集團公司季度財務(wù)分析報告范文
財務(wù)分析報告是以原報表為基礎數據編制的。 一般只根據報表就可以得出的分析屬于最基礎的，如資產(chǎn)負債明細、利潤率、成本率、負債率等。下面小編為大家帶來(lái)的是集團公司季度財務(wù)分析報告范文，歡迎閱讀參考!
中國二冶集團XX公司(公章)
二零XX年X月
單位負責人：總(副總)會(huì )計師：總(副總)經(jīng)濟師：
XXX公司季度財務(wù)分析報告內容提要
為了進(jìn)一步強化財務(wù)管理，提高各級主要領(lǐng)導的財務(wù)管理意識，根據于總會(huì )計師在2013年經(jīng)營(yíng)管理專(zhuān)項工作會(huì )議上的講話(huà)精神，從今年一季度起，各單位由總會(huì )計師組織，每季度要對本單位的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，分析的主要內容是：資產(chǎn)負債率、應收賬款、存貨、內部單位貸款、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的`凈現金流、營(yíng)業(yè)收入和利潤，同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具體措施、降本增效的具體措施、專(zhuān)項管理提升的具體措施。季度財務(wù)分析報告具體內容主要包括以下幾點(diǎn)：
一、基本情況
1、資產(chǎn)、負債、結構和季度間變化情況及原因簡(jiǎn)要分析;
2、NC帳套數量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數量情況。3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務(wù)板塊詳細說(shuō)明本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量及同比增減量。
二、經(jīng)濟效益情況
(一)企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
(三)成本費用變動(dòng)的主要因素，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構成及變動(dòng)情況;材料費用、工資性支出、內部貸款利息等對利潤增減的影響。
(四)管理費用、財務(wù)費用按照主要明細項目進(jìn)行詳細分析。(五)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。
(六)同比影響其他收益的主要事項，包括影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項、金額。
三、現金流管理情況
(一)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入和流出情況。
(二)與上季度現金流量情況進(jìn)行比較分析。包括現金流規模和結構，流入的主要來(lái)源(經(jīng)營(yíng)、投資或籌資)，流出的主要用途(經(jīng)營(yíng)、投資、籌資)。
(三)逐項說(shuō)明對本年度現金流產(chǎn)生重大影響的事項。四、資產(chǎn)負債構成及變動(dòng)情況
(一)資產(chǎn)結構分析，詳細說(shuō)明貨幣資金、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨等項目的變化及增減原因。
其中，對“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”和“存貨”專(zhuān)項分析。重點(diǎn)說(shuō)明應收款項的拖欠及清欠情況，說(shuō)明存貨的構成及其形成原因(未完施工按照工程項目進(jìn)行詳細分析)，三年以上其他應收款金額以及未及時(shí)清理原因，一年以上預付賬款金額以及未結轉原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來(lái)的具體措施。
(二)負債結構分析，詳細說(shuō)明應付賬款、預收賬款、其他應付款等項目的變化及增減原因,內部單位貸款負債規模、內部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動(dòng)情況等。重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應付賬款、預收賬款和其他應付款金額的主要債權人及未付原因;應繳稅費要按工程項目進(jìn)行逐項分析。
五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，制約企業(yè)持續發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃;總結分析加強對財務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗，同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證完成預算指標的具體措施。
六、在完成預算指標的基礎上，進(jìn)一步降本增效的具體措施。
七、根據中冶集企管【2013】8號《關(guān)于做好2013年管理提升活動(dòng)的通知》文件精神，坐實(shí)專(zhuān)項提升的具體措施。
八、同上季相比改善效果情況。
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