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季度財務(wù)風(fēng)險分析報告
季度財務(wù)風(fēng)險分析報告【一】
根據深交所《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄―涉及財務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》(征求意見(jiàn)稿)的有關(guān)要求，XX電力發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”)通過(guò)查驗是否具有有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》;取得并審閱包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等在內的定期財務(wù)報告，評估本公司之關(guān)聯(lián)方XX粵電財務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財務(wù)公司”)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)與財務(wù)風(fēng)險。經(jīng)評估、審核，本公司認為:
一、財務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》;
二、未發(fā)現財務(wù)公司存在違反中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )頒布的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》規定的情況，財務(wù)公司的資產(chǎn)負債比例符合該辦法第三十四條的規定要求。
具體風(fēng)險評估說(shuō)明如下:
一、財務(wù)公司基本情況
財務(wù)公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )XX監管局批準(金融許可證機構編碼:L0XX1H2440XX001 )，在XX省工商行政管理局登記注冊(注冊號440000000014615 )，由XX省粵電集團有限公司(出資比例60% )、XX電力發(fā)展股
份有限公司(出次比例25% )、XX省沙角(C 廠(chǎng))發(fā)電公司(出資比例15% )于20XX 年12 月共同出資通過(guò)凈殼收購重組原XX萬(wàn)家樂(lè )集團財務(wù)有限責任公司組建的一家非銀行金融機構，注冊資本15 億元人民幣。20XX 年5 月，財務(wù)公司收購深圳天鑫保險經(jīng)紀有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天鑫公司”)
96%股權，從而使天鑫公司成為財務(wù)公司控股子公司。
財務(wù)公司按照現代企業(yè)制度和金融監管部門(mén)要求建立
了完善的公司法人治理結構。財務(wù)公司最高權力機構是股東會(huì )，下設董事會(huì )、監事會(huì )以及對董事會(huì )負責的風(fēng)險管理委員會(huì )、預算審計委員會(huì )。財務(wù)公司實(shí)行董事會(huì )領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，根據業(yè)務(wù)發(fā)展以及監督牽制的要求設有結算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財務(wù)部、綜合部七個(gè)部門(mén)。
經(jīng)中國銀監會(huì )批準，財務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍包括:對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢(xún)、代理業(yè)務(wù);協(xié)助成員單位實(shí)現交易款項的收付;經(jīng)批準的保險代理業(yè)務(wù);對成員單位提供擔保;辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;對成員單位辦理票據承兌與貼現;辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計;吸收成員單位的存款;對成員單位辦理貸款及融資租賃;從事同業(yè)拆借;經(jīng)批準發(fā)行財務(wù)公司債券;承銷(xiāo)成員單位的企業(yè)債券;對金融機構的股權投資;有價(jià)證券投資等。
二、財務(wù)公司內部控制的基本情況
(一)控制環(huán)境
財務(wù)公司最高權力機構是股東會(huì )，下設董事會(huì )、監事會(huì )以及對董事會(huì )負責的風(fēng)險管理委員會(huì )、預算審計委員會(huì )。財務(wù)公司總經(jīng)理及其經(jīng)營(yíng)班子對財務(wù)公司行使經(jīng)營(yíng)權，下設風(fēng)險控制委員會(huì )、投資決策委員會(huì )，并管理結算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財務(wù)部、綜合部七個(gè)部門(mén)，組織架構圖如下:
(二)風(fēng)險的識別與評估
財務(wù)公司編制完成了《內部控制基本準則》，內部控制制度的實(shí)施由經(jīng)營(yíng)層組織，稽核部牽頭，各業(yè)務(wù)部門(mén)根據各項業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的標準化操作流程、作業(yè)標準和風(fēng)險防范措施，各部門(mén)責任分離、相互監督，對自營(yíng)操作中的各種風(fēng)險進(jìn)行預測、評估和控制。
