單位上半年的預算執行情況報告

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　　單位上半年的預算執行情況報告 篇1

　　受區政府委托，我向本次人大常委會(huì )報告20xx年財政決算和20xx年上半年預算執行情況，請予審議。

　　一、20xx年財政決算情況

　　20xx年，全區財政工作在區委、區政府的正確領(lǐng)導和區人大的監督指導下，緊緊圍繞區三屆人大四次會(huì )議確定的財政預算收支任務(wù)，以構建公共財政體系為目標，以保障全區經(jīng)濟社會(huì )事業(yè)發(fā)展為重點(diǎn)，積極培植財源，著(zhù)力優(yōu)化結構，服務(wù)改善民生，深化財稅體制改革和國資綜合改革，積極構建現代財政制度，為全區經(jīng)濟社會(huì )又好又快發(fā)展提供了堅實(shí)保障。

　　(一)全區一般公共預算決算情況

　　1、一般公共預算收支決算及平衡情況

　　收入情況：全區(含南京化學(xué)工業(yè)園，以下簡(jiǎn)稱(chēng)化工園)完成財政總收入226.92億元，完成調整預算的100.5%，增長(cháng)47.3%;實(shí)現一般公共預算收入82.92億元，完成調整預算的100.4%，增長(cháng)27.6%。其中原六合完成財政總收入46.7億元，完成調整預算的100.4%，增長(cháng)14.4%;實(shí)現一般公共預算收入30.26億元，完成調整預算的100.3%，增長(cháng)9.5%。

　　支出情況：全區一般公共預算支出75.2億元，完成調整預算的99.2%，增長(cháng)12.6%。其中原六合一般公共預算支出43.5億元，完成調整預算的98.9%，增長(cháng)12.8%。

　　收支平衡情況(詳見(jiàn)表一)：全區一般公共預算收入總來(lái)源138.65億元，其中：當年一般公共預算收入82.92億元，中央稅收返還及各項補助收入25.79億元，債券轉貸收入28.27億元，上年結余收入1.41億元，調入資金0.26億元;全區一般公共預算總支出138.07億元，其中：當年一般公共預算支出75.2億元，上解上級支出33.72億元，債券還本支出27.17億元，安排預算穩定調節基金1.98億元。收支相抵后，結轉支出0.59億元。

　　2、區本級一般公共預算收入決算情況(含原六合本級、化工園)

　　20xx年，區本級完成財政總收入202.74億元，完成調整預算的100.5%，同比增加53.5%;實(shí)現一般公共預算收入68.87億元，完成調整預算的100.4%，同比增長(cháng)33.4%。其中原六合本級完成財政總收入22.53億元，完成調整預算的100 %，同比增長(cháng)19.8%;實(shí)現一般公共預算收入16.21億元，完成調整預算的100%，增長(cháng)13.3%。區本級財政總收入主要項目完成情況是：

　　增值稅59.8億元，完成調整預算的101.6%，增長(cháng)46.1%，主要是中國石化揚子石油化工有限公司等重點(diǎn)企業(yè)產(chǎn)能擴大及材料采購成本下降拉動(dòng)增值稅大幅增長(cháng)。

　　消費稅61.05億元，完成調整預算的100 %，增長(cháng)83.6%，主要是揚子石化油品升級改造增產(chǎn)以及國內燃油消費稅提高形成稅收增加。

　　企業(yè)所得稅35.75億元，完成調整預算的100%，增長(cháng)102%，主要是藍星安迪蘇南京有限公司、南京揚子石化有限責任公司等化學(xué)原料和化學(xué)制品重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益好轉，以及南鋼集團減持股權投資繳納企業(yè)所得稅形成稅收增加。

　　營(yíng)業(yè)稅9.5億元，完成調整預算的100.2%，下降9%，主要是因寧天城際輕軌等重點(diǎn)工程完工，重點(diǎn)工程和重點(diǎn)項目建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅減少。

　　個(gè)人所得稅5.91億元，完成調整預算的100%，增長(cháng)1.2%，主要是財產(chǎn)轉讓及工資薪金所得增加。

　　城市維護建設稅9.7億元，完成調整預算的99.6%，增長(cháng)57.8%，主要是計稅依據增值稅和消費稅收入增幅較高拉動(dòng)較快增長(cháng)。

　　其他稅收8.42億元，完成調整預算的100%，增長(cháng)16.4%，主要是房產(chǎn)稅和土地使用稅由原來(lái)的“按年分次申報”調整為按季度申報形成政策性增收。

　　非稅收入12.61億元，完成調整預算的100.3%，增長(cháng)20.1%，主要是根據財政部規定，將地方教育費附加、文化事業(yè)建設費、教育資金等7項原屬于政府性基金收入轉列一般公共預算收入形成增收。

　　3、區本級一般公共預算支出決算情況

　　20xx年，區本級一般公共預算支出66.99億元，完成調整預算的99.1 %，同比增長(cháng)11.8%(其中：原六合本級35.29億元，完成調整預算的98.7%，增長(cháng)11.3%;化工園31.7億元，完成調整預算的99.7%，增長(cháng)12.3%。區本級主要支出完成情況如下：

　　一般公共服務(wù)支出2.89億元，增長(cháng)1%,主要是機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資調整增加支出。

　　公共安全支出2.32億元,增長(cháng)6.8%，主要是支付公安“320”工程款20xx萬(wàn)元以及政法機關(guān)工作人員基本工資調整增加支出。

　　教育支出15.34億元，增長(cháng)29.1%，主要是提高教師基本工資標準增加工資性支出;化工園安排改善辦學(xué)條件專(zhuān)項經(jīng)費8184萬(wàn)元。

　　科學(xué)技術(shù)支出3億元,與上年基本持平。

　　文化體育與傳媒支出1.49億元,增長(cháng)29.9%，主要是經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區安排文化廣場(chǎng)建設經(jīng)費2500萬(wàn)元。

