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企業(yè)差旅費管理制度（精選17篇）
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，各種制度頻頻出現，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編整理的企業(yè)差旅費管理制度，希望能夠幫助到大家。
企業(yè)差旅費管理制度 1
第一章 總則
第一條 為加強公司差旅費用報銷(xiāo)管理，規范差旅費支出審批程序，根據《內部會(huì )計控制規范-基本規范》、《內部會(huì )計控制規范-貨幣資金》等財會(huì )規章，結合公司實(shí)際，制定本辦法。 第二條 差旅費是指員工因公外出期間發(fā)生的各項費用，其開(kāi)支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助、會(huì )議費、培訓費、公雜費等。
第三條 差旅費報銷(xiāo)要嚴格執行財務(wù)聯(lián)簽辦法，據實(shí)報銷(xiāo)。各單位(部門(mén))應嚴格執行出差報銷(xiāo)審批制度，嚴格控制出差人數和天數。不得隨意延長(cháng)出差時(shí)間，不得繞道游覽名勝古跡。
第二章 城市間交通費
第四條 員工要按照規定等級乘坐交通工具，憑票據報銷(xiāo)城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。標準如下：
(一)公司中層及以下人員出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急，需要乘坐飛機的，事前經(jīng)副總指揮批準方可乘坐，并在機票上簽字后方可報銷(xiāo)。
(二)兩人及兩人以上人員出差，可按職務(wù)高的人員標準乘坐交通工具。
(三)人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，由公司經(jīng)營(yíng)部按年度統一辦理。
(四)出差人員乘坐火車(chē)，從晚8時(shí)至次日晨7時(shí)在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續乘車(chē)超過(guò)8小時(shí)的，可購同席臥鋪票，憑據報銷(xiāo)。乘坐硬座時(shí)，按硬座票價(jià)的60%發(fā)放補助�？梢猿俗浥P而改乘硬臥的，不再給予補助。
(五)非特殊情況不得租賃公司以外車(chē)輛出差。
第三章 住宿費
第五條 住宿費
(一)凡在省內出差，可以住延安市車(chē)村煤礦在延安和西安辦事處，若辦事處員滿(mǎn)，辦事處主管應出據相關(guān)證明，方可在外住宿。西安辦事處住宿標準50元/人，出據西安辦事處住宿收款收據，回本單位予以報銷(xiāo)。
(二)住宿費要按規定的標準，憑住宿發(fā)票報銷(xiāo)(注：住宿發(fā)票需填寫(xiě)住宿人單位名稱(chēng)、住宿人數、住宿天數)，高于標準部分自理。確因特殊情況住宿費超標準，需經(jīng)公司副總指揮批準后方可據實(shí)報銷(xiāo)。
參加會(huì )議出差的員工，如果會(huì )議統一安排住宿，住宿費超標準，經(jīng)公司副總指揮批準并憑會(huì )議組織單位出具的有效憑證據實(shí)報銷(xiāo)。
(二)辦事處員滿(mǎn)時(shí)住宿標準：
單位：元/間/天
(三)公司中層及以下人員出差住宿，原則上兩人一個(gè)標準間。單人出差或男、女出差人員為單數，其單個(gè)人員可選擇單間住宿或標準間包住，其住宿費按照不超過(guò)上述規定限額標準內憑據報銷(xiāo)，超過(guò)部分自理。
(四)兩人及兩人以上出差，職務(wù)低的員工可隨同職務(wù)高的住同一檔次的酒店或賓館。
第四章 伙食補助
第六條 伙食補助
伙食補助主要用于員工出差期間就餐開(kāi)支。
(一)員工的伙食補助費，以城市間交通費票據和住宿費
票據為憑據，按出差自然(日歷)天數計算。
(二)不分途中、住勤和職務(wù)級別，每人每天補助標準為：遠離縣城城區以外進(jìn)入項目地的野外補助35元；一般地區50元；省會(huì )城市60元；直轄市、特殊地區(指深圳、廈門(mén)、珠海、汕頭市及海南省，下同)80元。
(三)連續乘坐車(chē)船超過(guò)8小時(shí)(含8小時(shí))的，途中伙食補助費50元。
(四)發(fā)放伙食補助后出差期間就餐費不予報銷(xiāo)，因工作需要所發(fā)生的招待費報公司副總指揮批準方可招待。
(五)經(jīng)工會(huì )組織安排到外地療養、休假的人員(途中實(shí)行包干)，持療養證明，按療養天數每天全額發(fā)放20元補貼。
第五章 公雜費
第七條 公雜費主要用于員工的訂票費、退票費、寄存費、市內交通費等。
(一)公雜費除市內交通費外，其他費用憑票據實(shí)報銷(xiāo)。
(二)市內交通費實(shí)行每人每天費用包干辦法。
標準為：公司領(lǐng)導60元；公司中層人員40元；公司主管及以下人員30元。
(三)出差地車(chē)站(或機場(chǎng))至賓館往返一次的交通費據實(shí)報銷(xiāo)，不在包干費用以?xún)取?/p>
(四)員工自帶交通工具或由其他單位免費提供交通工具的，應如實(shí)申報，不再補助市內交通費。
第六章 會(huì )議、培訓差旅費
第八條 會(huì )議、培訓期間差旅費
(一)員工外出參加會(huì )議，比照出差標準報銷(xiāo)。凡交納會(huì )議費的`，會(huì )議期間不發(fā)放伙食補助費，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照規定報銷(xiāo)。
會(huì )議費需憑領(lǐng)導批準的會(huì )議通知和合法票據報銷(xiāo)，報銷(xiāo)費用不得超出會(huì )議通知中所列標準。
(二)員工外出學(xué)習、培訓，培訓費中包括食宿費的，學(xué)習培訓期間(不包括途中)不發(fā)伙食補助費，乘車(chē)途中按正常出差發(fā)放。培訓費中明確不包括食宿費的，可發(fā)放伙食補助。學(xué)習、培訓期間公雜費不予報銷(xiāo)。培訓資料費和培訓費憑培訓通知及合法票據報銷(xiāo)，報銷(xiāo)費用不得超出培訓通知中所列標準。
(三)員工出差、培訓期間，因游覽或非因工作需要的參觀(guān)而發(fā)生的一切費用，均由個(gè)人自理。出差人員不準接受以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行的請客、送禮、游覽等。
(四)所有的學(xué)習班、研討班、培訓班等，必須經(jīng)副總指揮批準后方可參加。
第七章 調動(dòng)、錄用等人員發(fā)生的差旅費
第九條 調動(dòng)、搬遷發(fā)生的差旅費
(一)員工調動(dòng)工作，由單位(部門(mén))負責人批準后，可報單程交通費、托運費、住宿費，費用不得超過(guò)出差人員標準。
(二)新錄用來(lái)公司的高校畢業(yè)生、安置的退伍轉業(yè)軍人等只報銷(xiāo)來(lái)單位的單程路費。
(三)赴外地支援工作等人員，在途期間(僅指首次前往和期滿(mǎn)返回)的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，回原單位(部門(mén))按照上述差旅費規定報銷(xiāo)；工作期間的生活待遇、出差差旅費等由接受單位承擔。
(四)被借用人員，公司只負擔借出人員在途期間(僅指首次前往和期滿(mǎn)返回)的城市間交通費及伙食補助。
第八章 探親旅費
第十條 探親旅費
(一)探親人員應按直線(xiàn)乘車(chē)路線(xiàn)購買(mǎi)車(chē)票，繞道的路費自理，由于交通不便，必須中途轉車(chē)、轉船的，可按出差規定標準報銷(xiāo)一天的住宿費，超過(guò)規定天數及標準的住宿費自理。
(二)職工因家屬來(lái)單位，本人不再回家探親，經(jīng)單位(部門(mén))領(lǐng)導批準，可將其家屬來(lái)單位的往返路費視同職工本人探親報銷(xiāo)。
(三)符合探親條件的職工，應以其父母或配偶戶(hù)口所在地為準，如到其它地方探望，超支部分由個(gè)人自理。
第九章 附則
第十一條 其他事項
(一)差旅費單據和差旅費以外單據必須分別粘貼，差旅費報銷(xiāo)憑證不得粘貼其他與差旅費無(wú)關(guān)票據。同時(shí)必須按照財務(wù)部門(mén)的要求粘貼差旅期間的費用原始單據。
(二)員工出差，可按財務(wù)聯(lián)簽辦法等規定到財務(wù)部門(mén)辦理預支借款。借款應限制在辦理出差事項所需開(kāi)支的額度內。
(三)員工出差歸來(lái)，應于十天內到財務(wù)部門(mén)辦理出差費用報銷(xiāo)。前款不清，無(wú)特殊理由可拒絕其辦理再次借款。出差歸來(lái)三個(gè)月不辦理報銷(xiāo)手續，一律不予報銷(xiāo)。
(四)員工的短途差旅費按月度歸集、統一報銷(xiāo)。
第十二條 工作人員公出應遵守公司關(guān)于職工外出的相關(guān)管理規定。
第十三條 本辦法由公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)負責解釋。
第十四條 本辦法自打印之日起執行。
企業(yè)差旅費管理制度 2
為進(jìn)一步規范學(xué)校財務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的各項學(xué)習培訓、外差等工作任務(wù)，現對教職工差旅費報銷(xiāo)標準作出如下規定：
一、差旅原則
1、全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。
2、因公出差享受學(xué)校差旅費用報銷(xiāo)。
3、凡因公務(wù)、學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)等出差必須報校長(cháng)批準。
4、出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據報銷(xiāo)，住宿費限額憑票據報銷(xiāo)。
5、因公出差，學(xué)習，培訓等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷(xiāo)。
二、差旅報銷(xiāo)標準
1、所有差旅報銷(xiāo)必須使用規范票據，否則不予報銷(xiāo)。
2、交通費一律據實(shí)限額報銷(xiāo)，目的地為宜城市，交通費按乘坐公共汽車(chē)票價(jià)據實(shí)報銷(xiāo)，市內交通費（的士費用）包干10元；鄉鎮內，鄉鎮間交通費以乘坐公共汽車(chē)票價(jià)據實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)的士費用；目的地為襄陽(yáng)市及以上城市，交通以乘坐公共汽車(chē)票價(jià)據實(shí)報銷(xiāo)，市內交通主要以乘坐公交車(chē)為主，若需要乘坐的士需以直線(xiàn)距離打表計程計時(shí)票據為準。
3、本校教職工多人同去同一目的地，市內交通費據實(shí)報銷(xiāo)，不按人頭重復計算。
4、出差人員未按審批出差路線(xiàn)繞道出差的，其繞道期間多開(kāi)支的交通費和住宿費一切由個(gè)人自理。
5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀(guān)、走親訪(fǎng)友而開(kāi)支的，一切由個(gè)人自理。
6、所有外出學(xué)習憑上級文件通知，并報校長(cháng)審批后方可外出。學(xué)校只報銷(xiāo)文件通知的金額，一切自費項目不予報銷(xiāo)。
7、到襄陽(yáng)市以外參加長(cháng)期會(huì )議或被學(xué)校委派長(cháng)期學(xué)習培訓的人員與會(huì )或培訓期間按教體局有關(guān)文件執行。
8、因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓、個(gè)人考證等為目的的`各類(lèi)學(xué)習培訓外出，學(xué)校原則上不報銷(xiāo)任何費用。
9、出差回校后一周內報銷(xiāo)，每次填一張差旅單。出差前需預借現金要填好借條，經(jīng)校長(cháng)簽字后領(lǐng)取。
10、自帶交通工具的按公共汽車(chē)標準報銷(xiāo)交通費，沒(méi)有經(jīng)過(guò)校長(cháng)同意的，安全自己負責。
11、因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車(chē)輛規定執行。
12、教職工乘坐學(xué)校租用車(chē)輛進(jìn)城的，不再單獨報銷(xiāo)個(gè)人任何交通費。
三、住宿費報銷(xiāo)標準
1、宜城市內出差、學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)一天內能來(lái)回的不報銷(xiāo)住宿費，因連續多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據票據限額報銷(xiāo)，超過(guò)最高限額標準部分費用自理。
2、襄陽(yáng)市內確因時(shí)間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應提前向校長(cháng)申請。按最高限額每天80元，依據票據限額報銷(xiāo)，超過(guò)最高限額標準部分費用自理。
3、國培、省培、襄陽(yáng)市培訓、大學(xué)生頂崗教師培訓以教體局文件為標準。國家包吃包住包交通，學(xué)校只報銷(xiāo)培訓人員從學(xué)校到集中點(diǎn)的交通費。對于培訓時(shí)間超過(guò)一月的補助交通費，補助標準為一月100元包干（包括開(kāi)學(xué)報道以及培訓結束回校）。
4、教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說(shuō)課等活動(dòng)，若是學(xué)校集體活動(dòng)已組織包車(chē)就餐等，不報銷(xiāo)單獨個(gè)人交通費住宿費。一人單獨參與活動(dòng)的交通費參照以上標準執行，住宿費參照以上標準執行，制作課件、購買(mǎi)相關(guān)材料費用必須事先匯報校長(cháng)批準后方可執行，無(wú)批準者費用自理。
四、報銷(xiāo)程序：
由出差人填好差旅報銷(xiāo)單，粘貼好票據及文件通知，由年級負責人簽字證明，再由校長(cháng)審批簽字后到財務(wù)處報銷(xiāo)。
五．說(shuō)明：
1、出差均無(wú)伙食補助通訊費補助，此制度從討論制定后執行。
2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開(kāi)、公平。
3、本校差旅費住宿費只為本校教職工服務(wù)。
