有限公司內部控制審計報告參考范文

　　XX有限公司全體股東：

　　按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會(huì )計師執業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了XX有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴公司) 年 月 日的財務(wù)報告內部控制的有效性。

　　一、企業(yè)對內部控制的責任

　　按照《企業(yè)內部控制基本規范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，并評價(jià)其有效性是貴公司董事會(huì )的責任。

　　二、注冊會(huì )計師的責任

　　我們的責任是在實(shí)施審計工作的基礎上，對財務(wù)報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見(jiàn)，并對注意到的非財務(wù)報告內部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

　　三、內部控制的固有局限性

　　內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。

　　此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

　　四、財務(wù)報告內部控制審計意見(jiàn)

　　我們認為，XX有限公司于 年 月 日按照《企業(yè)內部控制基本規范》和相關(guān)規定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。

　　什么是審計報告

　　審計報告是國家審計機關(guān)、會(huì )計師事務(wù)所根據審計出來(lái)的問(wèn)題作出的報告。一般分為財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責任審計、效益審計、專(zhuān)項審計等類(lèi)型，但報告基本分為審計依據、被審計單位的基本情況、會(huì )計責任和審計責任、審計查出的問(wèn)題和處理處罰決定、審計建議等幾大部分。

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