審計整改工作匯報
我受區人民政府的委托，向區四屆人大常委會(huì )第九十九次主任會(huì )議，作關(guān)于20**年度審計整改工作情況的報告。
對20**年度區級財政預算執行和其他財政財務(wù)收支審計查出的問(wèn)題，區領(lǐng)導高度重視。區委常委、副區長(cháng)閻祖強、金士華在20**年3月召開(kāi)的閔行區審計工作會(huì )議上，要求各部門(mén)、各單位進(jìn)一步充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，對審計查出的問(wèn)題，必須認真研究，分析原因，注重長(cháng)效機制建設，規范和提高各部門(mén)、各單位的財政財務(wù)管理水平，確保審計整改工作落到實(shí)處。區政府相關(guān)領(lǐng)導對審計查出的問(wèn)題，不僅多次在有關(guān)會(huì )議上強調部署整改工作，明確整改責任，督查整改結果，而且要求有關(guān)部門(mén)逐條整改，不斷完善制度和機制，對暫時(shí)不能整改到位的，要制定整改計劃和措施，限期整改。
今年8月**日，區人大常委會(huì )聽(tīng)取了20**年度區級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告，并提出區政府要重視審計結果的應用，認真整改，進(jìn)一步完善有關(guān)財政制度。8月24日，區人大常委會(huì )在《關(guān)于閔行區20**年財政決算報告審議意見(jiàn)的函》中提出“要重視審計結果的應用，認真跟蹤審計整改意見(jiàn)落實(shí)情況。”的審議意見(jiàn)。目前，根據區政府主要領(lǐng)導的批示，各相關(guān)部門(mén)正在提出處理計劃，區府辦匯總后將在規定期限內，將辦理情況報告報送區人大常委會(huì )。
區審計局認真貫徹區人大和區政府意見(jiàn)，始終將審計整改作審計工作的落腳點(diǎn)，加大督查力度，通過(guò)即知即改、提交整改方案、跟蹤回訪(fǎng)核查、公開(kāi)整改結果等方式促進(jìn)整改工作落實(shí)，提高審計整改效果。同時(shí)，為了進(jìn)一步認真貫徹落實(shí)區政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作實(shí)施意見(jiàn)》，針對尚未完成整改的單位，區審計局以發(fā)函形式提請區財政局、區國資委等職能部門(mén)協(xié)助落實(shí)審計整改事項，切實(shí)推動(dòng)審計整改的有效落實(shí)。
區紀委、區委組織部、區監察局、區財政局等相關(guān)單位，利用區審計整改工作聯(lián)席會(huì )議和區經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議等平臺，加強對重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題整改的研究，形成審計整改監督合力，共同推進(jìn)審計整改工作。
區有關(guān)部門(mén)和單位積極采納審計意見(jiàn)和建議，主要領(lǐng)導親自抓，加強分析研究，采取有效措施，加強制度建設，嚴格落實(shí)責任，不斷加強審計整改工作的落實(shí)。一是領(lǐng)導高度重視。如區迎世博600天行動(dòng)城市管理指揮部辦公室、虹橋鎮、江川路街道、區農委、區水務(wù)局、區檔案局等單位及時(shí)召開(kāi)了整改工作專(zhuān)題會(huì )、審計情況通報會(huì )，明確整改工作責任部門(mén)、責任人，制訂整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。對審計期間發(fā)現的財務(wù)管理、內控制度等審計建議，被審計單位均能正確認識、積極對待，及時(shí)研究糾正，達到邊審計、邊落實(shí)、邊整改的目的，發(fā)揮了幫促、規范和預防作用。三是完善內控制度。如區衛生局、閔盛公司等單位通過(guò)完善內審工作機制，加強內控制度建設，堵漏建制，規范管理。
一、區本級預算執行審計整改情況