　　社會(huì )保障和就業(yè)支出6.63億元,增長(cháng)33.3%，主要是城鄉居民養老保險基金省市配套資金增加1.12億元以及調整機關(guān)事業(yè)單位離退休人員離退休費增加支出。

　　醫療衛生支出3.75億元，增長(cháng)54.7%，主要是衛生事業(yè)單位人員基本工資調整增加支出3666萬(wàn)元，城鄉醫療救助支出375萬(wàn)元，重大公共衛生項目資金支出236萬(wàn)元，新型合作醫療省市配套資金增加2669萬(wàn)元以及大廠(chǎng)醫院異地新建補助6600萬(wàn)元。

　　節能環(huán)保支出0.78億元,下降40.6%，主要是20xx年列支了覆蓋拉網(wǎng)式農村環(huán)境綜合整治試點(diǎn)補助資金2450萬(wàn)元以及長(cháng)蘆街道“三高兩低”環(huán)境整治經(jīng)費3300萬(wàn)元。

　　城鄉社區事務(wù)支出14.26億元,下降3.1%，主要是20xx年列支了區域供水項目經(jīng)費3000萬(wàn)元，青奧籌辦等補助經(jīng)費20xx萬(wàn)元。

　　農林水事務(wù)支出7.18億元,下降5.2%，主要是20xx年列支了滁河防洪治理工程資金5326萬(wàn)元。

　　交通運輸支出2.7億元，增長(cháng)69.6%，主要是增加安排公交運營(yíng)虧損補貼資金1.1億元。

　　資源勘探電力信息等事務(wù)支出3.98億元，下降6.8%，主要是20xx年列支了產(chǎn)業(yè)轉型升級項目經(jīng)費1330萬(wàn)元;化工園減少企業(yè)專(zhuān)項扶持經(jīng)費1782萬(wàn)元。

　　商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出0.21億元,下降16.2%，主要是省市扶持商貿流通企業(yè)專(zhuān)項資金減少。

　　國土資源氣象等事務(wù)支出0.28億元，增長(cháng)72.2%，主要是增加安排機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資提標及土地整治經(jīng)費。

　　住房保障支出1.62億元，增長(cháng)57.9%，主要是機關(guān)事業(yè)單位工作人員住房公積金、提租補貼、購房補貼繳費基數和比例調整增加支出。

　　其他支出等支出0.56億元，增長(cháng)5.4%。

　　4、區本級一般公共預算收支平衡情況

　　20xx年，區本級一般公共預算收入總來(lái)源132.29億元，其中：一般公共預算收入68.87億元，中央稅收返還及各項補助收入25.79億元，債券轉貸收入28.27億元，街鎮財政上解收入7.77億元，上年結余1.32億元，調入資金0.26億元;區本級一般公共預算總支出131.82億元，其中：一般公共預算支出66.99億元，上解上級財政支出33.72億元，補助街鎮財政支出1.96億元，地方政府債券還本支出27.17億元，安排預算穩定調節資金1.98億元。收支相抵后，年末滾存結余0.47億元。其中：

　　20xx年，原六合本級一般公共預算收入總來(lái)源60.48億元，其中：一般公共預算收入16.21億元，上級各項補助收入18.11億元，債券轉貸收入17.01億元，街鎮財政上解收入7.77元，上年結余1.17億元，調入資金0.22億元;原六合本級一般公共預算支出總計60.11億元，其中：一般公共預算支出35.29億元，上解上級財政支出5.76億元，補助街鎮財政支出1.96億元，地方政府債券還本支出15.91億元，安排預算穩定調節基金1.19億元。收支相抵后，年末滾存結余0.37億元。

　　(二)全區政府性基金決算情況

　　20xx年政府性基金預算收入64.83億元(其中：債券轉貸收入28.07億元，上級專(zhuān)項補助2.29億元)，本級政府性基金預算收入34.47億元，完成調整預算的97.3%。其中：國有土地使用權出讓收入30.46億元，增長(cháng)151%;國有土地收益基金收入1.84億元，增長(cháng)176%;城市基礎設施配套費收入1.7億元，下降15%;城市公用事業(yè)附加收入0.34億元，下降15%，主要是20xx年城市公共事業(yè)附加0.49億元市財政改為專(zhuān)項指標下達;農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金、新型墻體材料基金、散裝水泥專(zhuān)項資金和水土保持補償費收入0.11億元。

　　20xx年政府性基金預算支出65億元(其中：債券還本支出28.07億元，上級專(zhuān)項補助2.29億元)，本級政府性基金支出34億元，完成調整預算的95.4%。其中：國有土地使用權出讓金支出27.78億元，增長(cháng)129%;國有土地收益基金支出1.84億元，增長(cháng)176%;城市基礎設施配套費支出1.67億元，下降15%;城市公用事業(yè)附加支出0.34億元，下降15%;農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金、新型墻體材料基金、散裝水泥專(zhuān)項資金和水土保持補償費支出0.08億元;上解支出2.92億元，調出資金0.2億元。

　　20xx年政府性基金預算收入64.83億元，政府性基金預算支出65億元，上年結余0.56億元，滾存結余0.39億元。

　　(三)全區社會(huì )保險基金決算情況

　　20xx年社會(huì )保險基金收入21.9億元，增長(cháng)27 %，完成調整預算的105%。主要是：機關(guān)事業(yè)養老保險3.53億元，增長(cháng)5.3%;城鎮職工基本醫療保險5.91億元，增長(cháng)30%;城鄉居民養老保險基金6.77億元，增長(cháng)53%;新型合作醫療保險基金3.43億元，增長(cháng)22.7%;被征地農民保障基金收入1.52億元，增長(cháng)34%。

　　20xx年社會(huì )保險基金支出19.66億元，增長(cháng)34%，完成調整預算的98.5%。主要是：機關(guān)事業(yè)養老保險支出3.67億元，增長(cháng)12.5%：城鎮職工基本醫療保險支出5.3億元，增長(cháng)28%;城鄉居民養老保險支出4.17億元，增長(cháng)36.3%;新型合作醫療保險支出3.32億元，增長(cháng)21.6%;被征地農民基本生活保障基金支出2.12億元，增長(cháng)66 %。當年收支結余2.24億元，滾存結余21.05億元。