(三)重要控制活動(dòng)
1、資金管理業(yè)務(wù)控制情況
財務(wù)公司根據中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )的各項規章制度，制定了資金管理、結算管理的各項業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險。
(1 )在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，在銀監會(huì )頒布的規范權限內嚴格操作，保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。
(2 )資金集中管理和內部轉賬結算業(yè)務(wù)方面，財務(wù)公司主要依靠業(yè)務(wù)管理信息系統進(jìn)行系統控制。成員單位在財務(wù)公司開(kāi)設結算賬戶(hù)，通過(guò)登入財務(wù)公司業(yè)務(wù)管理信息系統網(wǎng)上提交指令及提交書(shū)面指令實(shí)現資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷、通暢，同時(shí)具有較高的數據安全性。每日營(yíng)業(yè)終了，結算部將業(yè)務(wù)數據向財務(wù)部傳遞交賬。財務(wù)部及時(shí)記賬，換人復核，保證入賬及時(shí)、準確，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)反饋，并將資金核算納入到財務(wù)公司整體財務(wù)核算當中。為降低風(fēng)險，財務(wù)公司將支票、預留銀行財務(wù)章和預留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財務(wù)章帶出單位使用。
(3 )在資金審批聯(lián)簽方面。財務(wù)公司制定了《資金支付聯(lián)簽審批制度》，對財務(wù)公司對內對外的資金審批管理形成一套嚴格和標準統一的制度，有效防范資金支付風(fēng)險。
2、信貸業(yè)務(wù)控制
(1 )內控制度建設、執行評價(jià)
財務(wù)公司根據《貸款通則》、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》及中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )和中國人民銀行的有關(guān)規定制定了包括一個(gè)作為綱領(lǐng)性文件的《信貸管理辦法》及十余項據此制定的具體操作規程，構成一個(gè)全面、操作性強的業(yè)務(wù)制度體系，全面涵蓋了財務(wù)公司開(kāi)展的信貸業(yè)務(wù)。
20XX 年，銀監會(huì )出臺《三個(gè)辦法一個(gè)指引》，財務(wù)公司對涉及信貸業(yè)務(wù)的內部控制制度和業(yè)務(wù)合同及用表進(jìn)行梳理和完善，使業(yè)務(wù)更規范化。
(2 )五級分類(lèi)執行情況及準備金計提情況
財務(wù)公司審貸分離機制得到嚴格執行，作為信貸審批機構的`風(fēng)險控制委員會(huì )能有效運作，定期召開(kāi)會(huì )議，核定成員單位的授信額度和審批確認財務(wù)公司季度資產(chǎn)五級分類(lèi)結果。作為信貸調查及具體操作的信貸部，在各項信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，能執行國家法律、法規和財務(wù)公司的各項內控制度，各項信貸業(yè)務(wù)的操作流程及授權管理能按內部控制的要求執行。信貸業(yè)務(wù)的系統操作經(jīng)信貸部經(jīng)辦、復核后，由結算部核對后進(jìn)行帳務(wù)處理，從系統操作流程層面實(shí)現了信貸審批與資金帳務(wù)處理的分離。
根據《非銀行金融機構資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)指導原則(試行)
(銀監發(fā)〔20XX 〕4 號)的規定，財務(wù)公司制定了《XX粵電財務(wù)有限公司資產(chǎn)減值計提管理暫行規定》，并經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)。財務(wù)公司按照銀監局的管理規定，按年度制定了切實(shí)可行的“年度資產(chǎn)損失準備計提”計劃，在董事會(huì )審核批準后，報銀監局備案。從以往年度經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，計提計劃和總額符合監管部門(mén)的管理規定，切合財務(wù)公司資產(chǎn)質(zhì)量情況和經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。
(3 )貸后檢查情況
財務(wù)公司制定了《貸后檢查操作規程》、《信貸資產(chǎn)質(zhì)量監控管理辦法》，由信貸部按季度對有存量貸款的單位進(jìn)行了貸后檢查。檢查內容包括主要財務(wù)指標分析、經(jīng)營(yíng)情況介紹，并由信貸部雙調查人員簽名確認，流程規范，涵蓋了財務(wù)公司自營(yíng)貸款的范圍，同時(shí)由風(fēng)險管理人員對信貸資產(chǎn)質(zhì)量及貸后檢查工作執行情況進(jìn)行監控。
3、資金業(yè)務(wù)控制情況
