法定工作職責；審計資源實(shí)際情況等。
（二）主要原則：
一是堅持圍繞中心，突出重點(diǎn)。圍繞市委關(guān)于全國生態(tài)文明示范城市建設的部署和要求，著(zhù)眼于推進(jìn)改革、促進(jìn)發(fā)展、防范風(fēng)險、強化問(wèn)責，更加突出對市委、市政府各項重大政策措施貫徹落實(shí)、重大民生項目和基礎設施建設投入、投融資平臺公司債券融資使用情況、地方金融運行風(fēng)險等方面的審計監督，加大對重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)環(huán)節和重點(diǎn)資金的審計監督力度，在審計中關(guān)注政府部門(mén)權利行使和職責履行情況，督促審計查出問(wèn)題的整改落實(shí)，加強對會(huì )議、活動(dòng)等經(jīng)費的監督檢查，促進(jìn)厲行勤儉節約，防止奢侈浪費。
二是堅持統籌安排，整合資源。整體謀劃，系統安排審計項目，按照清晰統一的審計目標，對審計內容、審計重點(diǎn)、審計資源、組織實(shí)施和成果利用進(jìn)行統籌協(xié)調、強化整合。進(jìn)一步整合政府審計、內部審計和社會(huì )審計資源，積極探索多專(zhuān)業(yè)融合、多視角分析、多方式結合的組織方式，加強與監察、發(fā)改、財政等部門(mén)的工作聯(lián)系和協(xié)調配合，形成監督合力。
三是堅持量力而行，留有余地。在審計任務(wù)上要合理安排，既要防止出現監督缺位，也要量力而行，防范審計風(fēng)險，避免囫圇吞棗、虎頭蛇尾，同時(shí)也留出一定力量完成市委、市政府臨時(shí)交辦的審計任務(wù)。
二、審計項目
（一）市級財政管理審計
1、本級預算執行情況和其他財政收支審計。
審計目標和重點(diǎn)：組織對市財政局組織實(shí)施的市本級預算執行情況、市地稅局稅收完成情況、國家金庫中心支庫預算資金的收納、劃分、留解情況進(jìn)行審計，以推進(jìn)財政改革，規范財政分配秩序，保障財政資金安全，提高財政資金使用效益。
組織方式：由市審計局財政審計處組織實(shí)施。
審計時(shí)間：20xx年4月30日前完成。
2、市農業(yè)委員會(huì )、市婦女聯(lián)合會(huì )、市集體工業(yè)聯(lián)社、中國共產(chǎn)主義青年團市委員會(huì )、市公積金管理中心、市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )、市發(fā)展和改革委員會(huì )、市第三人民醫院、市兒童福利院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等10個(gè)部門(mén)預算執行及其他財政收支審計。
審計目標和重點(diǎn)：以規范部門(mén)預算管理，深化部門(mén)預算改革管理，提高財政資金使用績(jì)效，推進(jìn)厲行勤儉節約，防止奢侈浪費為目標，把部門(mén)預算執行的真實(shí)性、合法性審計與績(jì)效審計相結合，重點(diǎn)關(guān)注部門(mén)預算編制的合理性和執行總體情況，政府采購執行情況，“三公”經(jīng)費開(kāi)支情況等。
組織方式：由財政審計處統一編制審計工作方案，市審計局有關(guān)業(yè)務(wù)處室對上述10個(gè)部門(mén)、單位的預算執行情況和其他財政收支進(jìn)行審計。
審計時(shí)間：在20xx年4月15日前完成。
3、等2個(gè)區財政決算審計。
審計目標和重點(diǎn)：以規范政府財政管理，促進(jìn)深化財政改革，提高財政資金使用績(jì)效為目標，重點(diǎn)檢查在決算編制和匯總中是否存在不真實(shí)、不準確、不完整等問(wèn)題，促進(jìn)地方政府依法規范財政行為。
組織方式：由財政審計處對、等2個(gè)區的20xx年度財政決算進(jìn)行審計。
審計時(shí)間：20xx年10月31日前完成。
（二）重點(diǎn)投資項目審計
1、估算、概算、預算等前置審計。
審計目標和重點(diǎn)：以充分發(fā)揮審計保障社會(huì )經(jīng)濟健康發(fā)展的“免疫系統”功能、從源頭上節約財政建設資金、強化項目投資控制為目標，充分整合各種審計資源，統籌審計力量，按照市委、市政府的要求全面開(kāi)展對政府投資建設項目的審計評審，把好投資估算、項目概算和招標預算審核關(guān)，為從源頭上節約財政建設資金、促進(jìn)項目規范管理奠定基礎。