4、此制度從20XX年3月1日執行。
企業(yè)差旅費管理制度 3
為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、差旅費開(kāi)支范圍：
適用于公司員工出差期間的住宿費、車(chē)船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費以及零星雜支。
1、交通補助費和伙食補助費按出差的自然天數計算，住宿費按實(shí)際出差住宿天數計算。
2、車(chē)船費在規定的標準范圍內按憑據據實(shí)報銷(xiāo)，零星雜支在規定范圍內按憑據報銷(xiāo)，各分廠(chǎng)部門(mén)必須嚴格控制。
3、出差期間發(fā)生的招待費不在差旅費開(kāi)支范圍內，按招待費用管理規定報銷(xiāo)。
4、出差應選擇價(jià)格較低的交通工具，需乘坐飛機時(shí)，經(jīng)董事長(cháng)事先批準，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機場(chǎng)據實(shí)報銷(xiāo)機場(chǎng)大巴車(chē)費，經(jīng)董事長(cháng)特別批準可報銷(xiāo)的士費。
二、出差借款審批程序：
各分廠(chǎng)、部室出差人員借款時(shí)，必須填寫(xiě)借款單并注明出差地點(diǎn)，由部門(mén)負責人及公司分管領(lǐng)導簽字，方能到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，財務(wù)部門(mén)按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認真審核后方能借款。
三、差旅費報銷(xiāo)程序：
經(jīng)批準出差辦事人員，回廠(chǎng)一周之內必須辦理報銷(xiāo)手續，應填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負責人審核簽字，如實(shí)際報銷(xiāo)與借款地點(diǎn)不符時(shí)應由公司分管領(lǐng)導簽字，再交財務(wù)部門(mén)審核簽字后，按差旅費報銷(xiāo)制度執行。
四、出差費用標準：
1、工作人員區外出差：
1.1住宿費限額內憑票報銷(xiāo)，限額如下：
總經(jīng)理每天70元。
副總及銷(xiāo)售人員每天60元。
其他人員每天50元。
限額之內節約歸己，超限額的，超出部分自理。
1.2市內交通費憑票報銷(xiāo)，每人每天15元。限額之內節約歸己，超限額的.，超出部分自理。
1.3伙食費補助標準
上海、深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補助30元，其余地區每人每天補助15元。
1.4長(cháng)途汽車(chē)、高速大巴、臥輔汽車(chē)符合出差目的地可憑票報銷(xiāo)。
1.5乘坐列車(chē)報銷(xiāo)標準：
將火車(chē)硬座票、臥輔票、空調費、寄存費、不坐臥輔的補助費、夜間坐車(chē)的補助費、訂票費合并為綜合旅費。凡出差500公里以上者憑火車(chē)票以每公里0.24元計發(fā)綜合旅費，不再另外報銷(xiāo)上述費用。500公里以?xún)瘸俗疖?chē)出差人員，按車(chē)票記載金額報銷(xiāo)。
1.6會(huì )務(wù)費：
�。�1）工作人員外出參加會(huì )議，應嚴格控制參會(huì )人數，凡需開(kāi)支會(huì )務(wù)費須持
會(huì )議通知或參會(huì )申請，經(jīng)部門(mén)主管簽字批準方可開(kāi)支。
�。�2）參會(huì )出差途中按規定標準報銷(xiāo)。會(huì )議期間凡交納（含食宿）會(huì )務(wù)費的，其會(huì )議期間伙食補助費、住宿費不予報銷(xiāo)，會(huì )議期間食宿費用自理或未交納會(huì )務(wù)費的，按本規定對應報銷(xiāo)標準報銷(xiāo)。
1.7駕公司車(chē)輛區外出差比照1、1、1、3支報。
1.8工作人員赴港、澳地區出差，按自治區出境（出國）管理辦法支報。
2 、工作人員自治區內出差：
實(shí)際發(fā)生的住宿、交通費均憑票報銷(xiāo)，無(wú)補助。
3 、公司員工探親假旅費報銷(xiāo)標準：
3.1享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批，凡在500公里以上者，憑火車(chē)票以每公里0、20元計發(fā)綜合旅費，中轉住宿費比照1、1支報，超限不報。中轉市內交通費比照1、2支報，超限不報；500公里以下的按車(chē)票面額計報，包括長(cháng)途汽車(chē)、高速大巴、各類(lèi)火車(chē)硬座。
3.2享受四年一次探親的員工，經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執行，并扣除本人基礎工資的30%（自理）；500公里以?xún)葐T工的四年一次探親比照3、1標準計報，但不扣本人基礎工資的30%。
報銷(xiāo)中如有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現予以虛報金額10倍的處罰；再次作弊者，當次所有報銷(xiāo)票據全部不予報銷(xiāo)，給予當事人必要的處理。
企業(yè)差旅費管理制度 4
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金，經(jīng)部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)，分管領(lǐng)導批準后方可出差。
2、出差人借款需持批準后的“出差申請單”填寫(xiě)“用款申請單”，由部門(mén)負責人簽字擔保后，經(jīng)領(lǐng)導簽批，財務(wù)部門(mén)負責人核準后方可借款。
3、出差人員回公司應在“出差申請單”中情況匯報一欄填寫(xiě)出差完成情況、并向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結果，并在“出差申請單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見(jiàn)。
4、審核人員根據簽有分管領(lǐng)導考核意見(jiàn)的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經(jīng)審核后方可報銷(xiāo)差旅費。
5、凡與原出差申請單規定的地點(diǎn)、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)，增加天數、人數、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
二、費用標準
1、對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實(shí)行“包干使用，節約歸己，超支不補”的原則；
2、對住宿費、市內交通費等實(shí)行按出差地區和人員級別分別制定標準（扣除在途時(shí)間以每天為標準計算）為：地區：特區直轄市省會(huì )城市省轄市縣級市及以下
3、其余人員1085533、兩人以上出差人員，原則上就隨行高一級人員標準執行。對于自帶車(chē)輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車(chē)辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意）；
4、去往集團辦事處的人員，出差途中時(shí)間超過(guò)12小時(shí)，伙食補助費按每餐10元標準補助。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠，而中途無(wú)法返回辦事處就餐，可按每餐10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
5、外出參加會(huì )議，會(huì )議費用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費用，只享受市內交通費。會(huì )議費用中不含食宿時(shí)，住宿費用按實(shí)列支，伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
6、外出學(xué)習、駐廠(chǎng)人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
7、出差當日往返可享受全額補助（包括次日晨抵達本市）。
8、出差人員除外出學(xué)習和駐廠(chǎng)人員，每天補助5元通訊費。特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
三、幾點(diǎn)具體規定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食，市內交通補助費。
2、（1）、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補助伙食費；（2）、中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補助伙食費。（3）、中午12時(shí)前抵達本市按半天補助伙食費；（4）、中午12時(shí)后返抵本市按全天補助伙食費。
3、旅途中符合乘臥，（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車(chē)票價(jià)60%予以補助。
4、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見(jiàn)后財務(wù)部方可審核報銷(xiāo)。
5、出差人員應保留完整車(chē)（船）票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據，部門(mén)負責人簽證時(shí)要加強對票據的.審核，不是出差途中的費用不予簽報。
6、乘坐交通工具的規定：公司領(lǐng)導（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機，火車(chē)軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車(chē)。其余人員可乘火車(chē)、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車(chē)軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)總經(jīng)理或財務(wù)總監批準，方可報銷(xiāo)。
7、出差人員乘座直達列車(chē)，沒(méi)有鋪位區別的，允許乘座軟臥（或軟席）。
8、駕駛員出差補助標準；司機外出按15元/百公里補助，貨車(chē)司機住宿費以省內40元/天，省外45元/天的標準支付，小車(chē)司機按車(chē)同領(lǐng)導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時(shí)返回，應說(shuō)明情況經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后，扣除2天往返時(shí)間、等候時(shí)間按每天20元給予伙食補助。
9、駕駛員外出行車(chē)途中的違章罰款一律不準報銷(xiāo)。
10、出差回公司應在一星期內報帳，超過(guò)一星期報銷(xiāo)差費，每一天按30元罰款，若遲報時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門(mén)擔保負責人責任。
11、出差時(shí)借款，前帳不清、后帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門(mén)違反規定給予借款而造成帳務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
12、本規則自發(fā)布之日起執行。
企業(yè)差旅費管理制度 5
2月4日路局下達20xx年財務(wù)預算，其中差旅費預算為139.46萬(wàn)元，較xx年實(shí)際248.63萬(wàn)元減少109.27萬(wàn)元，減幅達到43.95%。而我段地處xx省東部山區，管轄面積大、申請報告小站多、交通不便，造成差旅費支出大。加強差旅費的管理，直接影響我段“經(jīng)營(yíng)成果不超支”經(jīng)營(yíng)任務(wù)的完成。因此在預算下達后，重點(diǎn)選擇對差旅費支出情況進(jìn)行調研�，F將有關(guān)情況匯報如下：
一、差旅費的管理中問(wèn)題
1、定額掌握標準與實(shí)際差距大。段內給各車(chē)間下達預算時(shí)，無(wú)法乘坐火車(chē)的，定額按照工區距工作車(chē)站鐵路公里數乘以120%，每公里0.15元計算。隨著(zhù)公路運輸不斷漲價(jià)，這個(gè)標準已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足實(shí)際。如2月20日對xxx工區xxx站寫(xiě)實(shí)發(fā)現，xxx站至xxx站鐵路17公里，按段掌握定額報銷(xiāo)3元，而實(shí)際大客車(chē)車(chē)票6元。白山至臨江大客不管到哪，上車(chē)就是15元，按照定額最遠到臨江62.41公里11.24元，而到遙林24公里僅5元。
2、打車(chē)費用無(wú)法避免。通過(guò)與xx、xxx、xx、xx、xx、xx車(chē)間職工進(jìn)行座談，xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xxx、xx、xx等站，與外界相通的大客車(chē)少，進(jìn)行天窗作業(yè)往返最多只能乘坐一趟大客。而xxx、xx、xxx、xx、xx、xx等站離通客車(chē)的公路都在5公里以上，還有各區間道口有很多是遠離客車(chē)公路線(xiàn)路，在作業(yè)時(shí)不打車(chē)很難到達。
3、天窗修時(shí)間早影響差旅費。1-2月份下達的施工計劃，有很多作業(yè)時(shí)間都在早7：00-8：30之間開(kāi)始，而對于非工區所在地站沒(méi)有能夠按時(shí)達到的大客車(chē)，造成車(chē)間打車(chē)費用或產(chǎn)生宿費。如2月4日xx站天窗7：35至8：35，天窗前還需1個(gè)小時(shí)左右到車(chē)站，而工區所在xx至xx最早的小客車(chē)是7：00，只能早起打車(chē)。2月28日靖宇天窗早8：00，工區所在地輝南至xx最早客車(chē)8：20才能到，參加天窗人員27日晚到靖宇住宿。
二、近期對差旅費的'一些做法
1、成立工區減少交通費。在山河屯、通化縣成立工區，對原管界進(jìn)行調整，減少工區管界過(guò)長(cháng)而產(chǎn)生的交通費，對工區所在地的作業(yè)不支付差宿費、交通費。
