季度財務(wù)分析報告
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篇一:季度財務(wù)分析報告
中國二冶集團XX公司(公章) 二零XX年X月
單位負責人:總(副總)會(huì )計師:總(副總)經(jīng)濟師:
XXX公司季度財務(wù)分析報告內容提要
為了進(jìn)一步強化財務(wù)管理,提高各級主要領(lǐng)導的財務(wù)管理意識,根據于總會(huì )計師在2013年經(jīng)營(yíng)管理專(zhuān)項工作會(huì )議上的講話(huà)精神,從今年一季度起,各單位由總會(huì )計師組織,每季度要對本單位的財務(wù)狀況進(jìn)行分析,分析的主要內容是:資產(chǎn)負債率、應收賬款、存貨、內部單位貸款、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現金流、營(yíng)業(yè)收入和利潤,同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具體措施、降本增效的具體措施、專(zhuān)項管理提升的具體措施。季度財務(wù)分析報告具體內容主要包括以下幾點(diǎn):
一、基本情況
1、資產(chǎn)、負債、結構和季度間變化情況及原因簡(jiǎn)要分析;
2、NC帳套數量情況:隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數量情況。3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況:企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務(wù)板塊詳細說(shuō)明本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,包括主要業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量及同比增減量。
二、經(jīng)濟效益情況
(一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結構,各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻,效益增減變化的主要原因。
(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
(三)成本費用變動(dòng)的主要因素,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構成及變動(dòng)情況;材料費用、工資性支出、內部貸款利息等對利潤增減的影響。
(四)管理費用、財務(wù)費用按照主要明細項目進(jìn)行詳細分析。(五)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。
(六)同比影響其他收益的主要事項,包括影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項、金額。
三、現金流管理情況
(一)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入和流出情況。
(二)與上季度現金流量情況進(jìn)行比較分析。包括現金流規模和結構,流入的主要來(lái)源(經(jīng)營(yíng)、投資或籌資),流出的主要用途(經(jīng)營(yíng)、投資、籌資)。
(三)逐項說(shuō)明對本年度現金流產(chǎn)生重大影響的事項。四、資產(chǎn)負債構成及變動(dòng)情況
(一)資產(chǎn)結構分析,詳細說(shuō)明貨幣資金、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨等項目的變化及增減原因。
其中,對“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”和“存貨”專(zhuān)項分析。重點(diǎn)說(shuō)明應收款項的拖欠及清欠情況,說(shuō)明存貨的構成及其形成原因(未完施工按照工程項目進(jìn)行詳細分析),三年以上其他應收款金額以及未及時(shí)清理原因,一年以上預付賬款金額以及未結轉原因,特別是其對企業(yè)可能的影響和未來(lái)的具體措施。
(二)負債結構分析,詳細說(shuō)明應付賬款、預收賬款、其他應付款等項目的變化及增減原因,內部單位貸款負債規模、內部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動(dòng)情況等。重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應付賬款、預收賬款和其他應付款金額的主要債權人及未付原因;應繳稅費要按工程項目進(jìn)行逐項分析。
五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題,制約企業(yè)持續發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃;總結分析加強對財務(wù)控制方面的.具體措施和經(jīng)驗,同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng),保證完成預算指標的具體措施。
六、在完成預算指標的基礎上,進(jìn)一步降本增效的具體措施。
七、根據中冶集企管【2013】8號《關(guān)于做好2013年管理提升活動(dòng)的通知》文件精神,坐實(shí)專(zhuān)項提升的具體措施。
八、同上季相比改善效果情況。
篇二:季度財務(wù)分析報告
**市民政局:
XX醫院2007年是比較平穩的一年,在面對醫療市場(chǎng)激烈的競爭,本院門(mén)診樓改建搬遷,道路施工交通不便等諸多因素下,全院領(lǐng)導員工上下一心,共同努力,始終堅持以過(guò)硬的醫療技術(shù),先進(jìn)的醫療設備,低廉的醫療價(jià)格,溫馨的醫療服務(wù)為“XX”創(chuàng )下了良好的口碑,F將2007年度財務(wù)狀況報告如下:
一、本年度收入分析