財務(wù)公司制定了包括《信貸資產(chǎn)轉讓管理辦法》、《票據轉貼現管理辦法》在內的 XX 項資金業(yè)務(wù)管理辦法，涵蓋了財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍內的所有資金業(yè)務(wù)類(lèi)型。已經(jīng)開(kāi)展的信貸資產(chǎn)轉讓、票據轉貼現和同業(yè)拆借業(yè)務(wù)嚴格按照內部管理制度與操作流程，交易對手基礎資料完備、轉讓協(xié)議經(jīng)審核程序、資金劃撥和賬務(wù)處理均準確無(wú)誤。20XX 年，財務(wù)公司成功完成專(zhuān)線(xiàn)接入全國銀行間拆借中心交易系統，借助該系統開(kāi)展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。由于交易系統具備主體合法、集中競價(jià)、手續透明、簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，保證同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的操作能做到有據可查、真實(shí)可靠，有效防止操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。
4、投資業(yè)務(wù)控制
20XX 年4 月27 日，財務(wù)公司獲銀監局批準投資業(yè)務(wù)范圍。財務(wù)公司制定了《新股申購業(yè)務(wù)操作規程》、《金融機構股權投資操作規程》、《財務(wù)融資顧問(wèn)、鑒證業(yè)務(wù)管理辦法》、《財務(wù)融資顧問(wèn)、鑒證業(yè)務(wù)操作規程》，規范投資業(yè)務(wù)開(kāi)展。在銀監局批準的業(yè)務(wù)范圍內，財務(wù)公司開(kāi)展了IPO新股申購業(yè)務(wù)。新股申購嚴格按照《新股申購業(yè)務(wù)操作規程》和董事會(huì )決議要求，操作過(guò)程手續完備、權限分明，符合財務(wù)公司內部程序規范。在財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)方面，財務(wù)公司先后參與了多個(gè)成員單位的投資業(yè)務(wù)研究和顧問(wèn)工作，均按照操作流程，簽訂了規范的服務(wù)合同，服務(wù)費用受托入賬。
5、內部稽核控制
財務(wù)公司實(shí)行內部審計監督制度，設立對經(jīng)營(yíng)層負責的內部審計部門(mén)稽核部，建立了包括《稽核審計工作管理辦法》、《事后監督管理辦法》等較為完整的內部稽核審計管理辦法和操作規程，對各項經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)進(jìn)行內部審計和監督。
稽核部負責內部稽核業(yè)務(wù)。針對內部控制執行情況、業(yè)務(wù)和財務(wù)活動(dòng)的合法合規性、安全性、準確性、效益性進(jìn)行監督檢查，并向管理層提出有價(jià)值的改進(jìn)意見(jiàn)和建議。
6、信息系統控制
財務(wù)公司現行信息系統是委托用友軟件公司開(kāi)發(fā)的業(yè)務(wù)管理信息系統，主要包括結算模塊、財務(wù)會(huì )計模塊、信貸模塊等。業(yè)務(wù)管理信息系統的控制通過(guò)用戶(hù)密碼和數字證書(shū)實(shí)現，設置系統員負責權限分配，系統員的用戶(hù)密碼、數字證書(shū)、用戶(hù)使用分開(kāi)保管，分人負責，對系統的前端操作起到有效的防范風(fēng)險作用。而在系統后臺數據庫方面，系統主機單獨存放，提高了安全性，系統員經(jīng)書(shū)面審批后可登錄系統數據庫進(jìn)行操作，系統員人為修改數據庫的風(fēng)險得到有效控制，對數據庫的安全性有較高的保障。20XX 年，結算業(yè)務(wù)規模增長(cháng)，財務(wù)公司在原有操作規范的基礎上，進(jìn)一步提升系統控制功能，開(kāi)發(fā)系統重復支付提醒功能，減少因人為原因造成重復支付的可能性。同時(shí)開(kāi)發(fā)小額支付功能，對小額付款由系統自動(dòng)完成，減少人為因素的干預并提高了業(yè)務(wù)處理速度。通過(guò)優(yōu)化，減少了操作量，提升處理效率，有效控制了誤操作風(fēng)險。
三、財務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險管理情況
(一)財務(wù)公司(母公司)經(jīng)營(yíng)情況
截至20XX 年12 月31 日，財務(wù)公司的資產(chǎn)總額XX6 億元，同期減少23 億元;集中成員單位存款余額80.47 億元，同期減少36.73 億元;結算金額達3473 億元;20XX 年累計完成授信194.93 億元，同期增長(cháng)44.90 億元，累計發(fā)放貸款
156.52 億元，貸款余額72.73 億元，實(shí)現利潤總額1.94 億元,凈利潤1.45 億元，取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)。
(二)管理情況
自成立以來(lái)，財務(wù)公司一直堅持穩健經(jīng)營(yíng)的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、企業(yè)會(huì )計準則、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規、條例以及公司章程規范經(jīng)營(yíng)行為，加強內部管理。
(三)監管指標
根據《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》規定，截止 20XX