2、充分利用天窗減少天窗次數。圖們車(chē)間汪清工區由于職工死亡和“361”學(xué)習減員后僅有5人，天窗作業(yè)時(shí)車(chē)間除干部外還調延吉、鹿道工區各1人協(xié)助參加天窗修，充分利用天窗修有效的時(shí)間進(jìn)行檢查、檢修，有效防止了因人數少無(wú)法完成天窗作業(yè)而多請天窗。
3、減少通信車(chē)巡。將原規定的通信每日車(chē)巡，除長(cháng)圖線(xiàn)直埋區段外，其余都將車(chē)巡改為定期添乘檢查，減少車(chē)巡費用發(fā)生。根據管內線(xiàn)路自然狀況、業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行劃分，工區按周、半月、月進(jìn)行添乘檢查，車(chē)間干部按月添乘檢查。
三、關(guān)于差旅費的節支措施
1、合理組織天窗修，節約成本。對全段各站月度天窗修次數進(jìn)行全面核定，按次數審批并組織天窗修，全力提升天窗修利用率，大力壓縮交通費、差旅費支出。充分利用配合工務(wù)等單位“天窗修”，合理組織人員進(jìn)行設備檢維修和巡檢作業(yè)，進(jìn)一步壓縮天窗修次數。
2、嚴格審核臨時(shí)工作任務(wù)支出。因全段管理范圍大，天氣狀況不一樣，遇有雷雨天，由調度通知車(chē)間，各車(chē)間自行掌握是否派人。雷雨雪天氣及軍特運任務(wù)值守發(fā)生的交通費、差旅費列入各車(chē)間費用計劃，段不再單獨報銷(xiāo)。
3、合理組織通信作業(yè)內容。合理安排通信設備的巡檢次數與各項整治任務(wù)，能合并作業(yè)的一定要合并作業(yè)，取消或減少車(chē)巡、徒步巡及執機，減少差旅費支出。
4、控制差費支出。所有干部在段管內出差不報銷(xiāo)差旅費，所有到段參加會(huì )議及辦理各種事務(wù)人員不支差費，在食堂就餐。
5、規范住宿管理。嚴格按照段范圍內固定住宿地點(diǎn)及費用標準，執行段管內宿費標準為20元/天，段管外宿費標準為50元/天。沈陽(yáng)出差必須住鐵路招待所，梅河口出差不報銷(xiāo)宿費，必須住培訓基地。年內在圖們、蛟河、通化、白山地區工區所在地調劑房屋，設置免費住宿房間。各類(lèi)會(huì )議原則上采用電話(huà)會(huì )議形式，減少差宿費支出。
6、區分費用列支渠道。凡是大修、工程、設備代維護等發(fā)生的支出，必須列入相關(guān)項目費用，杜絕非正常檢查、檢修發(fā)生費用擠占差旅費，并做到及時(shí)進(jìn)行清算。
7、加強差旅費動(dòng)態(tài)寫(xiě)實(shí)。結合干部包保班組活動(dòng)，對交通費、宿費情況進(jìn)行寫(xiě)實(shí)，建立各工區交通費用標準臺帳，發(fā)生變化及時(shí)進(jìn)行調整。
四、對差旅費管理的建議
1、優(yōu)化天窗時(shí)點(diǎn)。我段上報的天窗時(shí)點(diǎn)是按照有利于作業(yè)的時(shí)點(diǎn)上報，但是審批下來(lái)與上報存在差異，尤其是時(shí)間過(guò)早產(chǎn)生費用的現象普遍。建議路局在給天窗時(shí)，一些線(xiàn)路使用率低的站，如白河線(xiàn)、和龍線(xiàn)煙白線(xiàn)、宇輝線(xiàn)等，按照上報計劃下達。
2、補充電務(wù)人員。牡圖線(xiàn)、白和線(xiàn)所在的圖們、朝陽(yáng)川車(chē)間人員少，天窗修需要各工區相互支援協(xié)作。而隨著(zhù)吉圖琿客專(zhuān)投入，必將從上述車(chē)間調人。建議路局對邊遠地區電務(wù)人員及時(shí)補充。
3、重新劃分作業(yè)防護職責。電務(wù)在工區人員少的情況下，進(jìn)行工作必須三人以上(室內防護1人、室外防護1人，作業(yè)1人)。建議路局將室內防護職責劃歸車(chē)務(wù)，使電務(wù)有限的人員能夠投入到作業(yè)當中，保證設備維系質(zhì)量。
企業(yè)差旅費管理制度 6
一、總則
1、為加強公司差旅費管理，規范差旅費報銷(xiāo)程序和標準，提高工作效率， 結合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費報銷(xiāo)制度》。
2、本制度規定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應填寫(xiě)《出差審批單》，報經(jīng)部門(mén)負責人或總經(jīng)理批準后執行。出差超過(guò)核準天數時(shí)，應請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫(xiě)《出差審批單》時(shí)，可在費用報銷(xiāo)單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權限：
(a) 副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
(b) 部門(mén)負責人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
(c) 其他員工出差，由所在部門(mén)負責人核準，分管副總經(jīng)理審批。
三、差旅費支出內容及標準
(一)差旅費報銷(xiāo)內容：公司員工出差報銷(xiāo)的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。
(二)往返出差地點(diǎn)交通費標準
1、乘坐交通工具：?jiǎn)T工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車(chē)或汽車(chē)，需乘坐飛機時(shí)，應在出差審批表中注明，經(jīng)批準后方可乘坐。未經(jīng)批準，乘坐者超出部分由自己負擔。
2、在途交通費：出差人員乘坐火車(chē)，從當日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續乘坐8小時(shí)以上的，應乘臥鋪。
工作人員出差，事先經(jīng)領(lǐng)導批準就近探親辦事者，其繞道車(chē)、船、住宿等費用自理，同時(shí)不發(fā)放繞道和在家期間的出差補貼。
3、出差人在當地所乘坐的公交、打車(chē)費用據實(shí)報銷(xiāo)，乘坐出租車(chē)時(shí)需在票據背面
注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明，核實(shí)后予以報銷(xiāo)。
(三)住宿及補貼標準
1、出差天數。出差天數以往返車(chē)、船票或飛機票時(shí)間為準，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準。出差天數以中午12：00為界限，以車(chē)、船票的時(shí)間為準。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的'(以票面時(shí)間為準)，第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過(guò)22：00而未超過(guò)次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費：住宿費參照地區標準給予報銷(xiāo)，住宿費按實(shí)際住宿天數平均計算，以車(chē)、船票時(shí)間為準。
3、出差補貼：出差補貼為員工在出差地的就餐補助。
餐費計算方法為:一天按三餐計算，早餐按標準補貼的20%，午餐和晚餐各按標準補貼的40%。
早晨8：00前出差補貼早餐；中午13:00以后回單位補貼午餐；下午19：00后回單位補貼晚餐(以車(chē)票、機票載明的時(shí)間為準)。
四、報銷(xiāo)程序
1、報銷(xiāo)人把與差旅費相關(guān)的所有票據全部粘貼在差旅費報銷(xiāo)單的后面，所有票據應整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊，報銷(xiāo)內容填寫(xiě)正確。
2、報銷(xiāo)人持《出差審批單》和粘貼、計算完整的報銷(xiāo)單據經(jīng)部門(mén)負責人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規定進(jìn)行復核，《出差審批單》粘貼于報銷(xiāo)單后面，作為報銷(xiāo)的附件。
3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4、報銷(xiāo)人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報銷(xiāo)。
五、其他情況
1、外出學(xué)習統一安排食宿的，據實(shí)報銷(xiāo)，不再領(lǐng)取出差補貼(科研人員外出工藝交接除外)。
2、本制度解釋權在財務(wù)部。
企業(yè)差旅費管理制度 7
為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金，經(jīng)部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫(xiě)“借款單”，列明用款計劃，由部門(mén)負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人審核、總經(jīng)理批準后方可借款。
3、出差人員回公司后，應在一星期內將所有票據（原則上應提供正規的車(chē)票、餐費、住宿費發(fā)票）按規定粘貼并填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，報銷(xiāo)單由部門(mén)主管審批后交財務(wù)審核，再由總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。
二、費用標準
總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實(shí)行“包干使用，節約歸己，超支不補”。
1、住宿標準（金額單位：x元，下同）：
�。�1）總經(jīng)理：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
�。�2）中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報銷(xiāo)。
�。�3）其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報銷(xiāo)。
�。�4）具體規定：出差人員的住宿費實(shí)行限額憑票據報銷(xiāo)的辦法，按實(shí)際住宿的天數計算報銷(xiāo)。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷(xiāo)住宿費。
2、伙食及通訊補貼費（含市內公交車(chē)費）：
�。�1）總經(jīng)理：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
�。�2）中層管理人員：80元/天
�。�3）其他人員：60元/天
�。�4）具體規定：中午12時(shí)前離開(kāi)本地按全天補助；中午12時(shí)后離開(kāi)本地按半天補助；中午12時(shí)前到達本地按半天補助；中午12時(shí)后到達本地按全天補助。
3、交通工具標準：
�。�1）交通工具以乘坐火車(chē)硬臥為主，如遇車(chē)票緊張只能乘坐火車(chē)硬座時(shí)可按相應硬臥差價(jià)給予補助，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘座飛機。
�。�2）出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外：出差目的地偏遠，沒(méi)有公共交通工具的'；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時(shí)間緊迫的；陪同重要客人外出的；執行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的，以上情況須請示部門(mén)主管或總經(jīng)理同意后方可報銷(xiāo)。
�。�3）出差人員應按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀(guān)、游覽，其繞線(xiàn)多支付的費用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無(wú)法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷(xiāo)。
三、其他
1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見(jiàn)后財務(wù)部方可審核報銷(xiāo)。
2、出差人員應保留完整車(chē)（船）票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據。
3、外出學(xué)習、參加會(huì )議，會(huì )議費用中包括食宿時(shí)不再享受食住費用，會(huì )議費用中不含食宿時(shí)，按前述標準予以補助。
本制度經(jīng)總經(jīng)理核準后自公布之日起生效
企業(yè)差旅費管理制度 8
第一條為了保證公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強公司差旅費報銷(xiāo)的管理，在使之符合合理、節約的原則下，同時(shí)保障出差人員工作與生活的需要，結合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條本辦法規定了公司出差、審批、費用報銷(xiāo)等工作的管理和考核。
第三條本辦法適用于公司各部門(mén)。
第四條人力資源部是公司員工出差考核的管理和費用控制部門(mén)，財務(wù)部是差旅費的監控部門(mén)，其它各部門(mén)是費用控制實(shí)施的直接責任部門(mén)。
第五條出差辦理程序
1、出差人員必須事先填寫(xiě)"出差申請單"，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金，經(jīng)部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)、分管領(lǐng)導批
審批說(shuō)明：
員工因公出差時(shí)，一般員工省內出差由本部門(mén)經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)分管副總經(jīng)理批準；企業(yè)負責人（部門(mén)經(jīng)理）和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準；總經(jīng)理出差三天以上、副總經(jīng)理出差七天以上由董事長(cháng)批準。