　　(四)全區國有資本經(jīng)營(yíng)決算情況

　　20xx年國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入0.22億元，增長(cháng)456.38%，完成調整預算的100%。其中：利潤收入1840萬(wàn)元;股利、紅利收入367萬(wàn)元。

　　20xx年國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出0.22億元，增長(cháng)456.38%，完成調整預算的100%。其中：其它資本性支出1840萬(wàn)元，增長(cháng)100%;國有資產(chǎn)監管專(zhuān)項費用支出67萬(wàn)元，增長(cháng)24.96%;其它支出300萬(wàn)元，下降18.50%。

　　過(guò)去的一年，財政工作緊緊圍繞全區經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展大局，取得了一定的成績(jì)，但面臨的困難仍然較多、壓力巨大。主要表現在：一是財政收支矛盾突出，重點(diǎn)稅源支撐作用不夠明顯，新增稅源貢獻度不高，一般公共預算收入增長(cháng)乏力;剛性支出增長(cháng)較快，財政資金調度難度不斷加大。二是政府債務(wù)化解壓力較大，債務(wù)管控需進(jìn)一步加強。三是公共支出中的成本控制和資金管理意識不強，一些領(lǐng)域財政資金使用績(jì)效不高，財政監督管控措施有待進(jìn)一步加強。四是財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展能力較弱，部分專(zhuān)項資金管理辦法尚未全部到位。這都需要我們高度重視，通過(guò)加快發(fā)展和深化改革切實(shí)加以解決。

　　二、20xx年上半年財政預算執行情況

　　今年以來(lái)，全區財稅部門(mén)緊緊圍繞全面深化改革的總要求，認真落實(shí)區委、區政府各項工作部署，緊扣全年收入目標任務(wù)，適應發(fā)展新常態(tài)，搶抓江北新機遇，深入推進(jìn)供給側結構性改革，統籌做好“去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”各項工作舉措，促進(jìn)經(jīng)濟和社會(huì )事業(yè)平穩、健康、有序發(fā)展，為“十三五”開(kāi)好局、起好步奠定堅實(shí)基礎。

　　(一)一般公共預算執行情況

　　1、一般公共預算收入執行情況

　　上半年，全區財政總收入完成129.61億元，完成年初預算258億元的50.2%，增長(cháng)18.7%;一般公共預算收入完成50.53億元，完成年初預算85.9億元的58.8%，增長(cháng)23.3%。其中原六合財政總收入完成28.12億元，完成年初預算51.46億元的54.6%，增長(cháng)19.3%;一般公共預算收入完成17.53億元，完成年初預算33.3億元的52.6%，增長(cháng)15%。

　　區本級收入情況：區本級實(shí)現財政收入114.16億元，完成年度預算231.04億元的49.4%，增長(cháng)17.9%。主要收入項目完成情況是：

　　增值稅34.21億元，完成年度預算的53.6%，增長(cháng)19.9%。主要是化工、石化行業(yè)原材料市場(chǎng)價(jià)格低位運行，化工產(chǎn)品止跌企穩企業(yè)產(chǎn)、銷(xiāo)量平穩增長(cháng)，化工企業(yè)繳納稅收增加;上半年鋼材價(jià)格回暖，鋼鐵企業(yè)產(chǎn)品毛利率提升，南鋼集團繳納增值稅增幅較高。

　　營(yíng)業(yè)稅8.96億元，完成年度預算的90.1%，增長(cháng)73.1%，主要是對區內建筑業(yè)和銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)稅收進(jìn)行清繳增收。

　　企業(yè)所得稅14.2億元，完成年度預算的52.3%，增長(cháng)6.8%。主要是房地產(chǎn)市場(chǎng)回暖，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)繳納企業(yè)所得稅增加。

　　個(gè)人所得稅4.14億元，完成年度預算的65.3%，增長(cháng)17.4%。主要是加大稅收稽查力度，查補外籍個(gè)人所得稅和股權轉讓個(gè)人所得稅等。

　　城市維護建設稅5.88億元，完成年度預算的49.4%，增長(cháng)21%。主要是計稅依據增值稅、消費稅、營(yíng)業(yè)稅等三稅種總體增幅較高形成了城建稅的快速增長(cháng)。

　　房產(chǎn)稅、城鎮土地使用稅分別完成1.41億元、1.33億元，完成年初預算的69.3%、54.5%，增長(cháng)25.2%、11.4%。主要是化工園上年年終稅收“甩尾”在今年一季度繳庫形成增收。

　　印花稅0.49億元，完成年初預算的51.4%，下降1.5%，主要是化工園公用事業(yè)有限責任公司去年同期風(fēng)險評估繳納一次性稅收410萬(wàn)元，剔除此性因素，增長(cháng)5%。

　　土地增值稅1.38億元，完成年度預算的57.5%，下降3%。主要是化工園新開(kāi)樓盤(pán)較去年同期減少，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)繳納的土地增值稅同比下降。

　　車(chē)船稅0.09億元，完成年初預算的55.2%，下降0.6%。

　　契稅、耕地占用稅完成0.36億元，完成年初預算的30%，下降56.7%。主要是受土地出讓限價(jià)新政等影響，土地出讓進(jìn)度不及預期，影響土地契稅的`增長(cháng);今年國家審批的農用地專(zhuān)用計劃減少形成耕地占用稅收減收。

　　非稅收入6.57億元，完成年度預算的43.9%，增加11%。主要是教育費附加、地方教育附加收入等專(zhuān)項收入增收，以及清繳殘疾人保障金等收入繳庫。

　　2、一般公共預算支出執行情況

　　上半年，全區一般公共預算支出35.63億元，完成年度預算47.3%，增長(cháng)33.7%(其中：原六合一般公共預算支出19.91億元，完成年度預算44.6%，增長(cháng)33.3%;化工園財政支出15.71億元，完成年度預算51.3%，增長(cháng)34.1%。