本年度實(shí)現賬面收入X.27萬(wàn)元,比上年度的X.09萬(wàn)元減少了10%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入X.27萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入X萬(wàn)元,分別比去年減少了10%和20%。在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中,門(mén)診收入X.3萬(wàn)元,比去年增加了8%,其中XX門(mén)診收入8.42萬(wàn)元,比去年的X.75萬(wàn)元增加了25%;住院收入X.94萬(wàn)元,比去年下降了19%,較去年相比,主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為X萬(wàn)元,其中:防疫站收入為X.47萬(wàn)元,比去年X.73萬(wàn)元增加了16%,房租及利息收入X.8萬(wàn)元。
二、本年度主要成本費用分析
本年度共發(fā)生成本費用X.51萬(wàn)元,比上年度X.10萬(wàn)元減少了7%,主要表現在:1、本年度藥品消耗X.88萬(wàn)元,衛生材料消耗X.69萬(wàn)元,分別比去年的X.86萬(wàn)元和X.6萬(wàn)元下降了12%和20%,主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達到X.71萬(wàn)元,與去年持平。醫療收入達到X.56萬(wàn)元,比去年減少了15%。2、本年度工資獎金及社會(huì )保障費X.18萬(wàn)元,比上年度X.44萬(wàn)元增加支出X.74萬(wàn)元,增加了1%。3、本年度發(fā)生能源費支出36萬(wàn)元。其中:耗電22.8萬(wàn)度21.4萬(wàn)元,用汽962.3噸12.5萬(wàn)元,支付水費2.1萬(wàn)元。本年能源費比上年度增加了9.5萬(wàn)元。4、本年度計提房屋設備折舊X.3萬(wàn)元,與上年基本持平。5、全年還發(fā)生電話(huà)費1.3萬(wàn)元,差旅及交通費2.5萬(wàn)元,印刷及復印費5.5萬(wàn)元,購辦公用品及消耗用物資7.2萬(wàn)元,招待費支出X.9萬(wàn)元,計量強檢醫療廢水監測證件年審等1.4萬(wàn)元,寬帶網(wǎng)及醫?ㄊ褂觅M,軟件服務(wù)費4.85萬(wàn)元,門(mén)診及住院票據費1.48萬(wàn)元,刷卡手續費1.38萬(wàn)元,汽車(chē)加油保養保險養路費5萬(wàn)元,垃圾清運費0.38萬(wàn)元,購工裝及醫用圖書(shū)報刊費1.2萬(wàn)元等。6、本年計提董事長(cháng)基金X.89萬(wàn)元,推銷(xiāo)上年待攤費用X萬(wàn)元。
三、本年度發(fā)生的其他重大資金支出項目
1、CT后續維護費,移機費X.78萬(wàn)元。2、廣告宣傳及招牌制作費X.4萬(wàn)元。3、設備維修及汽管安裝.維修.保養.改造費X.5萬(wàn)元。4、醫療賠償支出X.83萬(wàn)元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76萬(wàn)元。6、門(mén)診房屋改造裝修支出X.5萬(wàn)元。7、防水處理改造工程X.04萬(wàn)元。8、本年度新增設備投資X.1萬(wàn)元。主要購置了高頻利浦刀,嬰兒高壓氧艙,胎心多普勒,痔瘡吻合器及刺激儀,心電監護儀等。
四、本年度結余情況
本年度實(shí)現利潤總額X.76萬(wàn)元,加年初的分配結余X.64萬(wàn)元,期末賬面未分配利潤為X.4萬(wàn)元。
五、現金流量分析
本年度賬面現金及銀行存款余額X.42萬(wàn)元,除定期存款戶(hù)X萬(wàn)元外,實(shí)際可用貨幣資金X.42萬(wàn)元。本年共發(fā)生現金及銀行存款流入X.45萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入為X.34萬(wàn)元,占71%,收到銀行存款利息流入X.75萬(wàn)元。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中,銷(xiāo)售藥品及醫療服務(wù)收入X.2萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流入的X.5%,其他流入為1.5%.主要為財局06~07年防疫活動(dòng)經(jīng)費X.02萬(wàn)元。本年度發(fā)生現金流入X.29萬(wàn)元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出X.25萬(wàn)元,占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出X.1萬(wàn)元,占3.1%;房屋改造支出X.5萬(wàn)元,占10.2%;污水處理工程投入12.04萬(wàn)元,占2.2%;在經(jīng)營(yíng)流出中用于購買(mǎi)藥品及材料支出X.65萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的42%;用于職工方面支出X萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的53.5%;CT維護以及移機支出X.78萬(wàn)元。
六、2007年醫務(wù)財務(wù)管理有待進(jìn)一步加強和控制的方面
1、加強物資管理,進(jìn)一步做好物資的計劃,采購,銷(xiāo)售和庫存工作。2、加強醫療專(zhuān)用設備的安全使用和維護管理。3、進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理管理,將財務(wù)核算進(jìn)一步的細分化,精確化,努力降低財務(wù)風(fēng)險。4、加強財務(wù)監督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調科室與財務(wù)關(guān)系,做好住院結算和門(mén)診收費工作的管理。5、加強往來(lái)賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率。6、繼續發(fā)揚我院勤儉節約的優(yōu)良傳統,節能降耗,努力降低成本,調動(dòng)員工積極性,為在新的一年再創(chuàng )輝煌作出努力。
XX醫院
200*年3月10日
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