2、出差人員借款需持批準后的”出差申請單”，填寫(xiě)"借支單”，填寫(xiě)借支單寫(xiě)清借款人、部門(mén)、用途、金額等事項，由部門(mén)負責人批準后，經(jīng)財務(wù)負責人審核，分管領(lǐng)導審批后方可到借款。出差時(shí)借款，以”前賬不清、后賬不借”為原則，對各部門(mén)違反規定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的'責任。
《借支單》格式：
第五條差旅費報銷(xiāo)程序
1、差旅費報銷(xiāo)流程圖
�。�1）在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先征得分
管領(lǐng)導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見(jiàn)后財務(wù)部方可審核報銷(xiāo)。
�。�2）、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書(shū)面報告，并向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結果，簽署考核意見(jiàn)。
�。�3）、凡與原出差申請單規定的地點(diǎn)、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
�。�4）、出差回公司應在一星期內報賬，超過(guò)一星期報銷(xiāo)差費，每一天按30元罰款，若遲報時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門(mén)擔保人責任。
《差旅費報銷(xiāo)單》格式：
第六條差旅費報銷(xiāo)標準
差旅費是指工作人員國辦理公務(wù)出差期間產(chǎn)生的住宿費、車(chē)船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費等各種費用。住宿費按出差實(shí)際天數在規定的標準內憑據報銷(xiāo)；車(chē)船費在規定的等級標準內憑據報銷(xiāo)；伙食補助費和交通補助費一般按出差的自然天數計算包干使用。
1、住宿標準（金額單位：元）：
�。�1）員工出差住宿費在規定的限額內憑據報銷(xiāo)，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
�。�2）其他人員如同上級職務(wù)或職稱(chēng)人員一起出差，因工作需要，其他人員可隨同住宿，享受上級職務(wù)或職稱(chēng)相同的標準。
�。�3）出差人員的住宿費實(shí)行限額憑據報銷(xiāo)的辦法，按實(shí)際住宿的天數計算報銷(xiāo)。
�。�4）出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷(xiāo)住宿費。
�。�5）住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
2、伙食補助費：
�。�1）員工省內出差當天往返，4小時(shí)以?xún)�，伙食補貼每人10元；4小時(shí)以上的，伙食補貼每人每天18元。
�。�2）參加各種會(huì )議（含鑒定會(huì )、評審會(huì )等）的出差人員，已交納會(huì )議期間的伙食費由會(huì )議主持單位統一支報的不再報銷(xiāo)會(huì )議期間的伙食補助費；途中的伙食補助費一律按照每人每天20元的標準給予標補助。
3、市內交通費：
4、交通工具標準：
�。�1）乘坐其它交通工具，超出上述標準的部分由個(gè)人承擔。
�。�2）乘坐火車(chē)及長(cháng)途汽車(chē)，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車(chē)公司的購票證明單，如因故未能取得購票證明單者，由出差人出具憑單。
�。�3）乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。
�。�4）因急要公務(wù)必需搭乘飛機者應事先報準并憑飛機票根報支旅費。
�。�5）搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
�。�6）員工經(jīng)批準乘坐飛機的，其往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用可憑據報銷(xiāo)。
5、通訊費報銷(xiāo)辦法
除外出學(xué)習和駐廠(chǎng)人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
第七條補充規定
1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先征得分管領(lǐng)導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見(jiàn)后財務(wù)部方可審核報銷(xiāo)。
2、出差人員應保留完整車(chē)（船）票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車(chē)途中的違章罰款一律不準報銷(xiāo)。
4、外出參加會(huì )議，會(huì )議費用中包括食宿時(shí)不再享受食住費用，只享受市內交通費。會(huì )議費用中不含食宿時(shí)，按前述標準予以補助。
5、外出學(xué)習、駐廠(chǎng)人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
6、因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據為憑。
7、對于自帶車(chē)輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車(chē)辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意）。
8、出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠，沒(méi)有公共交通工具的；
�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時(shí)間緊迫的；
�。�4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的第八條本制度自發(fā)布之日起即時(shí)生效。
企業(yè)差旅費管理制度 9
為了更好地調動(dòng)業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實(shí)際情況。特作部份適當調整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規定同時(shí)廢止
一、費用開(kāi)支范圍和標準
1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實(shí)行“包干使用，節約歸己，超支不補”的原則。
2、開(kāi)支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話(huà)費用及其他零星費用開(kāi)支。實(shí)行包干制
3、執行標準：
�。�1）十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷(xiāo)售出差補助150元/天，季度考核不通過(guò)者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jì)）扣發(fā)1次補助。
�。�2）十堰市區以外城市180元/天。季度考核不通過(guò)者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jì)）扣發(fā)1次補助。
�。�3）上海、廣東、北京地區銷(xiāo)售補助230元/天，季度考核不通過(guò)者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jì)）扣發(fā)1次補助。
�。�4）公司報銷(xiāo)異地往返火車(chē)票、長(cháng)途客車(chē)票，并以車(chē)票時(shí)間計算實(shí)際出差補助天數。
�。�5）招待客戶(hù)招待費用5個(gè)人以上不能超過(guò)500元，5人以下不能超過(guò)300元。特殊客戶(hù)需報董事長(cháng)事前批準方可超標。不能先斬后奏
二、辦理程序及報銷(xiāo)辦法
1、省內（不含十堰城區）、省外出差人員必須事先填寫(xiě)“差旅費（備用金）借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預計天數、所需資金，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字，及主管領(lǐng)導批準后，方可差旅費借款。
2、財務(wù)審核人員根據簽有領(lǐng)導審批意見(jiàn)的`差旅費報銷(xiāo)單，附有效出差單據，按費用包干標準規定，經(jīng)審核后報銷(xiāo)差旅費。
3、凡與原出差規定的地點(diǎn)、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
4、出差返回公司應在三天內報賬，超過(guò)三天報銷(xiāo)差費，每超過(guò)一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷(xiāo)，后果自負。
5、出差借款，本著(zhù)“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領(lǐng)導特批），對違反規定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責任。
6、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補助；中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補助；中午12時(shí)前抵達本市按半天補助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補助。
7、出差人員應按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀(guān)、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。
三、其他規定
1、十堰市內經(jīng)營(yíng)、或在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，應事先經(jīng)部長(cháng)同意，并由公司領(lǐng)導簽署核準金額意見(jiàn)，方可執行。財務(wù)部依據報銷(xiāo)程序（原始單據注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)及準確的日期、金額）審核報銷(xiāo)。
2、出差人員應保留完整車(chē)票、住宿、招待費等費用票據作為核銷(xiāo)費用的依據。
3、隨公司領(lǐng)導一同出差人員費用由公司領(lǐng)導統一到財務(wù)核銷(xiāo)。
4、外出參加會(huì )議，會(huì )議費用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會(huì )議費用中不含食宿時(shí)，按標準予以補助。
5、出差人員預借差旅費最高限額x元/次。
6、售后服務(wù)出差補助比照上述標準同級執行（發(fā)生的運費及安裝調試費用應計入銷(xiāo)售計價(jià)當中）。
四、本辦法自董事會(huì )通過(guò)之日起開(kāi)始施行。
企業(yè)差旅費管理制度 10
一、總則
1、為了規范出差員工的差旅費，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷(xiāo)標準
1、職務(wù)
2、出差工資
3、住宿費
4、交通費
5、生活補助
6、電話(huà)補助
7、出差補貼
�。�1）總經(jīng)理：出勤工資；據實(shí)；據實(shí)；據實(shí)；100元/天
�。�2）辦公人員：出勤工資；25元/天；據實(shí)；15元/天
�。�3）施工領(lǐng)隊：出勤工資；25元/天；據實(shí)；15元/天
�。�4）施工隊員：出勤工資；25元/天；據實(shí)；15元/天
8、生活補助
�。�1）客戶(hù)單位提供生活的，無(wú)生活補助�？蛻�(hù)單位不提供生活，按15元/天補助。
�。�2）電話(huà)補助：領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話(huà)費補助的.，需提供話(huà)費發(fā)票。
�。�3）出差補貼：領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
�。�4）陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
�。�5）隨同領(lǐng)導出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導負責，均不再享受食宿補助。
�。�6）采購、辦公人員出差：按領(lǐng)隊標準報銷(xiāo)差旅費。
�。�7）總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補助。
9、說(shuō)明：
�。�1）出差工資：按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
�。�2）出差住宿費：住宿費憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數，按25元/天計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。單位提供住宿的，無(wú)住宿補助。
�。�3）交通費：乘坐火車(chē)，按硬臥（含硬臥）以下標準報銷(xiāo)。
�。�4）出租車(chē)不能報銷(xiāo)，各種保險費、茶座候車(chē)費不能保銷(xiāo)，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
�。�5）市內公交、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據實(shí)報銷(xiāo)。
�。�6）乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷(xiāo)。
三、差旅費報銷(xiāo)程序