組織方式：市審計評審中心按照市委、市政府的要求和發(fā)改、財政等部門(mén)的委托，在規定時(shí)限內及時(shí)完成。
審計時(shí)間：按規定時(shí)限完成。
2、竣工決算審計。
東二環(huán)、南二環(huán)、北二環(huán)、甲秀北路、北京東路道路工程和花溪國家濕地公園建設等已完工并具備審計條件的重點(diǎn)建設項目竣工決算審計。
審計目標和重點(diǎn)：圍繞加強和改善政府投資建設項目管理，防止損失浪費，促進(jìn)財政性建設資金安全有效使用和黨風(fēng)廉政建設為目標，進(jìn)一步加大工程決算審計力度，嚴控工程造價(jià)，嚴防高估冒算，重點(diǎn)關(guān)注征地拆遷、工程招投標、設備材料采購、資金管理使用等方面的工作，重點(diǎn)檢查和揭露項目建設過(guò)程中存在的管理混亂以及重大損失浪費、弄虛作假、高估冒算等違法違規問(wèn)題，保障建設資金安全，促進(jìn)提高資金使用效益。
組織方式：市審計局固定資產(chǎn)投資審計處牽頭，委托或聘請社會(huì )中介機構參與，對已完工并具備審計條件的建設項目竣工決算進(jìn)行審計。具體項目安排由市審計局確定。
審計時(shí)間：20xx年12月31日前。
3、重點(diǎn)建設項目跟蹤審計。
市一醫龍洞堡分院、行政中心三期、黨湖路等重點(diǎn)項目跟蹤審計。
審計目標和重點(diǎn)：按照市委、市政府的要求做好對市屬重點(diǎn)建設項目的前期工作和跟蹤審計，把對建設項目事后審計為主調整為事前、事中、事后審計并重，對重點(diǎn)項目建設單位實(shí)行“幫促式”服務(wù)，分階段對項目建設中的重要環(huán)節及時(shí)跟進(jìn)，按照一個(gè)項目一個(gè)審計組，明確專(zhuān)人跟蹤負責，及時(shí)掌握情況。通過(guò)參加有關(guān)會(huì )議，參與對項目投融資協(xié)議、征地拆遷補償方案、招標文件、施工合同等重要合同、資料審核，現場(chǎng)實(shí)地勘查等方式，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)規范整改，及時(shí)協(xié)調解決，在履行審計監督職責的同時(shí)，充分發(fā)揮審計服務(wù)職能，促進(jìn)建設項目早日開(kāi)工、順利建設，盡快建成，早日發(fā)揮效益。
審計時(shí)間：按市委、市政府和各項目指揮部要求時(shí)限完成。
（三）專(zhuān)項資金審計
1、城鎮保障性安居工程跟蹤審計。
審計目標和重點(diǎn)：根據審計署統一安排，以促進(jìn)中央城鎮保障性安居工程部署要求全面落實(shí)，推動(dòng)完善住房保障制度為目標，重點(diǎn)關(guān)注各類(lèi)城鎮保障性安居工程的.投資、建設、分配、運營(yíng)，以及資金的籌集、管理和使用等情況。
包括兩個(gè)項目：
�。�1）20xx年10月開(kāi)始實(shí)施的對20xx年各類(lèi)城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營(yíng)，以及資金的籌集、管理和使用等情況的審計，按原方案及省審計廳的要求及時(shí)完成，按時(shí)上報審計報告及相關(guān)材料。
�。�2）對全市20xx年度各類(lèi)城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營(yíng)，以及資金的籌集、管理和使用等情況，繼續進(jìn)行跟蹤審計。
組織方式：由市審計局固定資產(chǎn)投資審計處牽頭，并負責完成對市本級的審計，其余區（市、縣）的審計由市審計局有關(guān)處室和、南明、清鎮、開(kāi)陽(yáng)、修文、息烽等區（市、縣）審計局實(shí)施。
審計時(shí)間：按省審計廳規定時(shí)間完成。
2、直播衛星“戶(hù)戶(hù)通”工程跟蹤審計。
審計目標和重點(diǎn)：根據省審計廳統一安排，以摸清我市直播衛星“戶(hù)戶(hù)通”工程的總體情況、工程實(shí)施情況、工程資金到位情況及取得的主要成效為目標，重點(diǎn)關(guān)注直播衛星“戶(hù)戶(hù)通”工程建設資金籌集、到位、管理和使用情況、建設情況和設備招標采購情況等。
組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處牽頭，組織各區（市、縣）審計局對全市各區（市、縣）20xx年至20xx年6月30日止的直播衛星“戶(hù)戶(hù)通”工程跟蹤審計。