區財政局非常重視區審計局提出的相關(guān)審計意見(jiàn)和建議，與區相關(guān)職能部門(mén)積極溝通，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究落實(shí)整改措施，加強財政管理。
(一)關(guān)于區企業(yè)社會(huì )保險執行過(guò)程還需規范的問(wèn)題
區財政局與區人保局就“區企業(yè)社會(huì )保險補貼政策”的具體操作出明確規定：一是實(shí)際用工單位應是企業(yè)社會(huì )保險補貼政策最終享受對象，勞務(wù)派遣公司應將收到的補貼撥付至實(shí)際繳納社會(huì )保險費的用工單位;二是對由財政資金供給的行政事業(yè)單位人員或政府購買(mǎi)服務(wù)崗位人員不享受該補貼，相關(guān)資金應退回區財政。
(二)關(guān)于區生態(tài)補償機制須進(jìn)一步完善的問(wèn)題
區財政局正協(xié)助區農委對生態(tài)補償的范圍進(jìn)行調研，擬對相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行全面梳理，制訂出切實(shí)可行的操作辦法，使享受補貼的區域在政策執行上具有統一性，并已督促馬橋鎮按規定及時(shí)、足額對現狀農田補貼資金進(jìn)行配套。
(三)關(guān)于個(gè)別鎮、村土地流轉補貼未撥付到位的問(wèn)題
區財政局正積極督促浦江鎮、馬橋鎮的土地流轉補貼配套資金撥付到位。下一步將研究建立補貼資金的跟蹤反饋制度，并會(huì )同區農委繼續強化專(zhuān)項資金監管，確保補貼政策落實(shí)到基層。
二、區級部門(mén)預算執行審計整改情況
結合經(jīng)濟責任審計，20**年區審計局對區檔案局、安監局、衛生局、第一成教中心、水務(wù)局、發(fā)改委、外經(jīng)委、農綠局等8家部門(mén)的預算執行情況進(jìn)行了審計。20**年上半年，對區機管局、房管局、規土局、環(huán)保局、財政局等5家單位開(kāi)展了預算執行審計，目前審計意見(jiàn)均已整改落實(shí)。
(一)關(guān)于套取財政資金，私設“小金庫”,設置賬外賬的問(wèn)題
區安監局對“小金庫”進(jìn)行了認真的自查，將相關(guān)材料上報區紀委，對尚未使用的2.77萬(wàn)元已上繳區財政;對于發(fā)放給工作人員的獎勵等問(wèn)題，也已按區紀委的要求進(jìn)行了處理。區水務(wù)局污水處理廠(chǎng)下屬上海欣源給排水經(jīng)營(yíng)公司，已撤銷(xiāo)了賬外核算的泵站改造工程賬戶(hù)，資金核算并入了公司賬戶(hù)。
(二)關(guān)于專(zhuān)項資金未按規定用途使用的問(wèn)題
區水務(wù)局完善了相關(guān)管理制度，對下屬單位結余的保潔管理費、監察艇燃料費等資金已按規定上繳了區財政局。區綠容局加強了對下?lián)芨麈偟膶俚鼐G地養護等專(zhuān)項經(jīng)費的跟蹤檢查，規范了資金的核算和使用工作。區環(huán)保局已向區財政局上繳了20**年未按規定用途使用的污染源在線(xiàn)監測系統運行維護專(zhuān)項經(jīng)費6.19萬(wàn)元。
(三)關(guān)于資金未及時(shí)清理、上繳的問(wèn)題
區衛生局、區水務(wù)局已對往來(lái)款項進(jìn)行了清理，未下?lián)苜Y金已撥付至相關(guān)單位，結余資金也已上繳了區財政局，并向區財政局上報了清理結果。原區農綠局農技中心所屬聯(lián)農經(jīng)濟作物示范基地場(chǎng)20**年2月底專(zhuān)項資金結余的3**.82萬(wàn)元，根據區《關(guān)于推進(jìn)黨政機關(guān)與其管理的直屬企業(yè)脫鉤工作的實(shí)施意見(jiàn)》的要求，已轉入該基地出資方--區擇優(yōu)種子培育站。區機管局，已與建行、區財政局聯(lián)系，正在辦理房款專(zhuān)戶(hù)銀行的年檢，將盡快落實(shí)房款存款專(zhuān)戶(hù)，往年29.5萬(wàn)元借款也在催收中。區規土局掛賬的土地出讓金3734.47萬(wàn)元，已向區財政局提出了清理報告，其中134.95萬(wàn)元已劃撥有關(guān)鎮。
(四)關(guān)于收入未執行財政“兩個(gè)集中”管理的問(wèn)題