1、所有報銷(xiāo)由返回日起10日內應報銷(xiāo)完畢，超過(guò)報銷(xiāo)期限，按所報金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報銷(xiāo)的公司將不予再報銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)。
4、出差人員返回公司后，應憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場(chǎng)情況如實(shí)上報辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面登記，并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的驗收單報銷(xiāo)差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷(xiāo)差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有往返車(chē)票以外的交通票據時(shí)，應列出行程詳單，填寫(xiě)《票據清單》，對每一張交通票據做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報銷(xiāo)人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應自己交足電話(huà)費，確保電話(huà)無(wú)故障。有電話(huà)停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當日電話(huà)費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷(xiāo)應遵循實(shí)事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現，取消報銷(xiāo)資格，并處以虛假報銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導等現場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內，必須著(zhù)本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)現，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線(xiàn)，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無(wú)差旅費。其他費用按正常出差報銷(xiāo)；未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經(jīng)手的員工本人報銷(xiāo)，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開(kāi)，請假時(shí)間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請吃請喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時(shí)，結算工資時(shí)分時(shí)段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶(hù)單位制度，及其他原因受到客戶(hù)單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據清單》。
16、本制度自20xx年xx月xx日起開(kāi)始執行。
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根據新的經(jīng)濟環(huán)境，為完善公司管理需要，加強財務(wù)監督與控制，結合公司實(shí)際情況，特修訂《差旅費報銷(xiāo)制度》。
一、適用范圍和試用原則
本規定適用于集團公司全體員工。
二、出差申請
1、所有人員出差需提前填寫(xiě)《出差申請單》，在公司OA系統上發(fā)起并審批；
2、部門(mén)主管審批意見(jiàn)時(shí)，必須注明對出差天數的約定，員工必須在規定的時(shí)間返程，禁止以出差為理由外出旅游及辦理私事；
3、如果中途行程更改或者延長(cháng)出差時(shí)間，需再次發(fā)起《出差申請單》；
4、可單獨發(fā)起《出差申請單》，也可一人發(fā)起，并注明共同出差人員；
5、多人出行，盡量安排標準間；
6、機票根據《出差申請單》由公司統一預定，盡量選擇折扣低的航班；火車(chē)票由員工自行購買(mǎi)，火車(chē)票或動(dòng)車(chē)組車(chē)票按照普通座位購買(mǎi)，不能購買(mǎi)頭等艙、商務(wù)艙、軟臥、一等座位等需要支付費用的車(chē)票，超過(guò)標準部分自理。
三、出差的定義
1、總部：因公到廣州市以外的地區(包括從化、花都、番禺)處理公司事務(wù)；
2、分公司：因公到分公司所在城市以外的地區處理公司事務(wù)；
3、只要出差到上述地方，無(wú)論是否住宿，統一納入差旅費范疇；
4、公司員工應本著(zhù)合理、節約、高效的原則使用差旅費，
四、報銷(xiāo)標準
1、差旅費包括往返路費、交通費、住宿費、餐費補助構成，差旅費報銷(xiāo)時(shí)必須提供各項原始發(fā)票，各項費用分開(kāi)填寫(xiě)，超標及超范圍費用不予報銷(xiāo)；
2、差旅費標準
1)往返路費：出差往返城市的機票、火車(chē)票、長(cháng)途客車(chē)票及附加費、機場(chǎng)巴士、訂票、改退票手續費、保險費、行李托運費；
2)交通費：乘坐出租車(chē)、大巴、地鐵等公用交通工具費用，按實(shí)報銷(xiāo)，能乘大巴、地鐵的不乘坐出租車(chē)(特別是機場(chǎng)-市區)，否則不予報銷(xiāo)；
3)住宿費
職級
職務(wù)描述
國內住宿標準
境外住宿標準
集團高管
WPP簽約酒店一類(lèi)
WPP簽約酒店一類(lèi)
各事業(yè)部總經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理
WPP簽約酒店二類(lèi)
WPP簽約酒店二類(lèi)
各部門(mén)群總監、總監、見(jiàn)習總監、組總監、助理總監、副總監、總督導、見(jiàn)習副總監
450元/天
800元/天
300元/天
800元/天
—A1、A2必須入住WPP簽約酒店；
—此費用標準為報銷(xiāo)上限，標準內實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超標不補；
—員工報銷(xiāo)住宿費，必須同時(shí)提交消費清單方可報銷(xiāo)，沒(méi)有消費清單的，按照80%報銷(xiāo)；
—除住宿費以外的其他費用(比如客房電話(huà)費、洗衣費、客房餐費、房間飲料、洗漱用品及其他額外支付的費用)由個(gè)人承擔，公司不報銷(xiāo)。
4)餐費補助
職級
職務(wù)描述
餐補標準
境外餐補標準
集團高管
100元/天
香港300港幣/天；
東南亞、澳大利亞30美元/天；
英國、美國50美元/天；
日本65美元/天
各事業(yè)部總經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理
100元/天
各部門(mén)群總監、總監、見(jiàn)習總監、組總監、助理總監、副總監、總督導、見(jiàn)習副總監
50元/天
50元/天
所有員工(當天跨市往返出差、未發(fā)生業(yè)務(wù)宴請)
30元/天
3、其他
1)住宿費按照實(shí)際住宿天數計算，餐費補助按照實(shí)際出差天數計算。
例如：?jiǎn)T工6月5日到一類(lèi)城市出差，6月7日返回，其住宿費標準為：2天x300元=600元；餐費補助為：3天x50元=150元。
2)出差回來(lái)，一周內必須發(fā)起《差旅費報銷(xiāo)單》。
3)全體員工報銷(xiāo)必須提交原始票據，如因原始發(fā)票丟失，不能提供合理憑證，財務(wù)有權不予報銷(xiāo)。
4)如在出差期間宴請客戶(hù)或者團建，每個(gè)參與人員每張發(fā)票扣除當天40%比例餐費補助。
5)如向客戶(hù)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)的.差旅費，費用標準在報價(jià)范圍內報銷(xiāo)。
五、出席會(huì )議、培訓學(xué)習
1、對于出席會(huì )議、培訓學(xué)習時(shí)，在申請《出差申請單》應提交相關(guān)文件或郵件備查；
2、若會(huì )務(wù)費/培訓費中已經(jīng)包含食宿費用，則不再另行報銷(xiāo)住宿和餐費補助，往來(lái)路費和交通費參照出差費用標準執行；
3、若會(huì )務(wù)費/培訓費中不包含食宿費用，則按照出差標準報表；
4、出席會(huì )議、培訓學(xué)習時(shí)，如由舉辦方指定酒店，參加人提供證明文件后，按照統一的酒店費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
5、由接待方邀請并由對方承擔費用的人員，各項費用已由對方承擔，不再報銷(xiāo)差旅費及補助；
6、本制度不適用外地人員到總部培訓的差旅費報銷(xiāo)。
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一、原則
1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規定辦理）、分計劃內和計劃外相關(guān)程序審批后，出納方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開(kāi)支都必須由大區總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區總裁書(shū)面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷(xiāo)憑證）。
2、加強報銷(xiāo)管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3日。
3、為了分清責任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。
二、支出相關(guān)部門(mén)審核
對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財務(wù)部門(mén)審核
財務(wù)部門(mén)對所有報銷(xiāo)票據，依據相關(guān)財經(jīng)法規及內部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽
項目周一周二周三周四周五
款項借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00
費用報銷(xiāo)9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
對外結帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
�。ǚ止矩攧�(wù)部可根據實(shí)際情況進(jìn)行適當調整）
六、報銷(xiāo)手續
嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，款項支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字）交給財務(wù)。由客戶(hù)或分公司報銷(xiāo)的要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶(hù)。計劃內報銷(xiāo)必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用（成本）報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細清單），核對無(wú)誤后付款。
2、印刷費（出片費）：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用（成本）報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營(yíng)管理中心統一購買(mǎi)的，運營(yíng)管理中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各單位自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別的領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。
4、機房與OA設備：技術(shù)部保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后填寫(xiě)驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
5、資料費：各單位購書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)（運營(yíng)管理中心）進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
6、差旅費：于返回3天內必須報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據的.合理性并在報銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷(xiāo)單經(jīng)大區總裁審批后到財務(wù)核銷(xiāo)借款。對3天內無(wú)故不及時(shí)報銷(xiāo)的，財務(wù)部應催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)�，視同�?jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各單位應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數量；快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均計入部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
8、超計劃報銷(xiāo)手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷(xiāo)手續一樣。
企業(yè)差旅費管理制度 13
