印刷公司資金管理論文范文
一、印刷公司資金管理的特點(diǎn)
公司的正常運轉總是伴隨著(zhù)資金的順暢流動(dòng)，也可以說(shuō)資金是公司從事一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要條件，如果沒(méi)有資金支撐，各方面業(yè)務(wù)就難以開(kāi)展。從這個(gè)意義上講，必須加強公司資金管理。公司資金管理是財務(wù)管理的集中體現，是推動(dòng)公司發(fā)展與實(shí)現管理創(chuàng )新的助力劑，包括貨幣資金管理與增收公司利潤兩個(gè)部分，通過(guò)公司資金管理，利用有限資金獲得最大化的利潤才是資金管理的最終目的，總的來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)以下途徑實(shí)現：
1、建立健全內部審計制度；
2、完善考核機制；
3、加強存貨及應收賬款的管理，保證資金正常運轉；
4、增強風(fēng)險意識，加大財務(wù)監督。通過(guò)以上措施可確保資金運轉正常，因此說(shuō)做好公司資金管理才是公司發(fā)展的根本出路。一般來(lái)說(shuō)印刷公司規模不大，屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，并且以加工制造為主，因此有著(zhù)自身獨特特點(diǎn)，如盈利能力不高，與客戶(hù)資金結算周期較長(cháng)（一般都以季度為期限，甚至長(cháng)達半年以上），需要墊付材料等先期費用等，這些因素使得印刷公司資金回籠速度慢，公司短期內難以取得較多效益，因此投入設備與技術(shù)方面的資金少，管理不合理時(shí)還影響資金的正常流轉。由此看出公司資金管理是個(gè)復雜的系統工程，為公司管理的重要組成部分之一，其運轉良好是否直接制約公司的資金周轉。依上所述，在印刷公司內部加強資金管理尤為重要。
二、印刷公司資金管理存在的問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化。激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟競爭條件下，印刷公司為了增加業(yè)務(wù)量與增創(chuàng )收入，一般會(huì )盡可能多地聯(lián)系客戶(hù)，不免存在墊付部分資金的現象，如上文所述的為出版社等客戶(hù)墊付原材料費用、給供應商支付材料款等，這使得印刷公司資金流轉相對困難，當公司內部出現資金問(wèn)題時(shí)，銀行針對印刷公司的生存環(huán)境，一般不愿意過(guò)多地發(fā)放貸款，使得印刷公司生存更我困難，投資技術(shù)與裝備更成了套話(huà)、空話(huà)。
�。ǘ┵Y金結構不合理，資金使用效率低。印刷公司內部積壓了大量存貨，造成了資金囤積，為資金結構不合理的主要體現之一，此外，印刷公司對于應收賬款回收一時(shí)難以找到解決辦法，也占用了一部分資金，綜上兩方面的影響，造成了資金使用效率低、資金流轉困難、成本擴大化的趨勢。印刷公司制定的計劃（如資金使用與費用開(kāi)支計劃等）不能按計劃執行與落實(shí)，使得資金管理呈現較為混亂的局面，同時(shí)，由于部分公司追求資金的高額度回報與盲目地擴大投資規模，使得資金流轉超出其承受能力，使得資金占用率較高，回籠速度衰慢，是不利于公司正常發(fā)展的主要因素。
�。ㄈ┵Y金管理意識薄弱，監管力度不夠。雖然大部分印刷公司制定了相關(guān)的資金管理制度與方法，但由于財務(wù)管理意識薄弱，在實(shí)際操作過(guò)程中相關(guān)的制度與方法并沒(méi)有嚴格執行到位，不可避免地造成的資金積壓、應收賬款回收不及時(shí)的現象發(fā)生，同時(shí)由于公司內部缺乏有效的`監管制度或監管力度不夠，使得各項資金管理制度形同虛設，造成資源浪費嚴重與工作效率低下，資金的長(cháng)期不合理將會(huì )產(chǎn)生嚴重的后果，使得資金流轉更為緊張，從而對公司的長(cháng)遠發(fā)展形成障礙。
�。ㄋ模┫嚓P(guān)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)低。受自身能力的限制，一些公司管理者缺乏資金管理的知識儲備與經(jīng)驗，容易造成公司決策判斷失誤。此外，也有些財務(wù)會(huì )計人員沒(méi)有充分調研印刷行業(yè)的發(fā)展局勢與公司內部資金運轉實(shí)際情況，依舊按照常規方法處理財務(wù)問(wèn)題，不能適應時(shí)代的發(fā)展，造成資金管理信息化水平落后于同行業(yè)者�？偟膩�(lái)說(shuō)，財務(wù)管理人員知識儲備水平與業(yè)務(wù)處理能力不高，同時(shí)又缺乏“與時(shí)俱進(jìn)”的精神與方法，使得資金管理相關(guān)措施難以實(shí)施，因此普及現化化資金管理知識與培養高素質(zhì)財務(wù)人員是解決目前存在的財務(wù)問(wèn)題的趨勢之一。