　　區本級支出情況：區本級一般公共預算支出31.91億元，增長(cháng)34.1%(其中：原六合區本級16.2億元，完成年度預算43.3%，增長(cháng)34.1%)。主要支出項目情況是：

　　一般公共服務(wù)支出1.4億元，增長(cháng)39.1%，主要是安排20xx年機關(guān)考核經(jīng)費。

　　公共安全支出1.34億元，增長(cháng)38.3%，主要是公安系統調整警銜津貼形成工資性支出增加。

　　教育支出5.9億元，增長(cháng)29.2%，主要是化工園提高生均公用經(jīng)費標準，葛塘中心小學(xué)、九龍中學(xué)、南化二中翻建等增加支出3086萬(wàn)元。

　　科學(xué)技術(shù)支出0.99億元，下降21.6%，主要是化工園安排的人才科技支出經(jīng)費比去年同期減少。

　　文化體育與傳媒支出0.14億元，下降58.8%，主要是上年同期開(kāi)發(fā)區安排2500萬(wàn)元用于園區文化廣場(chǎng)建設。

　　社會(huì )保障和就業(yè)支出3.05億元，下降10.8%，主要是城鄉居民養老省市配套預撥資金較上年減少4600萬(wàn)元(上半年預撥，下半年結算)。

　　醫療衛生支出1.38億元，下降14.2%，主要是機構調整，藥監局和藥監一所與市場(chǎng)監督局合并后，其經(jīng)費列支科目從“醫療衛生”列入“一般公共服務(wù)支出”核算，今年上半年同比下降。

　　城鄉社區事務(wù)支出7.94億元，增長(cháng)10.2%，主要是開(kāi)發(fā)區安排安置房建設經(jīng)費21000萬(wàn)元。

　　農林水事務(wù)支出3.9億元，增長(cháng)302.8%，主要是安排水利重點(diǎn)縣、重點(diǎn)片區項目5609萬(wàn)元，撥付20xx年中央大中型水庫移民后扶資金20xx萬(wàn)元，農業(yè)專(zhuān)項資金6043萬(wàn)元。

　　交通運輸支出0.84億元，增長(cháng)114.8%，主要是化工園安排江北新區過(guò)江通道建設償債資金。

　　資源勘探電力信息等事務(wù)支出2.32億元，增長(cháng)122.2%，主要是化工園增加安排企業(yè)專(zhuān)項扶持經(jīng)費。

　　住房保障支出1.61億元，增長(cháng)283%，主要是化工園安排保障房項目建設資金11200萬(wàn)元。

　　援助其他地區支出0.13億元，增長(cháng)7.9%。

　　其他支出等支出0.81億元，增長(cháng)93.4%，主要是增加安排轉換債發(fā)行費及利息支出5132萬(wàn)元。

　　(二)政府性基金預算執行情況

　　1-6月份，政府性基金收入完成12.32億元，完成年初預算29.45億元的41.8%。主要是國有土地使用權出讓收入12.02億元;國有土地收益基金收入0.19億元;農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入0.06億元;其他政府性基金收入0.05億元。

　　政府性基金支出完成16.04億元，完成年初預算29.46億元的54.4%。主要是國有土地使用權出讓收入安排的支出14.79億元用于“萬(wàn)頃良田”項目建設資金及南京化學(xué)工業(yè)園區征地拆遷;城市基礎設施配套費安排的支出1億元用于經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區和中山科技園基礎設施建設補助。

　　(三)社會(huì )保險基金預算執行情況

　　1-6月份，社會(huì )保險基金總收入6.27億元，完成年初預算的34.9%，其中：機關(guān)事業(yè)養老保險基金收入1.34億元，公務(wù)員補充醫療保險收入0.16億元，城鄉居民養老保險收入2.06億元，新型合作醫療保險收入2.36億元，被征地農民基本生活保障金收入0.36億元。收入低于序時(shí)進(jìn)度的主要是：機關(guān)事業(yè)養老保險預算按新養老保險制度規定的范圍、標準測算安排，上半年仍按老制度規定的范圍和標準繳納;城鄉居民養老保險的收入時(shí)間主要集中在每年的7-9月份;被征地農民基本生活保障基金主要是因為今年征地項目減少，征地進(jìn)保人數下降，收入較預算減少;公務(wù)員補充醫療保險主要是因為會(huì )計核算時(shí)間差異，6月份收入在7月份核算，上半年少計一個(gè)月收入。

　　1-6月份，社會(huì )保險基金總支出6.72億元，完成年初預算的39.7%，其中：機關(guān)事業(yè)養老保險支出1.91億元，城鄉居民養老保險支出2.25億元，新型合作醫療保險支出1.6億元，被征地農民基本生活保障基金支出0.84億元，公務(wù)員補充醫療支出0.12億元。

　　(四)國有資本經(jīng)營(yíng)預算執行情況

　　根據國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和年初預算方案，區屬企業(yè)國有資本經(jīng)營(yíng)收益在20xx年9月份征收入庫，1-6月份沒(méi)有收入繳庫。年終，區財政將國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整及全年執行情況，再提交區人大常委會(huì )審查。

　　三、完成全年財政工作目標的措施

　　從上半年財政收支預算執行情況看，財政收入實(shí)現了“時(shí)間過(guò)半、任務(wù)過(guò)半”目標，財政支出按預算執行，公共財政保障能力進(jìn)一步增強。但是財政面臨的形勢依然嚴峻：宏觀(guān)經(jīng)濟發(fā)展不確定性因素還未消除，國家出臺的“營(yíng)改增”改革等各項減稅政策影響我區財政增收，部分街鎮園區稅源不足，財政收入增長(cháng)缺乏后勁，完成年初目標任務(wù)的壓力十分艱巨;土地出讓進(jìn)度不及預期，資金調度的難度逐步加大。下半年，全區財政部門(mén)將圍繞區委、區政府的工作部署，咬定全年目標不放松，千方百計組織收入，挖掘財政增收潛力，強化公共財政職能,全力以赴統籌調度，力保完成全年財政預算收支任務(wù)。