為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開(kāi)支標準，特制定此規定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動(dòng)的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷(xiāo)手續后將申請單交運營(yíng)管理中心存檔。
2、坐飛機的有關(guān)規定
1)級別規定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無(wú)特殊情況不得乘坐飛機。
2)特殊情況規定：
A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機；
B、路途長(cháng)，乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)30小時(shí)；
C、本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款；
D、機票打折幅度大，折后機票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò)50元。
3)報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
3、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來(lái)后憑單據在三日內報銷(xiāo)，逾期不報銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項。
4、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實(shí)行定額包干（詳見(jiàn)后附差旅費報銷(xiāo)標準），由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。
5、出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標準，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補助。
6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。
7、往返機場(chǎng)、車(chē)站的市內交通費準予單獨憑車(chē)票報銷(xiāo)（不含出租車(chē)費用）。
8、出差參加展示會(huì )的運雜費、門(mén)票等準予單獨憑票報銷(xiāo)；對于到外地參加會(huì )議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷(xiāo)路費并領(lǐng)取補助；到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷(xiāo)路費并領(lǐng)取補助。
10、出差或外出學(xué)習、培訓、參加會(huì )議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷(xiāo)，不享受任何補助。
11、出差補助天數的計算方法：
1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷(xiāo)車(chē)票或飛機票的準確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；
2)到達日補助計算：以有效報銷(xiāo)車(chē)票或飛機票的準確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準：上午12：00前返回的.可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。
12、出差天數的計算方法：按照實(shí)有天數計算。
13、以下范圍內的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內出差一般不予補助，如有特殊情況需部門(mén)經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準；
14、經(jīng)分公司統一招聘的員工或由廣深公司統一招聘的應屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車(chē)硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報差旅費及行李托運費，不享受任何補助；
15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門(mén)成本。
16、其它
1)報銷(xiāo)差旅費時(shí)，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無(wú)法提供相應票據，日補助超過(guò)30元以上的部分將由財務(wù)按國家規定代扣代繳個(gè)人所得稅。
2)凡購買(mǎi)打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現后將加倍扣還。
企業(yè)差旅費管理制度 14
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的<出差申請表>按批準額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)<借款單>，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人務(wù)必取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費用資料或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(三)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一)費用標準：
職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天
部門(mén)負責人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)務(wù)必帶給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊狀況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時(shí)由對方接待單位帶給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
(三)報銷(xiāo)流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)<出差申請表>，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的<出差申請表>交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊狀況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明狀況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4、回到報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)<差旅費報銷(xiāo)單>，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的.報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不一樣設定不一樣的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2、固定電話(huà)費：公司為員工帶給工作務(wù)必的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)狀況應到電信局查明原因，特殊狀況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準：(1)員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的狀況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后能夠乘坐出租車(chē)；(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票)，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好<交通費報銷(xiāo)單>。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
(二)報銷(xiāo)流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存狀況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部帶給的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前務(wù)必先填寫(xiě)<資料申請表>，在報銷(xiāo)前務(wù)必到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
(二)報銷(xiāo)流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息)轉交財務(wù)部；
(2)總經(jīng)理帶給職工月度獎金分配表；
(3)財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
(4)按工薪審批程序審批；
(5)每月25日由財務(wù)部透過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會(huì )保險及住房公積金支付流程：
(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際狀況進(jìn)行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購置申請：按公司<資產(chǎn)管理制度>相關(guān)規定填寫(xiě)<資產(chǎn)購置申請單>并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；
(2)按資金支出規定審批程序審批；
(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用)支出。
(二)費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
(三)財務(wù)報銷(xiāo)流程
1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等)。
3、付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定)；
(2)按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；
(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論透過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
企業(yè)差旅費管理制度 15
一、總則
1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能來(lái)回的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的全部人員。
二、報銷(xiāo)標準
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
住宿費憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數，按25元/天計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理�？蛻�(hù)單位提供住宿的，無(wú)住宿補助。
3、交通費:
乘坐火車(chē)，按硬臥以下標準報銷(xiāo)。
出租車(chē)不能報銷(xiāo)，各種保險費、茶座候車(chē)費不能保銷(xiāo)，特別狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
市內公交、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據實(shí)報銷(xiāo)。
乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷(xiāo)。
4、生活補助
客戶(hù)單位提供生活的，無(wú)生活補助�？蛻�(hù)單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話(huà)補助:領(lǐng)隊按10元天天補助，一般施工人員按5元/天補助，當月有話(huà)費補助的，需提供話(huà)費發(fā)票。
6、出差補貼:領(lǐng)隊按40元/天補助，一般隊員按25元/天補助。
7、伴隨來(lái)賓出差的人員，假如在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
伴同領(lǐng)導出差的員工，假如食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導負責，均不再享受食宿補助。
8、行政、選購、辦公人員出差:
按領(lǐng)隊標準報銷(xiāo)差旅費。
9、總經(jīng)理出差:交通、住宿、生活、款待費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷(xiāo)程序
1、全部報銷(xiāo)由返回日起10日內應報銷(xiāo)完畢，超過(guò)報銷(xiāo)期限，按所報金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報銷(xiāo)的`公司將不予再報銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必需征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清晰，全部借用工具交還完畢后方可離開(kāi)，