年12 月31 日，財務(wù)公司的各項監管指標均符合規定要求:
序號 指標 標準值 20XX 年實(shí)際值
1 資本充足率 ≥XX% 23.59%
2 拆入資金比例 ≤XX0% 47.32%
3 短期證券投資比例 ≤40% 0
4 擔保余額比例 ≤XX0% 0
5 長(cháng)期投資比例 ≤30% 0.5%
6 自有固定資產(chǎn)比例 ≤20% 0.3%
(四)股東存貸情況
截至20XX 年12 月31 日 金額單位:萬(wàn)元
股東名稱(chēng) 投資金額 存款 貸款
XX省粵電集團有限公司 90,000 359,945 0
XX電力發(fā)展股份有限公司 37,500 11,4XX 1XX,000
XX省沙角(C 廠(chǎng))發(fā)電公司 22,500 72,838 0
本公司在財務(wù)公司的存款余額未超過(guò)財務(wù)公司吸收存款的30%，財務(wù)公司對本公司以外的股東發(fā)放貸款余額為0。本公司在財務(wù)公司存款安全性和流動(dòng)性良好，從未發(fā)生因財務(wù)公司頭寸不足延遲付款等情況。本公司制訂了在財務(wù)公司存貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險處置預案，以保證在財務(wù)公司的存款資金安全，有效防范、及時(shí)控制和化解存款風(fēng)險。
綜上所述，財務(wù)公司20XX 年度嚴格按中國銀行監督管理委員會(huì )《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》(中國銀監會(huì )令〔20XX 〕第5 號)及《關(guān)于修改<企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法>的決定》
(銀監會(huì )令20XX 第8 號)之規定經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，根據本公司對風(fēng)險管理的了解和評價(jià)，未發(fā)現財務(wù)公司的風(fēng)險管理存在重大缺陷，本公司與財務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)目前不存在風(fēng)險問(wèn)題。
季度財務(wù)風(fēng)險分析報告【二】
概述
第一部分 風(fēng)險狀況分析
一、總體情況
XX月末，全行資產(chǎn)總額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元。其中，信貸類(lèi)資產(chǎn)余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。非信貸資產(chǎn)余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
全行負債總額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，其中各項存款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，同比XX萬(wàn)元。
全行利潤總額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，同比多XX萬(wàn)元。
資產(chǎn)負債情況簡(jiǎn)表
二、信用風(fēng)險狀況分析
XX月末，全行各項貸款余額XX萬(wàn)元，按貸款五級分類(lèi)，正常、關(guān)注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況;從期限結構看，中長(cháng)期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情況;短期貸款和票據融資情況，占比情況，較上期變化情況。
表外信貸資產(chǎn)余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;墊款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;表外業(yè)務(wù)保證金余額為XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;風(fēng)險敞口XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元。
(一)不良貸款變動(dòng)情況
1、處置及新發(fā)生不良貸款情況
XX月末，全行處置不良貸款XX萬(wàn)元。其中:清收不良貸款本金XX萬(wàn)元，盤(pán)活不良貸款本金XX萬(wàn)元，接收抵債資產(chǎn)XX萬(wàn)元，核銷(xiāo)呆賬貸款XX萬(wàn)元，其他方式XX萬(wàn)元。
本期新發(fā)生不良貸款XX萬(wàn)元，其中法人客戶(hù)發(fā)生XX萬(wàn)元，占比XX%;個(gè)人客戶(hù)發(fā)生XX萬(wàn)元，占比XX%。新發(fā)生不良貸款較多的支行是:XXXXXX;主要客戶(hù)是:XXXXXX。
列舉新發(fā)生不良貸款案例。
不良貸款變動(dòng)情況表
說(shuō)明:其他方式是指由于借款人財務(wù)狀況發(fā)生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類(lèi)由不良類(lèi)上調至正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款的情況。
2、貸款風(fēng)險分類(lèi)形態(tài)遷徙情況