審計時(shí)間：20xx年9月20日前完成。
3、全市扶貧生態(tài)移民工程資金跟蹤審計。
審計目標和重點(diǎn)：根據省審計廳統一安排，以推動(dòng)順利實(shí)施扶貧生態(tài)移民工程，保障和改善民生，加強生態(tài)環(huán)境建設為目標，開(kāi)展對全市扶貧生態(tài)移民工程資金的跟蹤審計，重點(diǎn)檢查建設資金的籌集、管理和使用情況，目標任務(wù)完成情況，工程建設管理情況，住房分配使用情況，配套設施建設使用情況以及搬遷戶(hù)后續就業(yè)及其他政策落實(shí)情況。
組織方式：由市局農業(yè)資源和環(huán)境保護審計處牽頭，組織清鎮、修文、開(kāi)陽(yáng)、息烽等縣（市）審計局根據省廳統一方案實(shí)施跟蹤審計。
審計時(shí)間：20xx年10月31日前。
4、農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金、農村飲水安全項目資金、市企業(yè)技術(shù)改造資金等3項專(zhuān)項資金管理、使用情況審計調查。
審計目標和重點(diǎn)：以檢查資金管理、使用的真實(shí)性、合法性、效益性為目標，重點(diǎn)關(guān)注政策措施落實(shí)和資金分配管理使用情況，檢查是否存在重大違法違規問(wèn)題；關(guān)注資金使用效益情況，揭露資金收、管、用等流程控制環(huán)節中存在的問(wèn)題，嚴肅查處各類(lèi)違法違規、損失浪費、資金使用效益低下問(wèn)題和屢查屢犯行為。
組織方式：農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金、農村飲水安全項目資金等2個(gè)項目由市審計局農業(yè)資源環(huán)保審計處牽頭，各區（市、縣）審計局要將其列為本級預算執行情況和其他財政收支情況審計項目并實(shí)施審計；市企業(yè)技術(shù)改造資金由市審計局經(jīng)貿審計處實(shí)施審計。
審計時(shí)間：20xx年4月20日前完成。
5、受災困難群眾冬春生活救助資金、元旦春節“筑城溫暖”活動(dòng)資金、福利彩票公益金管理使用情況審計調查。
審計目標和重點(diǎn)：以保障資金安全和公平、合理、有效使用為目標，重點(diǎn)檢查資金到位、使用和分配、管理存在的主要問(wèn)題，分析資金使用效果，促進(jìn)資金規范管理，充分發(fā)揮資金使用效益。
組織方式：受災困難群眾冬春生活救助資金由社會(huì )保障審計處組織實(shí)施審計，20xx年元旦春節“筑城溫暖”活動(dòng)資金和福利彩票公益金由市審計局農業(yè)資源和環(huán)境保護審計處和法制處組織實(shí)施審計。
審計時(shí)間：20xx年10月30日前完成。
6、20xx年扶持微型企業(yè)發(fā)展財政補貼資金、節能減排重大示范項目資金審計調查。
審計目標和重點(diǎn)：以保障資金安全，促進(jìn)提高資金使用效益為目標，重點(diǎn)檢查資金籌集、到位、使用和分配、管理存在的主要問(wèn)題，選擇部分項目進(jìn)行績(jì)效審計。
組織方式：由市審計局經(jīng)貿審計處、投資處組織實(shí)施
審計時(shí)間：20xx年10月30日前完成。
7、會(huì )議、活動(dòng)經(jīng)費審計調查。
審計目標和重點(diǎn)：以促進(jìn)黨政機關(guān)改變工作作風(fēng)、厲行勤儉節約、防止奢侈浪費為目標，重點(diǎn)檢查會(huì )議、活動(dòng)經(jīng)費是否存在違反規定超預算、超范圍、超標準使用，以及是否存在用公款游山玩水、大吃大喝等奢侈浪費行為。
組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處負責組織對重要會(huì )議、重大活動(dòng)的經(jīng)費情況進(jìn)行審計調查。
審計時(shí)間：20xx年11月30日前完場(chǎng)。
（四）地方金融審計
市農村商業(yè)銀行和其他農村信用社縣級聯(lián)社20xx至20xx年度資產(chǎn)、負債、損益情況審計。
審計目標和重點(diǎn)：按照省審計廳統一安排，以督促監管部門(mén)和地方政府加大監管力度，防范金融風(fēng)險，維護金融秩序，促使被審計單位執行國家金融政策為目標，重點(diǎn)關(guān)注其資產(chǎn)、負債、損益的真實(shí)、合法情況等。