　　(一)興財源，抓收入，促發(fā)展。一是著(zhù)眼全區經(jīng)濟發(fā)展大局，充分運用財政政策工具，主動(dòng)應對復雜形勢影響，打好支持各類(lèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的“組合拳”，利用政府資信優(yōu)勢，為重點(diǎn)園區融資服務(wù)，突破園區建設資金的瓶頸制約，把園區建設成為財政穩定持久增長(cháng)的重要載體，實(shí)現以經(jīng)濟發(fā)展促進(jìn)財政增收。二是用好財稅優(yōu)惠政策，研究制定特色產(chǎn)業(yè)的扶持政策，大力扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、現代服務(wù)業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟的發(fā)展，培植一批新的經(jīng)濟增長(cháng)點(diǎn)，夯實(shí)經(jīng)濟和稅源基礎。三是深入推進(jìn)“營(yíng)改增”改革試點(diǎn)，發(fā)揮好綜合治稅平臺作用，著(zhù)力加強建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)稅收征管，保持區內稅源穩定，著(zhù)力保證稅收的穩定增長(cháng)。完善非稅收入征管機制，在實(shí)施減費讓利政策的同時(shí)，進(jìn)一步堵塞征管漏洞，實(shí)現非稅收入應收盡收。四是要統籌安排各種收入來(lái)源，統籌安排財政預算內、外資金和各建設平臺資金，增強財政調控和保障能力。

　　(二)調結構，保民生，促和諧。一是嚴格執行厲行節約各項規定，對部門(mén)運轉性經(jīng)費進(jìn)行壓縮，控制“三公經(jīng)費”支出增長(cháng)，進(jìn)一步降低行政成本;二是強化預算執行剛性要求，控制預算追加，深入推進(jìn)國庫集中支付制度，擴大直接支付面，不斷提高直接支付比例。三是持續增加民生投入，堅持新增財力繼續向以民生為重點(diǎn)的社會(huì )領(lǐng)域傾斜，加大教育、社會(huì )保障、民政、醫療衛生等資金投入，發(fā)揮好公共財政職能作用，提高居民的幸福感和滿(mǎn)意度。

　　(三)嚴管理，重規范，促改革。一是深入推進(jìn)國企改革轉型發(fā)展，研究制定區屬?lài)�資國企管理、改革的具體舉措，促進(jìn)國資平臺實(shí)體化運作，完善新城建設集團運轉體系，增強國有資本整合資源、推動(dòng)項目和可持續發(fā)展能力;抓好國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入征繳，促進(jìn)規范管理。二是推動(dòng)PPP項目開(kāi)展，建立PPP項目庫，引導社會(huì )資本以PPP、股權投資等多種形式參與基礎設施和公共服務(wù)領(lǐng)域項目建設。三是進(jìn)一步強化政府債務(wù)管理，實(shí)現債務(wù)的智能化管理，繼續做好地方政府性債券置換工作，嚴格按照債券資金的預算管理規定，確保置換過(guò)程規范，降低資金使用成本。四是繼續引入第三方評估機構，對區級政府投資重點(diǎn)項目實(shí)施績(jì)效評價(jià)。強化績(jì)效管理結果的應用，將績(jì)效評價(jià)結果作為預算安排、預算調整、項目整合和建立財政預算滾動(dòng)項目庫的重要依據。

　　單位上半年的預算執行情況報告 篇2

　　財政收入方面：1-8月，全xx財政收入完成68.11億元，比上年同期增收3.16億元，增長(cháng)4.86%。其中，一般公共預算收入完成43.05億元，同比減收1.25億元，下降2.81%。全xx財政收入運行主要呈現如下特點(diǎn)：一是財政收入連續同比增長(cháng)，收入走勢較好。1-8月，全xx財政收入同比增加3.16億元，增長(cháng)4.86%，達到年度預期增長(cháng)4%的目標。收入增速較上年同期提高3.16個(gè)百分點(diǎn)，較上月提高1.71個(gè)百分點(diǎn)，連續3個(gè)月實(shí)現同比正增長(cháng)。二是收入結構繼續優(yōu)化。1-8月，全xx非稅收入16.16億元，同比減收4.85億元，同比下降23.09%，占公共財政預算收入比重37.53%，比上年同期回落9.9個(gè)百分點(diǎn);非稅占比排名全區第9位，比上年同期回落6位。三是稅收收入增長(cháng)平穩。1-8月，全xx稅收收入完成51.96億元，同比增收8億元，增長(cháng)18.22%，分別比上年同期和上半年提高16.85和2.79個(gè)百分點(diǎn)，在上年低基數基礎上實(shí)現較快增長(cháng)。四是縣級財政收入低迷，區域間增長(cháng)不平衡。1-8月，全xx縣級(不含右江區)財政收入完成50.89億元，同比增收1.11億元，增長(cháng)2.23%，較上年同期回落0.66個(gè)百分點(diǎn)，今年以來(lái)，僅2月、7月及8月等3個(gè)月份實(shí)現同比正增長(cháng)，對全xx財政收入貢獻不足。

　　財政支出方面：1-8月，全xx一般公共預算支出179.04億元,同比增支36.50億元,增長(cháng)25.60%。全xx財政支出預算執行主要呈現如下特點(diǎn)：一是財政支出走勢平穩，持續實(shí)現兩數的增幅。1-8月財政支出繼續保持20%以上的較高增速，比上年同期提高6.97個(gè)百分點(diǎn)，比上半年提高5.2個(gè)百分點(diǎn)。支出規模及增速均排名全區第3位。二是民生支出占比較高。1-8月，全xx用于民生方面支出143.13億元，同比增支30.05億元，增長(cháng)26.58%，占公共財政預算支出比重79.94%，比上年同期提高0.61個(gè)百分點(diǎn)。重點(diǎn)支出科目中，教育、社會(huì )保障和就業(yè)、醫療衛生與計劃生育、農林水和交通運輸等支出增速均超過(guò)20%，分別為39.41%、22.10%、36.64%、34.84%和21.58%。三是專(zhuān)款使用進(jìn)度偏低。1-8月，全xx專(zhuān)款欠撥68.64億元，專(zhuān)款到位率37.97%。其中：一般預算專(zhuān)款欠撥62.23億元，專(zhuān)款到位率38.19%;基金預算專(zhuān)款欠撥6.41億元，專(zhuān)款到位率35.71%。專(zhuān)款兌現率偏低，給完成前三季度和全年財政支出目標任務(wù)增加了壓力。