本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。其中，正常類(lèi)貸款向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn);關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
不良貸款中，次級類(lèi)貸款向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn);可疑類(lèi)貸款向下遷徙XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
貸款風(fēng)險分類(lèi)形態(tài)遷徙情況表
(二)客戶(hù)結構分析(可列舉一至兩個(gè)典型案例)
1、法人客戶(hù)信用等級結構分析
XX月末，全行共有法人客戶(hù)XX戶(hù)，比上期XX戶(hù);貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元。其中，AA級以上(含)客戶(hù)貸款余額比上期增加X(jué)X萬(wàn)元，占全行法人貸款增量的XX%，占全部貸款增量的XX%。
法人客戶(hù)(按信用等級)貸款情況表
2、法人客戶(hù)規模分布結構分析
截至XX月末，大型客戶(hù)貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，占全行法人貸款增量的XX%;中型客戶(hù)貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，占全行法人貸款增量的XX%。大、中型客戶(hù)貸款比上期共XX萬(wàn)元，占全行法人貸款增量的XX%。
從貸款質(zhì)量看，截至XX月末，全行法人客戶(hù)不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。其中，小型客戶(hù)不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn);中型客戶(hù)不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn);小型客戶(hù)不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
法人客戶(hù)(按經(jīng)營(yíng)規模)貸款情況表
3、法人客戶(hù)行業(yè)結構分析(各行可根據具體情況分析幾個(gè)重點(diǎn)行業(yè)，如貸款余額占比前五名、國家重點(diǎn)調控行業(yè)等)
XX月末，法人客戶(hù)貸款主要集中在XXXXXX等行業(yè)，以上行業(yè)的貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元，占全行貸款余額的XX%;不良貸款占比較高的行業(yè)為XXXX。
法人客戶(hù)(按行業(yè))貸款情況表
(三)到期貸款收回情況
1、總體情況
本期，全行共到期貸款XX萬(wàn)元，其中，貸款收回(含現金收回和還舊借新)XX萬(wàn)元，貸款到期收回率XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn)。其中到期貸款現金收回XX萬(wàn)元，現金收回率XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn);還舊借新XX萬(wàn)元，還舊借新率XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn)。貸款逾期XX萬(wàn)元，逾期率XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn)。
貸款到期情況表
本年到(逾)期貸款金額
1、貸款收回
其中:現金收回
還舊借新
2、貸款展期
3、借新還舊
4、貸款逾期
5、以資抵債
2、逾期貸款客戶(hù)情況及風(fēng)險分析
分析逾期貸款的客戶(hù)基本情況(包括逾期時(shí)間、金額、原因、存在的風(fēng)險等)。
(四)各業(yè)務(wù)條線(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量
備注:本部分內容僅供各行參考，根據自身實(shí)際盡量做到對各業(yè)務(wù)條線(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的分析。
(五)新發(fā)放貸款情況(重點(diǎn)分析當年新發(fā)放貸款和當年又形成不良情況，并舉出典型案例)
1、2000年以來(lái)新發(fā)放貸款情況
2000年以來(lái)新發(fā)放貸款余額XX萬(wàn)元，不良貸款余額XX萬(wàn)元，不良占比XX%。
2、20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款情況
20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款余額XX萬(wàn)元，不良貸款余額XX萬(wàn)元，不良占比XX%。
3、20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款情況
20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款余額XX萬(wàn)元，不良貸款余額XX萬(wàn)元，不良占比XX%。
4、20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款情況
20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款余額XX萬(wàn)元，不良貸款余額XX萬(wàn)元，不良占比XX%。