4、出差人員返回公司后，應憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報到記下，將當次出差工作內容與現場(chǎng)狀況照實(shí)上報辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面記下，并與客戶(hù)核實(shí)狀況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立刻報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)記下、客戶(hù)簽收的驗收單報銷(xiāo)差費。
7、整體報賬程序:施工單位簽收→辦公室記下簽字銷(xiāo)差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特別狀況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有來(lái)回車(chē)票以外的交通票據時(shí)，應列出行程詳單，填寫(xiě)，對每一張交通票據做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星選購，需取得正式發(fā)票，如遇有特別狀況只能收據代替的，應在收據上蓋供給單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人，以備核查。選購需要一人選購，一人驗收，在票據上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用盡物品，出差完成時(shí)，由報銷(xiāo)人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應自己交足電話(huà)費，確保電話(huà)無(wú)故障。有電話(huà)停機、關(guān)機及其他不暢通狀況，取消當日電話(huà)費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷(xiāo)應遵從實(shí)事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)覺(jué)，取消報銷(xiāo)資歷，并處以虛假報銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導等現場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)光內，必需著(zhù)本公司工作服，工作鞋。
4、當天來(lái)回的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受天天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程支配，在工作完成的狀況下，應該日來(lái)回，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，取消其全部津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟原則，合理支配路線(xiàn)，不得繞行。違背規定的，其超出標準的金額，自行擔當，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生款待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用緣由，被款待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人擔當，請假期間無(wú)差旅費。其他費用按正常出差報銷(xiāo)；未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差來(lái)回路費所有由該員工本人擔當。
9、全部票據，由經(jīng)手的員工本人報銷(xiāo)，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必需填寫(xiě)，注明用途及結算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特別需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開(kāi)，請假時(shí)光不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿支配外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請吃請喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違背者，賦予收受物5倍罰款。
企業(yè)差旅費管理制度 16
第一章 總 則
第一條為加強和規范省直機關(guān)國內差旅費管理，推進(jìn)厲行節約反對浪費，依據《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》，并參照財政部《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，制定本辦法。
第二條本辦法適用于省直黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派機關(guān)、人民團體和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省直機關(guān))。
省直機關(guān)不含垂直管理的省以下單位。
第三條本辦法所指差旅費是指省直機關(guān)工作人員臨時(shí)到常駐地以外地區公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
本辦法所指差旅費不包括省直機關(guān)審計、評審、辦案、巡視以及探親、看病、轉業(yè)、調動(dòng)、掛職鍛煉、支援工作、實(shí)(見(jiàn))習等發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條省直機關(guān)應當建立健全出差審批制度，嚴格差旅費預算管理，控制差旅費規模。出差必須按規定報本機關(guān)領(lǐng)導審批，嚴格控制出差人數和天數。嚴禁無(wú)實(shí)質(zhì)內容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門(mén)間無(wú)實(shí)質(zhì)內容的學(xué)習交流和考察調研。
第二章 城市間交通費
第五條城市間交通費是指省直機關(guān)工作人員因公臨時(shí)到常駐地以外地區出差乘坐火車(chē)、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第三章 住宿費
第六條出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。出差人員乘坐交通工具等級見(jiàn)下表：
省級、廳級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。
第七條到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。
第八條出差當天往返的，出差人員赴機場(chǎng)、火車(chē)站等發(fā)生的大巴、地鐵費用，可憑據報銷(xiāo)。
第九條乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據報銷(xiāo)。
第十條乘坐飛機、火車(chē)、輪船等交通工具的，每人次可以購買(mǎi)交通意外保險一份，所在單位統一購買(mǎi)交通意外保險的，不再重復購買(mǎi)。
第十一條住宿費是指出差人員因公臨時(shí)出差期間入住賓館(包括飯店、招待所等，下同)發(fā)生的房租費用。
第十二條省直機關(guān)工作人員出差，住宿費限額標準執行財政部制定的分地區住宿費限額標準。具體標準見(jiàn)附表。
第十三條出差人員應當在職務(wù)級別對應的出差目的地住宿費標準限額內，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十四條伙食補助費是指省直機關(guān)工作人員在因公臨時(shí)出差期間給予的伙食補助費用。
第十五條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，按出差目的地標準包干使用。
第十六條 省直機關(guān)工作人員出差，伙食補助費執行財政部制定分地區補助標準。具體標準見(jiàn)附表。
第十七條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排就餐的，應當向接待單位交納伙食補助費。
第五章 市內交通費
第十八條 市內交通費是指省直機關(guān)工作人員因公臨時(shí)出差期間發(fā)生的市內交通費用。
第十九條 省直機關(guān)工作人員出差，市內交通費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天80元包干使用。
第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應當向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。
第二十一條 出差人員因公臨時(shí)出差由單位派車(chē)的，單位不另行補助市內交通費。
第六章 報銷(xiāo)管理
第二十二條 出差人員應當嚴格按規定開(kāi)支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第二十三條城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷(xiāo)，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷(xiāo)。出差當天往返的機場(chǎng)大巴、地鐵費用憑據報銷(xiāo)。
住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷(xiāo)，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的`標準報銷(xiāo)。
市內交通費按規定標準報銷(xiāo)。
第二十四條出差人員差旅活動(dòng)結束后應當及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。差旅費報銷(xiāo)時(shí)應當提供出差審批單、機票、車(chē)票、船票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票支出等按規定以公務(wù)卡結算。
第二十五條省直機關(guān)財務(wù)部門(mén)應當嚴格按規定審核差旅費開(kāi)支，對未經(jīng)批準，以及超范圍、超標準開(kāi)支的費用不予報銷(xiāo)。包干使用的伙食補助費、市內交通費，打卡發(fā)放。
實(shí)際發(fā)生住宿而無(wú)住宿費發(fā)票的，不得報銷(xiāo)住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
出差當天往返的，按本辦法規定的標準報銷(xiāo)城市間交通費、伙食補助費和市內交通費，自帶車(chē)輛不報銷(xiāo)城市間交通費和市內交通費。
第七章 監督問(wèn)責
第二十六條省直機關(guān)應當加強對本單位工作人員差旅活動(dòng)和經(jīng)費報銷(xiāo)的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規�？刂曝撠�，相關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)人員等對差旅費報銷(xiāo)進(jìn)行審核把關(guān)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規定開(kāi)支和報銷(xiāo)差旅費的人員進(jìn)行嚴肅處理。
一級預算單位要強化對所屬預算單位的監督檢查。
第二十七條 省紀委(省監察廳)、省財政廳、省審計廳不定期開(kāi)展差旅費的專(zhuān)項監督檢查。
第二十八條 違反本規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關(guān)單位和人員的責任：
(一)單位無(wú)出差審批制度或出差審批控制不嚴的；
(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的；
(三)擅自擴大差旅費開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準的；
(四)不按規定報銷(xiāo)差旅費的；
(五)轉嫁差旅費的；
(六)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的，由省財政廳會(huì )同有關(guān)部門(mén)責令改正，違規資金的應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關(guān)責任人，報請其所在單位按規定給予行政處分。涉嫌違法的，移交司法機關(guān)處理。
第八章 附 則
第二十九條 省直機關(guān)工作人員因公出國(境)境內城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通費等按本辦法規定報銷(xiāo)。因公出國(境)境外的食宿交通費，按《安徽省省直黨政機關(guān)因公出國(境)經(jīng)費管理辦法》規定執行。
工作人員外出參加會(huì )議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會(huì )議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會(huì )議、培訓舉辦單位按規定統一開(kāi)支；往返會(huì )議、培訓地點(diǎn)的差旅費由所在單位按本辦法有關(guān)規定報銷(xiāo)。
第三十條省直機關(guān)審計、評審、辦案、巡視以及探親、轉業(yè)、調動(dòng)、掛職鍛煉、支援工作、實(shí)(見(jiàn))習等發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費用，由省直相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同省財政廳參照本辦法另行制定相關(guān)管理制度。
垂直管理單位根據本辦法制定本系統差旅費管理辦法。
第三十一條 不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執行。
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第一章 總 則