第一成教中心已將高教學(xué)費等資金納入財政“兩個(gè)集中”管理。區疾控中心健康教育費的資金管理已報區財政局同意，做代收代付處理。
(五)關(guān)于虛假發(fā)票、自制憑證報賬的問(wèn)題
區房管局食堂、第一成教中心食堂強化了崗位責任，加強了對購貨發(fā)票等原始憑證的審核，進(jìn)一步規范會(huì )計核算落實(shí)。
(六)關(guān)于內控制度不健全、會(huì )計核算不規范的問(wèn)題
區衛生局及其下屬第五人民醫院、疾控中心、吳涇醫院等單位及時(shí)制定和完善了資金使用、試劑、藥品等管理制度，規范了資金、資產(chǎn)使用。第一成教中心完善了學(xué)校財務(wù)的相關(guān)管理制度，加強經(jīng)費支出的審核。區財政局制定了《關(guān)于印發(fā)〈閔行區財務(wù)會(huì )計信用等級考評經(jīng)費管理實(shí)行辦法〉的通知》，明確了資金使用和撥付形式，加強對日常資金的跟蹤監管。
三、鎮級財政財務(wù)收支審計整改情況
結合領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，20**年區審計局對莘莊鎮、浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道進(jìn)行了財政財務(wù)收支審計。相關(guān)鎮(街道)十分重視審計整改，通過(guò)成立審計整改工作小組、落實(shí)責任分工等措施加強審計整改。目前除1條審計意見(jiàn)正在整改外，其余問(wèn)題均已得到整改。
(一)關(guān)于部分項目超預算支出，大量出借財政資金的問(wèn)題
虹橋鎮制定了《鎮預算支出管理辦法》，通過(guò)加強預算支出審核力度，嚴格審批程序，進(jìn)一步強化了對預算支出和資金使用的約束。
(二)關(guān)于鎮、街道財政“兩個(gè)集中”管理工作推進(jìn)不到位的問(wèn)題
莘莊鎮已將各事業(yè)單位結余資金**19.76萬(wàn)元于20**年**月前上繳了鎮財政，下屬鎮社保中心也已納入鎮財政部門(mén)預算管理。浦江鎮對所屬機關(guān)、事業(yè)單位的結余資金進(jìn)行了全面清理。
(三)關(guān)于往來(lái)款長(cháng)期掛賬未清理的問(wèn)題
江川路街道對歷年往來(lái)款宕賬進(jìn)行了集中清理，調整有關(guān)賬目資金2321.**萬(wàn)元。虹橋鎮成立往來(lái)賬清理領(lǐng)導小組，對往來(lái)帳逐一進(jìn)行清理確認，該收回的收回，該調整的調整。莘莊鎮責成鎮財經(jīng)中心會(huì )同各職能部門(mén)對往來(lái)款進(jìn)行全面清理，上級撥入資金已分步下?lián)�，歷年提留款及已完工項目工程款也按會(huì )計制度進(jìn)行了調賬。
(四)關(guān)于通過(guò)多種形式，違規發(fā)放獎勵補貼的問(wèn)題
浦江鎮完善了財務(wù)管理制度，制定了《浦江鎮財政資金管理辦法》，加強了機關(guān)及所屬企事業(yè)單位工資外津貼、補貼和會(huì )議、活動(dòng)費的開(kāi)支控制，規范了支出報銷(xiāo)手續，完善了審批管理制度。莘莊鎮下屬企服公司于20**年**月，收回了該單位領(lǐng)導超年薪核定數發(fā)放的5.47萬(wàn)元。江川路街道制定了新的招商引資獎勵政策，對從事該項工作的公務(wù)人員不再發(fā)放招商引資獎。
(五)關(guān)于工程管理不到位的問(wèn)題
莘莊鎮召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，要求落實(shí)政府采購和工程項目招投標制度，嚴格按照條件確定工程審價(jià)公司，確保工程咨詢(xún)審價(jià)質(zhì)量。浦江鎮下屬江月公司認真對建設項目進(jìn)行了梳理，其中26個(gè)新建市政或工建配套項目已立項。其中，配合區城投公司實(shí)施的**個(gè)項目，已由區城投公司立項，另外15個(gè)項目已向區發(fā)改委進(jìn)行了專(zhuān)題報告。虹橋鎮制定了建設項目工程監管實(shí)施意見(jiàn)，要求鎮建設項目管理嚴格按照規定執行，落實(shí)和規范好招投標程序，加強項目竣工決算，及時(shí)做好固定資產(chǎn)入賬工作。