　　xx性基金預算情況：1-8月，全xxxx性基金預算收入20.48億元，完成年初預算的35.14%，同比增收0.93億元，增長(cháng)4.75%。其中：國有土地使用權出讓收入18.50億元,完成年初預算的33.52%,同比增收2億元，增長(cháng)12.10%;xx住房基金收入0.7億元，同比增收0.11億元，增長(cháng)18.37。國有土地收益基金收入0.28億元，同比減收0.28億元，下降50.19%;其他基金收入0.24億元，同比減收1.49億元，下降85.91%。全xxxx性基金預算支出21.01億元，完成年度預算的31.31%，同比減支1.62億元，下降7.17%。其中：城鄉社區事務(wù)支出19.8億元，同比減支0.29億元，下降1.44%;社會(huì )保障和就業(yè)支出0.36億元，同比減支0.46萬(wàn)元，下降55.66%;農林水支出0.22億元，同比減支0.73億元，下降76.63%。

　　單位上半年的預算執行情況報告 篇3

　　我受xx委托，報告20xx年上半年財政預算執行情況，請予審議。

　　一、財政預算收支完成情況

　　(一)公共財政收支完成情況

　　1-6月份全市公共財政總收入累計完成132656萬(wàn)元，為年初預算240700萬(wàn)元的55.11%，同比增加13142萬(wàn)元，增長(cháng)11%。其中：市本級收入完成89235萬(wàn)元，為年初預算的55.43%，同比增加2422萬(wàn)元，增長(cháng)2.79%;上劃中央收入完成34201萬(wàn)元，為年初預算的56.09%，同比增加8566萬(wàn)元，增長(cháng)33.42%;上劃省級收入累計完成9220萬(wàn)元，為年初預算的49.20%，同比增加2154萬(wàn)元，增長(cháng)30.48%。收入分部門(mén)為：國稅局累計完成41134萬(wàn)元，為年初預算的51.42%，同比增加10099萬(wàn)元，增長(cháng)32.54%;地稅局累計完成52074萬(wàn)元，為年初預算的52.07%，同比增加7944萬(wàn)元，增長(cháng)18%;財政局累計完成39448萬(wàn)元，為年初預算的64.99%，同比減少4901萬(wàn)元，下降11.05%。

　　1-6月份，我市公共財政支出累計完成155121萬(wàn)元，為年初預算的40.74%，同比增加46023萬(wàn)元，增長(cháng)42.19%。

　　(二)xx性基金收支完成情況

　　1-6月份，我xx性基金收入累計完成737335萬(wàn)元，占年初預算的792.24%，比上年同期增加736046萬(wàn)元，增長(cháng)315倍。其中：城市公共事業(yè)附加收入完成549萬(wàn)元，國有土地使用權出讓收入完成736293萬(wàn)元，城市基礎設施配套費收入完成393萬(wàn)元，其他xx性基金收入完成5萬(wàn)元，xx性住房基金收入完成95萬(wàn)元。

　　1-6月份，xx性基金支出累計完成703462萬(wàn)元，占年初預算的817.96%，比上年同期增加672923萬(wàn)元，增長(cháng)22倍。

　　(三)社會(huì )保險基金收支完成情況

　　1-6月份，我市社會(huì )保險基金收入累計完成34091萬(wàn)元，占年初預算的37.33%，比上年同期增加3765萬(wàn)元，增長(cháng)12.42%。其中城鄉居民養老完成5803萬(wàn)元，占預算的25.34%，同比增加2978萬(wàn)元，增長(cháng)105.42%;城鎮職工醫保完成4672萬(wàn)元，占預算的36.57%，同比增加522萬(wàn)元，增長(cháng)12.58%;居民醫保和新農合完成22332萬(wàn)元，占預算的41.52%，同比減少285萬(wàn)元，下降1.26%;失業(yè)保險完成1060萬(wàn)元，占預算的86.18%，同比增加533萬(wàn)元，增長(cháng)101.14%;生育保險完成224萬(wàn)元，占預算的35.96%，同比增加17萬(wàn)元，增長(cháng)8.21%。

　　1-6月份，我市社會(huì )保險基金支出累計完成27686萬(wàn)元，占年初預算的35.87%，比上年同期減少5694萬(wàn)元，下降17.06%。其中城鄉居民養老支出8758萬(wàn)元，占預算的58.03%，同比增加3701萬(wàn)元，增長(cháng)73.19%;城鎮職工醫保支出5416萬(wàn)元，占預算的51.28%，同比減少1544萬(wàn)元，下降22.18%;居民醫保和新農合支出13220萬(wàn)元，占預算的25.83%，同比減少8041萬(wàn)元，下降37.82%;失業(yè)保險支出194萬(wàn)元，占預算的90.23%，同比增加159萬(wàn)元，增長(cháng)454.29%;生育保險支出98萬(wàn)元，占預算的72.59%，同比增加31萬(wàn)元，增長(cháng)46.27%。

　　(四)國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支完成情況

　　20xx年我市國有資本經(jīng)營(yíng)收入預算為163萬(wàn)元，支出預算為140萬(wàn)元，上半年尚未形成財政收支。

　　從上半年我市的財政收支完成情況來(lái)看，財政預算執行情況主要有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：

　　(一)公共財政持續增收，收入質(zhì)量進(jìn)一步提高。上半年我市公共財政總收入完成132656萬(wàn)元。其中，稅收收入累計完成90607萬(wàn)元，比上年增加16789萬(wàn)元，增長(cháng)22.74%，占財政總收入比重達68.30%，比上年提高了6.5個(gè)百分點(diǎn)。

