內部控制基礎性評價(jià)工作實(shí)施方案范文
工作方案是具有較強方向性的工作籌劃。在公司計劃開(kāi)展某項工作的時(shí)候，通常我們需要先寫(xiě)多份工作方案以便上級參考決策，那么你會(huì )寫(xiě)工作方案嗎？下面是小編為大家整理的內部控制基礎性評價(jià)工作實(shí)施方案范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
根據《財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》（財會(huì )〔20xx〕11號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”）精神，為進(jìn)一步指導和推進(jìn)我局機關(guān)事業(yè)單位有效開(kāi)展內部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)落實(shí)好《財政部關(guān)于全面推進(jìn)事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )24號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指導意見(jiàn)”），我局決定按照財政部統一部署要求，以量化評價(jià)為導向，開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作�，F將有關(guān)事項通知如下：
一、工作目標
內部控制基礎性評價(jià)，是指單位在開(kāi)展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，使各單位在內部控制建設過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
�。ㄒ唬﹫猿秩嫘栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當貫穿于單位的'各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
�。ǘ﹫猿种匾栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應根據本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
�。ㄈ﹫猿謫�(wèn)題導向原則。內部控制基礎性評價(jià)應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
�。ㄋ模﹫猿诌m應性原則。內部控制基礎性評價(jià)應立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據的客觀(guān)性指標進(jìn)行評價(jià)。
三、工作安排
�。ㄒ唬﹩�(dòng)實(shí)施。各單位自收到本通知之日起，應立即啟動(dòng)本單位內部控制基礎性評價(jià)工作，充分調動(dòng)有關(guān)責任人積極性，明確責任分工，研究制定實(shí)施方案，確保如期完成本單位內部控制基礎性評價(jià)工作。
�。ǘ╅_(kāi)展評價(jià)。各單位應按照《指導意見(jiàn)》和《通知》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔2012〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明（見(jiàn)附件1和附件2）組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標體系外，各單位也可根據自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內部控制目標相關(guān)的評價(jià)指標，作為補充評價(jià)指標納入評價(jià)范圍。補充指標的所屬類(lèi)別、名稱(chēng)、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結果等內容作為特別說(shuō)明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》（參考格式見(jiàn)附件3）中單獨說(shuō)明。
�。ㄈ┰u價(jià)報告及其使用。各單位應將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向對比，通過(guò)對比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高單位內部控制建設水平和效果。
�。ㄋ模┩瓿蓵r(shí)間。請各單位于20xx年8月30前，將本單位制定的內部控制建設實(shí)施方案、內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》，以及本單位開(kāi)展內部控制建設工作有關(guān)經(jīng)驗做法、取得成效、存在問(wèn)題、工作建議等，報送國家林業(yè)局內部控制建設工作領(lǐng)導小組辦公室（國家林業(yè)局計財司資產(chǎn)與會(huì )計處）。有關(guān)情況將作為以后年度對各單位內部控制建設工作開(kāi)展監督檢查和評價(jià)的依據。
四、有關(guān)要求
20xx年，我局制定下發(fā)《國家林業(yè)局關(guān)于部署開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制建設工作的通知》（林規發(fā)〔20xx〕35號），全面部署我局機關(guān)事業(yè)單位開(kāi)展內部控制建設工作，要求20xx年6月底以前報送本單位內部控制建設實(shí)施方案，20xx年底前完成內部控制建立與實(shí)施工作。從目前進(jìn)展情況來(lái)，仍然存在部分單位重視不夠，推進(jìn)不力，未如期完成任務(wù)，將會(huì )直接影響我局內部控制建設整體工作進(jìn)度。為此，提出如下要求：
�。ㄒ唬⿵娀M織領(lǐng)導。各單位要切實(shí)加強對本單位內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，成立領(lǐng)導小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保本單位全面完成內部控制基礎性評價(jià)工作，通過(guò)“以評促建”的方式推動(dòng)本單位內部控制水平的整體提升。
�。ǘ┘訌姳O督檢查。各單位應當按照本通知規定的相關(guān)格式和要求，積極開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，確保評價(jià)結果真實(shí)有效。各單位主要負責人和責任部門(mén)應加強對本單位基礎性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結果的監督檢查，評價(jià)過(guò)程中不得弄虛作假，確保評價(jià)結果真實(shí)可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價(jià)工作全程負責，對評價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，應及時(shí)協(xié)調解決。
�。ㄈ┘訌娦麄魍茝V和經(jīng)驗交流。各單位要結合實(shí)際，通過(guò)內部培訓、網(wǎng)絡(luò )等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導單位廣大干部職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。國家林業(yè)局內部控制建設工作領(lǐng)導小組將組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過(guò)召開(kāi)試點(diǎn)單位總結會(huì )、經(jīng)驗交流會(huì )、現場(chǎng)工作會(huì )等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
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