(六)關(guān)于虛假發(fā)票、收據報賬的問(wèn)題
浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道要求機關(guān)食堂和下屬公司加強對原始票據的審核，落實(shí)崗位職責，對不符合規定的票據一律不予報賬。
(七)關(guān)于扶持資金使用不規范，存在違規支付等問(wèn)題
江川路街道要求街道投資中心規范財政扶持資金的支付，杜絕以現金返回、發(fā)票報銷(xiāo)、實(shí)際兌現與注冊?xún)冬F企業(yè)不一致、扶持比例過(guò)高、超標準兌現中介招商獎勵費、超范圍扶持返還等問(wèn)題的發(fā)生。虹橋鎮要求本鎮所有扶持政策的兌現，從20**年起由區財政統一支付平臺直接劃撥給扶持企業(yè)。莘莊鎮要求承辦單位嚴格執行按區、鎮扶持政策的'兌現，杜絕違規問(wèn)題發(fā)生。
(八)關(guān)于重大決策不夠審慎，投資擔保風(fēng)險較大的問(wèn)題
莘莊鎮已收回了對外擔保而形成的借款4638.65萬(wàn)元。莘莊鎮投資公司和莘莊鎮社保中心對無(wú)合同或協(xié)議的投資已著(zhù)手簽訂補充合同或協(xié)議，對因企業(yè)關(guān)閉的投資正在落實(shí)資產(chǎn)清算。
此外，針對資產(chǎn)管理不規范問(wèn)題，莘莊鎮已聘請專(zhuān)業(yè)評估公司，正在對改制企業(yè)的出租車(chē)牌照價(jià)格進(jìn)行評估，將盡快收回相關(guān)資金入賬。
四、政府投資項目審計整改情況
針對區迎世博市容環(huán)境建設和管理600天行動(dòng)項目和專(zhuān)項資金的使用管理情況、區中心醫院擴建、外環(huán)綠帶(七寶段)建設項目、市第五人民醫院門(mén)急診改擴建、區校舍安全工程資金、區公安分局交通管理綜合信息通信系統等建設項目跟蹤審計發(fā)現的問(wèn)題，區城投公司、閔盛公司、外環(huán)綠帶(七寶段)建設指揮部辦公室等建設主體，積極采納審計意見(jiàn)和建議，及時(shí)規范各類(lèi)協(xié)議簽訂，加強項目的審價(jià)和資金結算管理，較好地建立了建設項目長(cháng)效管理機制。
針對區檔案保管中心一期工程建設項目竣工決算審計反映出的問(wèn)題。閔盛公司及時(shí)調整了與施工單位的工程結算價(jià)款，減少支付工程款61.3萬(wàn)元，補簽了合同、簽證，補記了漏記的資產(chǎn)。
五、專(zhuān)項資金審計和審計調查整改情況
專(zhuān)項資金審計和審計調查除2條審計意見(jiàn)正在整改外，其余已整改完畢。
(一)針對上海航華居住區市政公建配套建設指揮部市政配套及相關(guān)資金管理、使用情況專(zhuān)項審計調查中發(fā)現的問(wèn)題。航華指揮部完善了檔案資料、財務(wù)、資金管理制度，做到責任到人、核算規范、審批手續完備。同時(shí)，安排人員專(zhuān)責加強往來(lái)款的清理和催討工作，對確已無(wú)法收回的資金，已按程序進(jìn)行了申報。
(二)針對區直管公房資金及其他資金使用和管理情況專(zhuān)項審計中發(fā)現的問(wèn)題。區房管局已要求區直管公房公司與各直管公房管理的物業(yè)公司簽訂了委托管理協(xié)議，區直管公房公司銀行存款利息，已結轉收入并上繳了區財政局，租金收入也按規定要求進(jìn)行了核算。
目前正在整改是，一是區直管公房資產(chǎn)管理有限公司，未獲得市房管局對區內市屬直管公房(原閔行地區)進(jìn)行管理的授權問(wèn)題。目前區房管局正在與市房管局有關(guān)部門(mén)積極進(jìn)行溝通協(xié)調中。二是區直管公房資產(chǎn)管理有限公司收到的動(dòng)遷補償款732.31萬(wàn)元，掛賬未解入區房地局的專(zhuān)用賬戶(hù)問(wèn)題。目前該公司已將情況向區財政局進(jìn)行了匯報，相關(guān)部門(mén)正在研究具體的解決辦法。
六、區屬公司財務(wù)收支審計整改情況
區城投公司等區屬公司的審計，除2條審計意見(jiàn)正在整改外，其余整改完畢。
(一)區城投公司。一是對歷年遺留的未進(jìn)行竣工決算的項目，公司制定了清理工作計劃，逐步進(jìn)行清理。二是已向區車(chē)改辦報告了公務(wù)用車(chē)情況及申請補辦保留公務(wù)用車(chē)的批文;超范圍列支的建設項目管理費，相關(guān)單位已退回。三是嚴格按照規定，規范與施工單位的資金結算。