　　(二)重點(diǎn)行業(yè)有所增長(cháng)，煤炭行業(yè)增長(cháng)乏力。從上半年稅收收入分行業(yè)來(lái)看，電力、熱力生產(chǎn)行業(yè)，建筑業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)稅收增長(cháng)較快。電力、熱力生產(chǎn)行業(yè)較上年同期增加7307萬(wàn)元，增長(cháng)73.46%。通過(guò)對“兩違”市場(chǎng)的清理整頓，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)稅收分別較上年同期增加了5599萬(wàn)元、5220萬(wàn)元，增長(cháng)72.39%、42.43%。受市場(chǎng)的影響，煤炭行業(yè)稅收雖然增加了1068萬(wàn)元，增長(cháng)9.32%，但煤炭規費僅入庫了5500萬(wàn)元，比上年同期減少了6500萬(wàn)元，綜合比較下降了23.15%。

　　(三)財政資金調度緊張，收支矛盾進(jìn)一步加劇。由于歷年欠撥資金較多，今年上半年我市用于消化歷年欠賬的資金達6.66億元(其中上級資金4.07億元，本級資金2.59億元)，上半年我市公共財政支出累計完成155121萬(wàn)元，占年初預算的40.74%，較平均進(jìn)度滯后近10個(gè)百分點(diǎn)。如果剔除上級追加的轉移支付等因素，年初預算安排的支出只完成了119406萬(wàn)元，僅占年初預算的31.36%，較平均進(jìn)度滯后18個(gè)百分點(diǎn)。由于資金的嚴重不足，上半年我市年初安排的本級支出，除工資福利、公用經(jīng)費、社會(huì )保障類(lèi)支出外，僅支出了1.14億元，收支矛盾異常尖銳。

　　二、下半年工作措施

　　面對經(jīng)濟下行、結構性減稅因素增多、增收空間縮小、剛性支出增長(cháng)過(guò)快、收支矛盾異常突出的諸多不利局面，財政工作面臨嚴峻考驗。下半年需要以更加勤奮的工作，更加有力的征管舉措，力爭圓滿(mǎn)完成全年的財政預算任務(wù)。

　　(一)努力培植財源，增強財政發(fā)展后勁。千方百計培育財源項目，增強財政的造血功能。一是積極利用財政政策，助推企業(yè)發(fā)展。設立工業(yè)發(fā)展基金，支持主體財源做大做強，夯實(shí)財政增收基礎。通過(guò)財政直接投入、政策扶持、貸款貼息等手段，發(fā)揮財政資金的“引子”作用，做強優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，做優(yōu)傳統產(chǎn)業(yè)，做活新興產(chǎn)業(yè)，多渠道助推經(jīng)濟發(fā)展。二是認真貫徹各項支持政策，加快外向型經(jīng)濟發(fā)展。積極落實(shí)市委、xx發(fā)展外向型的決策部署，全方位招商引資，在政策允許的范圍內，通過(guò)各項有利的條件，引入外地資本，激活本地投資，培育一批高稅收、高附加值、成長(cháng)空間巨大的企業(yè)，不斷激活市域經(jīng)濟的內生動(dòng)力。三是創(chuàng )新投資方式，支持工業(yè)園區基礎設施建設。拓寬投資資金來(lái)源渠道，加快推進(jìn)全局性、基礎性、戰略性重大項目的建設。大力推廣PPP模式，引導社會(huì )資本參與大市循環(huán)經(jīng)濟工業(yè)園區基礎設施建設，把園區項目打造成全省PPP項目的典范，為工業(yè)發(fā)展和引進(jìn)特大企業(yè)打造良好的平臺。

　　(二)強化財稅征管舉措，全面挖掘增收潛力。既要加強對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)企業(yè)的稅收征管，在繼續完善煤礦對礦直征，加強國土收入征管，狠抓打擊“兩違”工作的同時(shí)，又要重視個(gè)體零散稅收、農村耕地占用稅、契稅的征收，做到抓大不放小，全面堵塞征管漏洞，促進(jìn)財政增收。一是強化稅源監控。積極澄清稅源底子，加大信息共享力度，對所有納稅戶(hù)定稅情況予以公布。建立財政稅收信息管理體系，對重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)等的入庫信息實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，推行稅源公開(kāi)機制，促進(jìn)企業(yè)誠信納稅、依法納稅。二是嚴格依法治稅。加大稽查和協(xié)稅護稅工作力度。對征管工作中出現的不作為、亂作為現象從嚴查處，規范征管秩序。對群眾反映強烈的問(wèn)題提請市人大、市政協(xié)進(jìn)行專(zhuān)項視察。三是增強群眾財稅意識。鼓勵廣大市民向商家索要發(fā)票，堵塞稅收流失漏洞，營(yíng)造良好的納稅環(huán)境。建立舉報獎勵機制。對經(jīng)營(yíng)戶(hù)不開(kāi)發(fā)票行為，實(shí)行有獎舉報。四是加強非稅收入征管。依托計算機和網(wǎng)絡(luò )技術(shù)手段，全面推進(jìn)非稅收入票據電子化管理。建立非稅收入激勵考核機制。按照基本保障和激勵機制相結合的原則合理安排非稅收入征收經(jīng)費，促進(jìn)應收盡收。