5、20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款情況
20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
6、20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款情況
20XX年以來(lái)新發(fā)放貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
7、2008年新發(fā)放貸款情況
2008年新發(fā)放貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良貸款余額XX萬(wàn)元，比上期XX萬(wàn)元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。2008年新發(fā)放貸款形成不良貸款XX萬(wàn)元，其中:法人客戶(hù)XX萬(wàn)元，個(gè)人客戶(hù)XX萬(wàn)元。形成不良貸款的原因具體情況為:
如:(1)因四川**大地震原因，導致按揭貸款房屋受損形成不良貸款XX萬(wàn)元，**大地震災區學(xué)生助學(xué)貸款形成不良XX萬(wàn)元。
(2)因借款人出差、未仔細閱讀還款協(xié)議等原因未及時(shí)還款付息形成的按揭貸款不良貸款XX萬(wàn)元，經(jīng)催收均表示將盡快歸還全部欠款。
(3)…
(這部分應重點(diǎn)對當年發(fā)放又形成不良貸款的原因進(jìn)行逐戶(hù)分析)
新發(fā)放貸款質(zhì)量統計表
(六)非信貸貸款資產(chǎn)及風(fēng)險分布分析
2008年XX月末，全行非信貸不良資產(chǎn)總額為XX萬(wàn)元，比年初減少XX萬(wàn)元、比上季度增加X(jué)X萬(wàn)元;不良資產(chǎn)占比為XX%，比年初下降XX個(gè)百分點(diǎn)、比上季度上升XX個(gè)百分點(diǎn)。
不良資產(chǎn)比年初減少的原因:主要是通過(guò)清收人員貨幣清收、依法清收、公開(kāi)拍賣(mài)處置、財務(wù)計提沖減、財務(wù)攤銷(xiāo)、財務(wù)消化歷史包袱等措施壓降減少了非信貸不良資產(chǎn)所致。等等…
不良資產(chǎn)余額比上季度增加主要原因是:今年第XX季度待處理案件損失賠款新增XX萬(wàn)元、訴訟清收不良貸款墊付訴訟費新增XX萬(wàn)元、未彌補虧損新增XX萬(wàn)元、風(fēng)險分類(lèi)認定調整增加X(jué)X萬(wàn)元所致的。等等…
(七)非信貸資產(chǎn)存在的潛在風(fēng)險因素
通過(guò)近幾年對非信貸資產(chǎn)清收、處置和財務(wù)消化，我行非信貸不良資產(chǎn)占比已下降到XX%以下，資產(chǎn)質(zhì)量有較大的提高，結合非信貸資產(chǎn)的全面清理，不同資產(chǎn)項目的風(fēng)險分類(lèi)、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況分析，我行非信貸資產(chǎn)目前存在的潛在風(fēng)險因素有:
(本部分可結合各行非信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險進(jìn)行分析)如:
1、信貸資產(chǎn)的風(fēng)險導致非信貸不良資產(chǎn)增加。…
2、案件糾紛墊款有增加的趨勢。….
3、固定資產(chǎn)中存在潛在的不良資產(chǎn)和損失，由于經(jīng)濟區域發(fā)展的不平衡，部分營(yíng)業(yè)機構的撤并、電子設備的更新淘汰報廢等，可能增加不良固定資產(chǎn)和損失;重大自然災害造成的損失。…
4、抵債資產(chǎn)處置損失進(jìn)一步增加。…
三、市場(chǎng)風(fēng)險狀況分析(本部分可結合各行在辦理的業(yè)務(wù)中出現的案例進(jìn)行分析)
(一)利率風(fēng)險(主要分析貸款利率、存款利率變動(dòng)情況等金融政策對我行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的收益或經(jīng)濟價(jià)值的不利影響。)
1、貸款利率風(fēng)險
本行正常、關(guān)注、次級類(lèi)貸款利率的執行情況及貸款利率變動(dòng)造成的影響，如項目貸款、一般中小企業(yè)貸款利率執行情況，貸款定價(jià)調整對我行收益造成的不利(或有利)影響。
2、存款利率風(fēng)險
結合本行人民幣存款的期限結構，分析存款利率調整對存款結構造成的影響(可從不同期限存款變化進(jìn)行分析)。
3、綜合收益風(fēng)險
通過(guò)存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產(chǎn)生的影響。
(二)匯率風(fēng)險(主要分析人民幣匯率變化導致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險)
1、外匯交易風(fēng)險(從事自營(yíng)交易或者為客戶(hù)提供外匯交易服務(wù)時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險，如外匯即期交易、外匯遠期期權、期貨和互換等金融合約。)
2、外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)
3、匯率變化對出口外匯型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不利(或有利)的影響，