組織方式：按照省審計廳統一方案進(jìn)行，由市審計局金融審計處牽頭并負責完成對市農村商業(yè)銀行的審計，其余各縣級聯(lián)社由有關(guān)區（市、縣）審計局負責完成審計。
審計時(shí)間：20xx年11月15日前完成。
（五）經(jīng)濟責任審計
區政府黃昌祥、市發(fā)展和改革委員會(huì )王廷志、市民政局謝紅生、市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )王建忠、市公積金管理中心何雄偉、市集體工業(yè)聯(lián)社陳卓夫、市三江勞教所曹曉明、市第三人民醫院劉康、市第六人民醫院汪曉云等9個(gè)單位現任或原任主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計。
審計目標和重點(diǎn)：以引導領(lǐng)導干部樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀(guān)和正確政績(jì)觀(guān)，推動(dòng)本地區、本部門(mén)、本單位科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)領(lǐng)導干部守法守紀守規盡責為目標，發(fā)揮經(jīng)濟責任審計對權力的制約和監督作用，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部貫徹執行法律法規和市委、市政府重大決策部署、制定和執行重大經(jīng)濟決策、重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執行、個(gè)人廉潔自律等方面的情況，以及本地區、本部門(mén)、本單位預算執行和其他財政財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況，對下屬單位財政財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的管理和監督情況等。
組織方式：由市審計局經(jīng)濟責任審計處、財政審計處、行政事業(yè)審計處等負責實(shí)施。
審計時(shí)間：20xx年10月31日前。
（六）財政、財務(wù)收支審計
市第一中學(xué)20xx年度財政、財務(wù)收支審計。
審計目標和重點(diǎn)：以規范財務(wù)管理管理，提高財政資金使用績(jì)效，推進(jìn)厲行勤儉節約，防止奢侈浪費為目標，重點(diǎn)關(guān)注其各項財政、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益型和“三公”經(jīng)費開(kāi)支情況等。
組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處負責組織實(shí)施。
審計時(shí)間：在20xx年9月30日前完成。
（七）企業(yè)審計
20xx-20xx年市投融資平臺公司發(fā)行債券籌集資金使用情況審計調查、華能焦化股份有限公司財務(wù)收支審計
審計目標和重點(diǎn)：以促進(jìn)企業(yè)加強管理，防范風(fēng)險為目標，重點(diǎn)摸清企業(yè)債券發(fā)行種類(lèi)和規模、抵押擔保情況、籌資費用、實(shí)際到位資金、資金投向和使用、還款來(lái)源等情況，以促進(jìn)企業(yè)規范管理為目標，重點(diǎn)檢查企業(yè)財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性。
組織方式：由市審計局經(jīng)貿審計處組織實(shí)施。
審計時(shí)間：在20xx年11月30日前完成。
（八）政府外債和國外貸援款項目審計
審計目標和重點(diǎn)：以促進(jìn)加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力、適時(shí)關(guān)注政府負債情況為目標，重點(diǎn)關(guān)注資金到位使用和項目設備采購、使用、提款報賬等情況。
審計組織：由市審計局外資處按照省廳統一安排的任務(wù)完成。
審計時(shí)間：按照省審計廳規定時(shí)間完成。
（九）其他待定、自定項目
除以上項目外，其他待定項目、自定項目分別由市審計局和各區（市、縣）審計局根據上級審計機關(guān)和當地黨委、政府工作重點(diǎn)和臨時(shí)交辦任務(wù)另行確定。
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