第一條 為了保證工作人員在國(境)內出差工作與生活的需要，規范差旅費管理，完善公務(wù)活動(dòng)接待制度，參照《中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》(財政部財行[20xx]313號)有關(guān)規定,結合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于省直機關(guān)和事業(yè)單位，包括省直駐省會(huì )以外地區的所屬機關(guān)和事業(yè)單位。
第三條 差旅費開(kāi)支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
第四條 城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷(xiāo)，伙食補助費和公雜費實(shí)行定額包干。
第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和天數。嚴肅財經(jīng)紀律，加強廉政建設，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。
第二章 城市間交通費
第六條 出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷(xiāo)城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。
(一)出差人員分等級乘坐交通工具的標準見(jiàn)下表
交通工具
級 別 火 車(chē) 輪 船
(不包括旅游船) 飛 機 其他交通工具(不包括出租小汽車(chē))
副省長(cháng)及相當職務(wù)人員 軟 席
(軟 座、 一等軟座、軟臥) 一等艙 頭等艙 憑據報銷(xiāo)
省直機關(guān)(參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)正副廳(局)長(cháng)，以及相當職務(wù)人員；事業(yè)單位中相當于機關(guān)正副廳(局)長(cháng)的被聘到三級和四級職員崗位的管理人員,被聘到四級以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位的正高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員 軟 席
(軟 座、 一等軟座、 軟臥) 二等艙 普通艙
(經(jīng)濟艙) 憑據報銷(xiāo)
其余人員 硬 席
(硬座、硬臥)
二等軟座 三等艙 普通艙
(經(jīng)濟艙) 憑據報銷(xiāo)
(二)出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，需經(jīng)本單位領(lǐng)導批準方可乘坐飛機。
(三)副省級以及相當職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車(chē)軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。
第七條 乘坐火車(chē)，從當日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘車(chē)6小時(shí)以上的，或連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)的，可購同席臥鋪票。符合規定而未購買(mǎi)臥鋪票的，按實(shí)際乘坐的硬座票價(jià)的80%(乘坐全列軟席列車(chē)的，按照軟座車(chē)票的40%)給予補助�？梢猿俗浥P而改乘硬臥的，不再給予補助。
第八條 因出差發(fā)生的訂(退)票手續費和乘坐飛機發(fā)生的往返機場(chǎng)專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費、民航機場(chǎng)管理建設費、航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據報銷(xiāo)。
第三章 住宿費
第九條 出差人員的住宿費在住宿費開(kāi)支標準上限內憑據報銷(xiāo)。省直機關(guān)和事業(yè)單位工作人員出差住宿費開(kāi)支標準上限按財政部根據各地經(jīng)濟發(fā)展水平和物價(jià)水平確定的各級別人員的住宿費開(kāi)支標準上限執行。
財政部委托各地通過(guò)政府采購確定出差接待定點(diǎn)飯店后，某一地區(地、市、州)所有的定點(diǎn)飯店中簽訂的最高協(xié)議價(jià)格就是當地的住宿費開(kāi)支標準上限。
第十條 省直機關(guān)和財政性資金基本保證經(jīng)費事業(yè)單位工作人員出差實(shí)行定點(diǎn)住宿。住宿標準：副省級及相當職務(wù)人員住套間；廳(局)級及相當職務(wù)人員住標準間；事業(yè)單位中相當于機關(guān)正副廳(局)長(cháng)的被聘到三級和四級職員崗位的管理人員，以及被聘到四級以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位的正高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員住標準間；其余人員兩人住一個(gè)標準間。
財政部委托各地通過(guò)政府采購確定的“黨政機關(guān)出差會(huì )議定點(diǎn)飯店”即為省直機關(guān)和財政性資金基本保證經(jīng)費事業(yè)單位工作人員出差定點(diǎn)飯店。
出差人員原則上要到定點(diǎn)飯店住宿，住宿費按照定點(diǎn)飯店的收費標準憑據報銷(xiāo)。因特殊情況未到定點(diǎn)飯店住宿的，在出差地住宿費開(kāi)支標準上限以?xún)葢{據報銷(xiāo)。
出差到?jīng)]有定點(diǎn)飯店的地方，住宿費在出差地所隸屬設區市(地、州)住宿費開(kāi)支標準上限以?xún)葢{據報銷(xiāo)。
第十一條 省直財政性資金定項或定額補助事業(yè)單位及財政性資金零補助事業(yè)單位工作人員出差暫不實(shí)行定點(diǎn)住宿，其住宿費在出差地住宿費開(kāi)支標準上限以?xún)葢{據報銷(xiāo)。
第十二條 出差人員無(wú)住宿費發(fā)票，一律不予報銷(xiāo)住宿費。
第四章 伙食補助費
第十三條 出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數實(shí)行定額包干，補助標準為每人每天50元。
第十四條 出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實(shí)行包干辦法。出差人員應主動(dòng)向接待單位交納伙食費，并索取有效憑證，回所在單位如實(shí)申報，在規定的標準內憑接待方開(kāi)具的有效憑證核領(lǐng)伙食補助費；沒(méi)有接待單位有效憑證的.，不能發(fā)放和領(lǐng)取伙食補助費。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開(kāi)支。
第五章 公雜費
第十五條 出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數實(shí)行定額包干，每人每天30元，用于補助市內交通、通訊等支出。
第十六條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實(shí)申報，公雜費減半發(fā)放。
第六章 參加會(huì )議等的差旅費
第十七條 工作人員外出參加會(huì )議，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照前述規定報銷(xiāo)；會(huì )議期間的個(gè)人公雜費由所在單位按每人每天10元定額包干。會(huì )議主辦單位統一安排食宿并負擔費用的，會(huì )議期間的住宿費、伙食費由會(huì )議主辦單位按會(huì )議費規定統一開(kāi)支，派出單位一律不再開(kāi)支；會(huì )議主辦單位不統一安排食宿或雖統一安排食宿但不負擔費用的，會(huì )議期間的住宿費、伙食補助費回所在單位按照前述規定報銷(xiāo)；會(huì )議主辦單位統一安排食宿、只負擔部分費用的，參會(huì )人員憑主辦單位開(kāi)具的相關(guān)證明，在第九條、第十三條規定的差旅費標準內報銷(xiāo)與會(huì )議主辦單位負擔住宿費、伙食費差額部分。
第十八條 到基層單位實(shí)(見(jiàn))習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照前述規定執行；在基層單位工作期間，每人每天發(fā)放伙食補助費15元，公雜費每人每天5元包干，不報銷(xiāo)住宿費。
到外地上級單位或外地平級單位掛職鍛煉的人員，由原單位比照到基層單位工作鍛煉的補助標準發(fā)給補助。
援藏援疆干部援助工作期間探親休假(每年一次)往返的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照前述規定執行；援助工作期間的生活補貼等需省財政開(kāi)支的有關(guān)費用按現行有關(guān)規定執行，不執行本條規定；援助工作期間因公發(fā)生的差旅費由受援單位按有關(guān)開(kāi)支規定執行。
省直部門(mén)一般不得從下屬單位借調人員協(xié)助工作。確因工作需要必須借調的外地人員，由借入單位按每人每天6元發(fā)給補助費；本地人員，不發(fā)給補助費。
第十九條 工作人員因公受派遣外出參加學(xué)習、進(jìn)修、培訓，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照前述規定報銷(xiāo)；在外地學(xué)習、進(jìn)修、培訓期間的個(gè)人公雜費由所在單位按每人每天5元定額包干發(fā)給。主辦單位統一安排食宿并從相關(guān)專(zhuān)項經(jīng)費中統一開(kāi)支費用的，學(xué)習、進(jìn)修、培訓期間的住宿費、伙食補助費派出單位一律不再開(kāi)支；不統一安排食宿或雖統一安排食宿但不負擔費用的，學(xué)習、進(jìn)修、培訓期間的住宿費按前述規定回原單位報銷(xiāo)，伙食補助費每人每天補助20元或10元，各單位根據具體情況選擇確定時(shí)間段及分時(shí)間段的具體補助標準；主辦單位統一安排食宿、只補助部分費用的，工作人員憑主辦單位開(kāi)具的相關(guān)證明，在第九條、第十條規定的住宿標準和住宿費標準及本條規定的每天20元或10元伙食補助標準內報銷(xiāo)與主辦單位負擔的住宿費、伙食費差額部分。
參加超過(guò)半個(gè)月的以會(huì )代訓活動(dòng)的有關(guān)差旅費開(kāi)支，執行本條規定；半個(gè)月以?xún)鹊膱绦械谑邨l規定。
非由組織派遣、自主進(jìn)行學(xué)歷教育性質(zhì)的學(xué)習、進(jìn)修、培訓，不執行本條關(guān)于學(xué)習、進(jìn)修、培訓期間的差旅費報銷(xiāo)包干辦法。
第七章 調動(dòng)、搬遷的差旅費
第二十條 工作人員因調動(dòng)工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按前述出差的有關(guān)規定執行。
工作人員調動(dòng)工作，一般不得乘坐飛機。
工作人員因調動(dòng)工作所發(fā)生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以?xún)葢{據報銷(xiāo)，超過(guò)部分自理。
以上發(fā)生的各項費用，由調入單位報銷(xiāo)。
第二十一條 與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿(mǎn)16周歲的子女和必須贍養的其他家屬)，如果隨同調動(dòng)，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動(dòng)人員的標準報銷(xiāo)。已滿(mǎn)16周歲的子女隨同被調動(dòng)人員調動(dòng)所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標準報銷(xiāo)。
被調動(dòng)人員的同住家屬，應與被調動(dòng)人員同行。暫時(shí)不能同行的，經(jīng)調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時(shí)的旅費，以及被調動(dòng)人員的非同住家屬，經(jīng)批準遷到被調動(dòng)人員的工作單位所在地的旅費，均由被調動(dòng)人員的調入單位報銷(xiāo)。
第二十二條 職工搬遷家屬的路費。按有關(guān)規定，并經(jīng)組織批準，將原未隨同本人居住的配偶(非就業(yè)人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條規定報銷(xiāo)旅費。
第二十三條 由部隊轉業(yè)到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關(guān)規定，由所在部隊按合理路線(xiàn)、規定標準計算發(fā)給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。
第八章 附 則
第二十四條 工作人員出差或調動(dòng)工作期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線(xiàn)單程交通費，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。繞道和在家期間不予報銷(xiāo)住宿費、伙食補助費和公雜費。
第二十五條 工作人員出差期間，因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀(guān)而開(kāi)支的費用，均由個(gè)人自理。出差人員不準接受違反規定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類(lèi)出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)、違反規定的，按照有關(guān)規定嚴肅處理。
第二十六條 各單位可根據本辦法，結合本單位實(shí)際情況制定加強差旅費管理的具體規定。實(shí)行垂直管理體制的部門(mén)可根據本辦法，結合本部門(mén)實(shí)際情況制定具體規定，報省財政廳備案。事業(yè)單位可以在本辦法規定的經(jīng)費開(kāi)支標準以?xún)冉Y合本單位的實(shí)際情況確定本單位的差旅費管理具體辦法和經(jīng)費標準，報其財務(wù)主管部門(mén)備案后執行。
第二十七條 省直各黨派、各人民團體直屬機關(guān)，參照本辦法執行。
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