(二)區資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。一是制定了相關(guān)投資控股企業(yè)考核及收取投資收益辦法，進(jìn)一步規范投資行為。二是對解除職工勞動(dòng)合同的人員補貼發(fā)放，已按《勞動(dòng)合同法》規定進(jìn)行操作。三是下屬的燃氣公司的相關(guān)問(wèn)題已得到集中整改。公司賬目做了調整，以前年度掛賬的租金收入已轉入企業(yè)收入，違規出借的**0萬(wàn)元已收回，賬外資金187.95萬(wàn)元也已解繳公司賬戶(hù);燃氣公司對管道工程項目進(jìn)行了全面清查，對施工中遺留問(wèn)題進(jìn)行了一次性處理，20**年**月前的所有工程收入全部轉入企業(yè)收入;燃氣租賃戶(hù)拖欠的租金業(yè)已全部收回。四是下屬斯錦公司收回了應由個(gè)人承擔的“三金”5.67萬(wàn)元，并根據審計意見(jiàn)，調整經(jīng)營(yíng)策略，加強成本核算。
目前正在整改是，以前年度審計報告要求資產(chǎn)公司下屬租賃公司收取上海江南旅游公司少繳的20**、20**年租金33萬(wàn)元租金的問(wèn)題，因涉及到相關(guān)職能部門(mén)，目前正在協(xié)商過(guò)程中。
(三)閔浩公司。一是組織清理小組，對長(cháng)期掛賬未處理投資損失265.5萬(wàn)元進(jìn)行調查核算，對確認因歷史原因無(wú)法收回，已報區國資委申請核銷(xiāo)。二是補辦了稅務(wù)登記證，于20**年7月補交了個(gè)人所得稅。三是制定了《行政議事決策制度》，完善了內控制度，規范了決策程序。四是對兼職取酬的款項已作退回處理。五是公司已建立了《消費卡使用管理制度》，建立了領(lǐng)用臺賬。六是相關(guān)人員已停止使用公車(chē)，并支付之前發(fā)生的有關(guān)費用3.62萬(wàn)元。七是職工親屬開(kāi)辦的與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相同的企業(yè)，已于20**年8月辦理了注銷(xiāo)手續。八是下屬宇立公司已按審計意見(jiàn)的要求，加強了財務(wù)管理制度的落實(shí)，注意防范為外單位套取現金、提供銀行賬戶(hù)等違規違紀行為的發(fā)生。
(四)閔交公司。一是歷年形成的財政專(zhuān)項醫藥費借款已做清理，并向區財政局做了報告。二是修訂和完善了財務(wù)管理制度，規范費用報銷(xiāo)手續。
目前正在整改是，閔交公司實(shí)收資本和注冊資金不一致問(wèn)題。該公司已對實(shí)收資本和注冊資金不一致情況進(jìn)行了全面調研，并將情況書(shū)面上報了區國資委，待調整處理。
(五)閔鑫公司。一是加強對外投資的決策管理，并已將購買(mǎi)基金虧損情況上報了區國資委。二是歷年形成的財政專(zhuān)項醫藥費借款掛賬371.69萬(wàn)元，已按區政府抄告單的要求進(jìn)行了處理。三是對到期的房屋租賃實(shí)行了陽(yáng)光招租，進(jìn)一步規范租賃行為。四是嚴格執行《會(huì )計法》相關(guān)規定，加強對費用報銷(xiāo)的審核。
(六)閔航公司。對建設工程項目，從制度上進(jìn)行規范;對未進(jìn)行項目竣工財務(wù)決算項目，已按照相關(guān)要求落實(shí)了財務(wù)決算工作。
針對尚處于整改過(guò)程中的問(wèn)題，區審計局將按照區政府要求，繼續加強整改的跟蹤檢查工作，督促相關(guān)單位抓好有關(guān)問(wèn)題后續整改工作。
為進(jìn)一步減少屢審屢犯問(wèn)題，區政府已要求各職能部門(mén)和有關(guān)被審計單位，要針對20**年度區級財政預算執行和其他財政財務(wù)收支審計中暴露出的問(wèn)題，認真研究，吸取教訓，舉一反三，落實(shí)責任，注重加強制度建設，形成監督合力，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
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