2020年企業(yè)季度財務(wù)分析報告范文
財務(wù)分析是在企業(yè)經(jīng)濟分析、財務(wù)管理和會(huì )計基礎上發(fā)展形成的一門(mén)綜合性邊緣性學(xué)科。下面小編為大家推薦的是2020年企業(yè)季度財務(wù)分析報告范文,歡迎閱讀參考。
2020年企業(yè)季度財務(wù)分析報告范文(一)
一、 基本情況
1、 歷史沿革 。 公司實(shí)收資本為 萬(wàn)元,其中: 萬(wàn)元,占93.43%; 萬(wàn)元,占5.75%; 萬(wàn)元,占0.82%。 2、 經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔 等業(yè)務(wù)。
二、主要會(huì )計政策、稅收政策
1、主要會(huì )計政策公司執行《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)會(huì )計制度》及其補充規定,會(huì )計年度1月1日—12月31日,記賬本位幣為人民幣,采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤(pán)存制;長(cháng)期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進(jìn)先出法。
2、主要稅收政策
(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率:增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。
(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē)橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買(mǎi)國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。
三、財務(wù)管理制度與內部控制制度
(一)財務(wù)管理制度(略)
(二)內部控制制度
1、內部會(huì )計控制規范——貨幣資金
2、內部會(huì )計控制規范——采購與付款
3、物資管理制度
4、產(chǎn)成品管理制度
5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規定
四、資產(chǎn)負債表分析
1、資產(chǎn)項目分析
(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬(wàn)元,其中保證金X萬(wàn)元,基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行:;賬號:
(2)、“應收賬款”分析應收賬款余額:年初X萬(wàn)元,期末X萬(wàn)元,余額構成:一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、兩年以上三年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。預計回收額X萬(wàn)元。
(3)、“其他應收款”分析其他應收款余額:年初X萬(wàn)元,期末X萬(wàn)元。余額構成:一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。預計回收額X萬(wàn)元。
2020年企業(yè)季度財務(wù)分析報告范文(二)
二零XX年X月
單位負責人:總(副總)會(huì )計師:總(副總)經(jīng)濟師:
XXX公司季度財務(wù)分析報告內容提要
為了進(jìn)一步強化財務(wù)管理,提高各級主要領(lǐng)導的財務(wù)管理意識,根據于總會(huì )計師在20XX年經(jīng)營(yíng)管理專(zhuān)項工作會(huì )議上的講話(huà)精神,從今年一季度起,各單位由總會(huì )計師組織,每季度要對本單位的財務(wù)狀況進(jìn)行分析,分析的主要內容是:資產(chǎn)負債率、應收賬款、存貨、內部單位貸款、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現金流、營(yíng)業(yè)收入和利潤,同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具體措施、降本增效的具體措施、專(zhuān)項管理提升的'具體措施。季度財務(wù)分析報告具體內容主要包括以下幾點(diǎn):
一、基本情況
1、資產(chǎn)、負債、結構和季度間變化情況及原因簡(jiǎn)要分析;
2、NC帳套數量情況:隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數量情況。
3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況:企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務(wù)板塊詳細說(shuō)明本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,包括主要業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量及同比增減量。
二、經(jīng)濟效益情況
(一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結構,各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻,效益增減變化的主要原因。
(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
(三)成本費用變動(dòng)的主要因素,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構成及變動(dòng)情況;材料費用、工資性支出、內部貸款利息等對利潤增減的影響。
(四)管理費用、財務(wù)費用按照主要明細項目進(jìn)行詳細分析。
(五)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。
(六)同比影響其他收益的主要事項,包括影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項、金額。
三、現金流管理情況
(一)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入和流出情況。
(二)與上季度現金流量情況進(jìn)行比較分析。包括現金流規模和結構,流入的主要來(lái)源(經(jīng)營(yíng)、投資或籌資),流出的主要用途(經(jīng)營(yíng)、投資、籌資)。
(三)逐項說(shuō)明對本年度現金流產(chǎn)生重大影響的事項。
四、資產(chǎn)負債構成及變動(dòng)情況
(一)資產(chǎn)結構分析,詳細說(shuō)明貨幣資金、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨等項目的變化及增減原因。
其中,對“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”和“存貨”專(zhuān)項分析。重點(diǎn)說(shuō)明應收款項的拖欠及清欠情況,說(shuō)明存貨的構成及其形成原因(未完施工按照工程項目進(jìn)行詳細分析),三年以上其他應收款金額以及未及時(shí)清理原因,一年以上預付賬款金額以及未結轉原因,特別是其對企業(yè)可能的影響和未來(lái)的具體措施。
(二)負債結構分析,詳細說(shuō)明應付賬款、預收賬款、其他應付款等項目的變化及增減原因,內部單位貸款負債規模、內部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動(dòng)情況等。重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應付賬款、預收賬款和其他應付款金額的主要債權人及未付原因;應繳稅費要按工程項目進(jìn)行逐項分析。
五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題,制約企業(yè)持續發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃;總結分析加強對財務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗,同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng),保證完成預算指標的具體措施。
六、在完成預算指標的基礎上,進(jìn)一步降本增效的具體措施。
七、根據中冶集企管【20XX】8號《關(guān)于做好20XX年管理提升活動(dòng)的通知》文件精神,坐實(shí)專(zhuān)項提升的具體措施。
八、同上季相比改善效果情況。
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