三、改善印刷公司資金管理的對策
�。ㄒ唬┲鸩竭m應市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展。隨著(zhù)全球經(jīng)濟的發(fā)展，印刷公司不僅需同國內同行業(yè)者進(jìn)行較量與比拼，而且也面臨國外競爭者的挑戰，公司內外部環(huán)境正遭受?chē)谰目简�，存在許多的不確定因素，是印刷公司面臨的主要形勢之一。資金問(wèn)題始終是公司發(fā)展的核心問(wèn)題，為了能夠緩解來(lái)自資金方面的壓力，應與出版社等客戶(hù)重點(diǎn)協(xié)商資金結算周期的問(wèn)題，盡可能地促進(jìn)資金快速回收，同時(shí)積極與有著(zhù)良好信譽(yù)的固定客戶(hù)群建立良好關(guān)系，保證公司穩定發(fā)展的同時(shí)又積極開(kāi)創(chuàng )新的機遇，從而有效促進(jìn)公司資金管理。
�。ǘ┖侠碚{整資金結構，提高資金使用效率。針對公司存貨較、資金占用情況嚴重的現象，印刷公司必須調整資金結構，可通過(guò)以下途徑實(shí)現：
1、做好相關(guān)計劃，對存貨數量進(jìn)行科學(xué)預測，從而避免不必要的存貨資金占用狀況；
2、加強成品、半成品工序的流轉，減少生產(chǎn)過(guò)程的停滯；
3、加大清收應收賬款力度，及時(shí)回籠資金，提高資金的使用效率；
4、逐步改變業(yè)務(wù)渠道，降低賬期長(cháng)的客戶(hù)的印制比例，不斷優(yōu)化客戶(hù)群和產(chǎn)品結構。
�。ㄈ┘訌娰Y金管理意識，加大監管力度。公司管理者作為公司的決策者，自身的素質(zhì)水平與財務(wù)知識儲備相當重要。首先要加強資金管理重要性的認識，從自身出發(fā)強化資金管理意識，把資金管理作為公司財務(wù)管理的中心環(huán)節對待，也是提高公司核心競爭力的重要手段；其次，針對資金管理中存在的不穩定性因素，作為公司管理者必須做好相關(guān)重要決策，督促各種資金管理制度落實(shí)到位，強化內部考核機制，使得存貨計劃按照預期的比例進(jìn)行，同時(shí)加強應收賬款的管理，使得公司內部資金流轉處于良性循環(huán)。
�。ㄋ模┎粩嗵岣呦嚓P(guān)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。資金管理在印刷公司中顯得尤為重要，而資金管理是否有效取決人的參與程度，這個(gè)過(guò)程中財務(wù)管理人員的知識水平和整體素質(zhì)起著(zhù)舉足輕重的作用，所以，若要保證公司資金管理達到較高水平，應確保相關(guān)人員具備較的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。提高財務(wù)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)最有效的途徑之一為加強業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓，使得他們能夠接觸到財務(wù)管理現代化知識。
四、結束語(yǔ)
針對印刷公司資金管理的特點(diǎn)及其存在的問(wèn)題，著(zhù)重從經(jīng)營(yíng)環(huán)境，資金結構和資金使用效率、資金管理意識、相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面分析了產(chǎn)生問(wèn)題的原因，并提出了印刷公司必須保持合理的資金結構，加強資金管理者的管理意識，加大監管力度，提高相關(guān)人員資金管理的整體素質(zhì)的管理對策。我們認為資金管理是公司財務(wù)管理的核心，對公司的生存與發(fā)展起著(zhù)至關(guān)重要的作用，資金管理只有多管齊下，齊抓共管，才能實(shí)現資金持續的良性循環(huán)和周轉，才能使公司在市場(chǎng)競爭中立于不敗之地，才能使公司朝著(zhù)健康有序的方向發(fā)展。
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