四、流動(dòng)性風(fēng)險狀況分析
1、總體情況
可從流動(dòng)性比率(流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債)、存貸比、貸款流動(dòng)性等方面進(jìn)行分析。
2、主要根據各項存款和各項貸款的期限結構情況，分析資金來(lái)源與資金運用是否匹配，進(jìn)而分析轄內流動(dòng)性風(fēng)險情況。
3、風(fēng)險限額執行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執行狀況，分析目前經(jīng)營(yíng)中因流動(dòng)性造成的瓶徑。
五、操作風(fēng)險狀況分析
對本行操作風(fēng)險情況進(jìn)行分析，有無(wú)重大或一般操作風(fēng)險事件。
若無(wú)風(fēng)險事件，通過(guò)對前期內控檢查或專(zhuān)項檢查中發(fā)現或揭示的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分析，提出建設性意見(jiàn)或下一步采取的風(fēng)險防控措施。
若有風(fēng)險事件，進(jìn)行案例分析，包括風(fēng)險事件發(fā)生的'時(shí)間、部門(mén)、具體事件內容、造成的影響、采取的措施和防控建議等。
參考模式:
(一)案件發(fā)生情況
本期，全行累計發(fā)生案件XX起，涉案金額XX萬(wàn)元。其中，百萬(wàn)元以上案件XX起;涉案金額XX萬(wàn)元。百萬(wàn)元以上案件占比XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn)。
從案件的種類(lèi)看，本期新發(fā)現案件中，刑事案件XX起，特點(diǎn)是XXXX;經(jīng)濟糾紛案件XX起，特點(diǎn)是XXXX;違法違紀案件XX起，特點(diǎn)是XXXX。從發(fā)案原因看，主要是道德風(fēng)險、高管謀私，對內控管理重視不足、合規經(jīng)營(yíng)意識薄弱、制度執行不力、必要的監督檢查不到位以及缺乏對內外部欺詐行為的防范意識等比較突出。(列舉此部分的案例，并分析相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)及存在的問(wèn)題)
(二)信息系統事件情況
本期全行發(fā)生信息系統風(fēng)險事件XX起，從影響范圍看，涉及XX的XX起，涉及XX的XX起，涉及XX的XX起;從成因看，由生產(chǎn)性變更引起的XX起，存儲系統故障引起的XX起，不可控的外界因素引起的XX起，廠(chǎng)商產(chǎn)品或服務(wù)缺陷引起的XX起，網(wǎng)絡(luò )硬件故障引起的XX起，供電系統和主機系統引起的故障各XX起，程序存在漏洞的XX起，其它XX起。
上述信息系統風(fēng)險事件反映出全行信息系統存在一定安全隱患，缺少信息系統安全基本控制標準，缺乏壓力測試和完善的應急預案。尤其是ABIS、支付結算、國際業(yè)務(wù)等生產(chǎn)系統，一旦發(fā)生故障社會(huì )影響較大，會(huì )降低社會(huì )美譽(yù)度和客戶(hù)忠誠度。
第二部分 當前面臨的主要風(fēng)險
本部分在分析當前國際國內經(jīng)濟形勢的基礎上，分析全行的信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險管理中存在的問(wèn)題。(各行可結合近幾年來(lái)內外部檢查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行分析)
一、信用風(fēng)險方面(這里以外部環(huán)境的變化對貸款行業(yè)的影響為例簡(jiǎn)要分析，但實(shí)際中不限于此，各行可根據本行信用風(fēng)險狀況深入全面分析。重點(diǎn)分析本行在信貸等業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理分析)
如:(一)以石油為基礎原材料的產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析以石油為基礎原材料的產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—石油和天然氣開(kāi)采業(yè)，中游—石油冶煉和基本石油加工業(yè)，下游—交通運輸、汽車(chē)和化學(xué)纖維、日用化工、塑料及玩具、服裝等深加工行業(yè)。)
(二)以煤炭為原材料的產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析以煤炭為基礎原材料的產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—煤炭開(kāi)采業(yè)，中游—煉焦、火電、金屬冶煉和水泥等行業(yè)，下游—設備制造、金屬制品和建筑等行業(yè)。)
(三)鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—鐵礦石開(kāi)采和焦炭業(yè)，中游—煉鋼、煉鐵、鋼鐵延壓和加工業(yè)，下游—機械、汽車(chē)和建筑等行業(yè)。)
(四)有色金屬行業(yè)風(fēng)險分析
本部分主要分析有色金屬行業(yè)風(fēng)險基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險。(如鉛、鋅、鎳、銅、錫等有色金屬行業(yè))
(五)房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險分析