　　(三)優(yōu)化財政支出，集中財力保障重點(diǎn)。牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”的思想，進(jìn)一步壓減“三公”支出，降低一般行政開(kāi)支，將有限的財力集中起來(lái)，保障民生等重點(diǎn)支出。一是優(yōu)先保障基本支出。確保干部職工工資及時(shí)發(fā)放，確保政權機關(guān)正常運轉，確保各項改革性干部職工待遇及時(shí)到位。加大對人數較少、公用運轉經(jīng)費偏少的單位和鄉鎮的支持力度。二是提高社會(huì )保障水平。進(jìn)一步提高醫保和基本公共衛生服務(wù)補助標準，支持全面實(shí)施縣級公立醫院改革，推行城鄉居民大病保險。加快推進(jìn)養老保險制度改革，建立統一的城鄉居民養老保險制度，改革養老保險基金征管機制，增強基金支撐能力。三是加大“三農”投入力度。落實(shí)農業(yè)可持續發(fā)展戰略，加強高標準農田和水利基礎設施建設，提高農業(yè)機械裝備水平。完善村級公益事業(yè)一事一議財政獎補制度，繼續抓好美麗鄉村建設試點(diǎn)工作，促進(jìn)城鄉共同繁榮。積極開(kāi)展農業(yè)保險工作，提高全市農民抗自然風(fēng)險能力。

　　(四)深化改革，努力打造陽(yáng)光財政。繼續深化各項改革，完善財政管理體制機制，促進(jìn)財政科學(xué)化精細化管理。一是推進(jìn)稅制改革。做好生活服務(wù)業(yè)、金融業(yè)及建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等行業(yè)的“營(yíng)改增”工作。全面調整城鎮土地使用稅地段登記稅額標準，加快推進(jìn)資源稅從價(jià)計征等重大稅制改革，認真分析稅制改革對我市的影響。二是推進(jìn)財政信息公開(kāi)。加速推進(jìn)財政信息化建設進(jìn)程，完善財政信息公開(kāi)發(fā)布平臺。加大財政預決算、部門(mén)預決算及“三公”經(jīng)費預決算信息公開(kāi)力度。三是推進(jìn)預算績(jì)效管理。擴大預算績(jì)效管理項目范圍，提高預算績(jì)效管理工作質(zhì)量，強化績(jì)效結果評價(jià)應用。四是推進(jìn)xx采購制度改革。既重程序，更重結果，嚴格執行“先預算，后采購”。推進(jìn)xx購買(mǎi)服務(wù)工作，正確處理xx和市場(chǎng)、社會(huì )的關(guān)系，建設服務(wù)型xx。五是推進(jìn)財政投資評審工作。加強對財政投資性項目資金的監管，做到事前、事中、事后全過(guò)程監控，堅決杜絕隨意超工程預算、隨意變更工程設計現象發(fā)生，工程款項要嚴格按有關(guān)制度撥付，并將項目的經(jīng)費開(kāi)支積極向社會(huì )公開(kāi)，提高項目管理的透明度。

　　主任，副主任，各位委員，今年的財政預算執行仍然是困難重重，完成全年財政工作目標形勢仍然十分嚴峻。但我們堅信，有市委的正確領(lǐng)導，有市人大的支持與監督，有全市人民的共同努力，今年的財政預算工作也將會(huì )渡過(guò)難關(guān)，如期實(shí)現年初的既定目標，為全市經(jīng)濟社會(huì )協(xié)調發(fā)展做出更多的貢獻。

　　單位上半年的預算執行情況報告 篇4

　　根據《教育系統內部審計工作規定》(教育部第17號令)、20xx年教育審計工作計劃及蒸教審通字[201x]6號審計通知書(shū)，我們審計組于20xx年 11月20日至24日對你單位(及所屬有關(guān)學(xué)校)20xx年度預算執行情況進(jìn)行了就地審計。根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《審計法》及有關(guān)法律法規的規定，你單位應當對其所提供的與審計相關(guān)的會(huì )計資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負責。我們依據我國內部審計各項審計準則，實(shí)施了必要的審計程序，現出具如下審計報告。

　　一、基本情況

　　石市鄉中心學(xué)�，F有中學(xué)3所，一所九年制學(xué)校，中心小學(xué)及完小3所、村小聯(lián)校13所。在編教職員工287人(實(shí)有人數278人)、離退休138人、代課教師31人。在校學(xué)生5560人，其中小學(xué)生4010人。

　　二、財務(wù)狀況(20xx年12月底資產(chǎn)負債報表反映)

　　負債合計1335621.47元，資產(chǎn)與負債差 415578.00元

　　二、20xx年收入預算及執行情況審計情況

　　20xx年石市鄉中心學(xué)校各項收入2034823元，其中：保障經(jīng)費457200元，貧困生生活補205975元，基本工資601248元，績(jì)效工資369000元，遺屬費16548元，離退休費338680元，勤工儉學(xué)收入18000元，其他收入24500元

　　三、20xx年支出預算及執行情況審計情況

　　20xx年石市鄉中心學(xué)校各項支出2024820元，其中：上繳教育局專(zhuān)項經(jīng)費76200元，上繳中心學(xué)校經(jīng)費60960元，商品和服務(wù)支出256540元，對個(gè)人和家庭補助支出551200元，工資福利支出1079920元。

　　四、審計結論

　　根據你單位提供的會(huì )計資料，財務(wù)收支基本上能反映財務(wù)狀況。財務(wù)管理制度健全，內控制度完善并執行到位，不相容崗位實(shí)行了分離。

　　1、健全財務(wù)管理制度，集體決策，民主理財，財務(wù)公開(kāi)，財務(wù)管理上水平(全部規范記賬)。

　　2、所有學(xué)校一年兩(期)次對學(xué)校經(jīng)費的收、管、用形成財務(wù)報告(制度)，對全體教職員工及中心學(xué)校報告。

　　3、在保障經(jīng)費中提取10%作校舍維修資金重點(diǎn)使用。

　　4、統籌各項專(zhuān)項等一事一議經(jīng)費實(shí)行一覽表一目了然，陽(yáng)光透明。

　　存在的問(wèn)題：

　　1、石市鄉中學(xué)自立補助項目多，已超出學(xué)校財政的承受能力。

　　2、石市鄉行政人員待遇比普通教職員工高。

　　五、審計建議

　　1、按“實(shí)事求是、穩妥可靠、量入為出、收支平衡”作好學(xué)校經(jīng)費預算。

　　2、分層次規范各級各類(lèi)學(xué)校節假日補助、課時(shí)津貼等標準。

　　3、從嚴控制非教學(xué)性開(kāi)支。

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