本部分主要分析房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險。(貸款情況需以數據為支撐進(jìn)行分析，如截至XX月末，全行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款余額XX萬(wàn)元，比上期增加X(jué)X萬(wàn)元，增幅XX%，比全行貸款平均增幅高XX個(gè)百分點(diǎn)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款占全行貸款余額的XX%，比上期上升XX個(gè)百分點(diǎn)。截至本期，全行中小型房地產(chǎn)企業(yè)貸款余額XX萬(wàn)元，占比XX%，比上季末增加X(jué)X萬(wàn)元，增量占比XX%。)
(六)外貿行業(yè)風(fēng)險分析
本部分主要分析受三率(退稅率、匯率、利率)兩價(jià)(原材料價(jià)格、勞動(dòng)力價(jià)格)以及美歐需求影響下的國家出口行業(yè)的發(fā)展情況和全行貸款情況。
本部分不限于以上行業(yè)內容，可以進(jìn)行拓展或延伸，對于社會(huì )熱點(diǎn)、焦點(diǎn)也要予以高度關(guān)注，如最近社會(huì )廣泛關(guān)注的食品安全行業(yè)(奶制品)、煤礦安全生產(chǎn)行業(yè)、醫療衛生行業(yè)、摩配、汽配行業(yè)、水泥行業(yè)等。
二、市場(chǎng)風(fēng)險方面
(一)利率風(fēng)險(國內市場(chǎng)利率的波動(dòng)對全行的影響)
(二)人民幣匯率風(fēng)險(人民幣升值壓力下的匯率風(fēng)險對全行的影響)
其他市場(chǎng)風(fēng)險:歐美國家經(jīng)濟形勢和國際金融形勢嚴峻，國際金融市場(chǎng)上的衍生產(chǎn)品風(fēng)險等。
三、流動(dòng)性風(fēng)險方面
本部分可結合國內資本市場(chǎng)變化、央行存款準備金和貨幣政策等宏觀(guān)方面對銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理的影響來(lái)分析全行流動(dòng)性風(fēng)險。
四、操作風(fēng)險方面
本部分可從銀行業(yè)務(wù)辦理中的風(fēng)險點(diǎn)出發(fā)，分析操作風(fēng)險管理中的常見(jiàn)問(wèn)題及內外部檢查發(fā)現的問(wèn)題，在案件防控方面具體分析案件防控的形勢、案件高發(fā)的原因、各類(lèi)案件的特點(diǎn)及已采取措施的實(shí)施效果。(如理財產(chǎn)品、假按揭等方面)
第三部分 風(fēng)險管理對策建議
本部分結合國內國際經(jīng)濟金融形勢、宏觀(guān)調控政策的變化及轄內近期出現的風(fēng)險事件和近年內外部檢查發(fā)現的問(wèn)題，提出全行風(fēng)險管理防控工作的對策和建議。
一、信用風(fēng)險管理方面(準確把握政策走勢，認真研究國家和行業(yè)信貸政策，審慎把握宏觀(guān)調控敏感行業(yè))
本部分可從以下幾個(gè)方面闡述:
(一)主動(dòng)培育優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群體，切實(shí)加大客戶(hù)調整力度:如推行客戶(hù)名單制管理，將信貸管理向深層次方向發(fā)展;推行客戶(hù)價(jià)值評價(jià)體系，細化評價(jià)標準;做好風(fēng)險排查和風(fēng)險預判，及時(shí)識別和化解客戶(hù)風(fēng)險。
(二)嚴格敏感行業(yè)貸款準入和退出管理，積極防范系統性行業(yè)風(fēng)險:如加大“兩高一剩”行業(yè)中風(fēng)險客戶(hù)和潛在風(fēng)險客戶(hù)退出力度，推進(jìn)“綠色信貸”建設;嚴格房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)準入管理;密切關(guān)注出口外向型企業(yè)貸款風(fēng)險。
(三)推行區域授信、行業(yè)授信、客戶(hù)授信相結合的授信管理模式，逐步完善授信限額管理。
二、市場(chǎng)風(fēng)險管理方面(關(guān)注國際國內金融市場(chǎng)走勢，加強市場(chǎng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險管理)
結合市場(chǎng)利率、股市、債市、匯市發(fā)展走勢，針對全行人民幣投融資結構、期限、地區管理和外幣業(yè)務(wù)提出相應的管理措施，對發(fā)現的風(fēng)險及早控制，采取風(fēng)險化解措施。
三、操作風(fēng)險管理方面(加強案件治理和操作風(fēng)險防范，為股改創(chuàng )造有利的內外部環(huán)境)
本部分可以從案件的治理、加強操作風(fēng)險的基礎性工作、加強信息科技安全管理、嚴格落實(shí)《中國農業(yè)銀行操作風(fēng)險報告管理辦法(試行)》、不斷推進(jìn)操作風(fēng)險的精細化管理等方面提出相應的措施。
四、改進(jìn)風(fēng)險管理方式方法，加快構建全面風(fēng)險管理體系(各行可以根據工作實(shí)際提出風(fēng)險管理的辦法和組織體系的建設意見(jiàn)措施等。)
說(shuō)明:
1、本期是指季度、半年和年度。
2、報告模式僅供參考，可根據各行實(shí)際及風(fēng)險管理的狀況適時(shí)調整。
3、請各行盡量全面分析本行風(fēng)險狀況，充分、及時(shí)、準確揭示風(fēng)險，不能僅限于報告模式中規定的內容。
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