內部審計工作報告共3篇

　　在生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用報告，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？以下是小編為大家整理的內部審計工作報告共3篇，歡迎閱讀與收藏。

內部審計工作報告共3篇1

　　一、20xx年度內部審計工作目標

　　20xx年度內審部工作目標將緊緊圍繞完善內部控制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理工作而展開(kāi)，在公司內部為董事會(huì )和職能部門(mén)提供客觀(guān)的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會(huì )建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門(mén)有效履行職責提供審核、意見(jiàn)和建議。

　　二、審計制度、職責與審計流程

　　結合公司實(shí)際情況，修訂完善了內部審計制度，并在此基礎上明確了審計職責和工作流程。（參見(jiàn)公司內部審計制度、內審部工作職責與工作流程）

　　三、審計資源分配情況

　　審計資源的分配是基于內審部一名審計人員而完成的。因公司內審工作剛展開(kāi)，內審部缺乏具有實(shí)際內審經(jīng)驗的人員指導審計工作，建議內審部招聘1名有內部審計經(jīng)驗的負責人。

　　四、20xx年內審計劃

　　我們制定的內審計劃是基于改善內部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。

　　五、關(guān)于5月內控審計的匯報

　　對于公司內部控制中的缺失我們做了專(zhuān)項工作報告（參見(jiàn)附件3：關(guān)于內部控制的內審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運營(yíng)的穩健性，比如信用控制缺失，將導致發(fā)貨不嚴；價(jià)格管制缺失，會(huì )產(chǎn)生后期折扣隨意，都會(huì )造成較大的實(shí)際應收賬款，截止3月底，應收賬款凈額為億，在流動(dòng)資產(chǎn)中占比為40%。實(shí)際上，在4億的流動(dòng)資產(chǎn)中，應收賬款的參考經(jīng)驗數為15%至30%之間，均值為25%,即萬(wàn)。但是算上已發(fā)貨未開(kāi)票，公司的應收余額會(huì )更高，為億，從發(fā)貨開(kāi)始計算的應收賬款周轉率比財務(wù)賬面數要低，為。

　　對于內控審計報告中的內控缺失，我們有責任對認為有問(wèn)題的每一審計項目實(shí)施后續審計，安排相關(guān)后續審計計劃、審計范圍和目標，實(shí)施相關(guān)后續審計程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施，向公司董事會(huì )和管理層報告這些措施，并評價(jià)它們對糾正審計過(guò)程中發(fā)現的缺陷的效果。

　　以上報告呈公司董事會(huì )審計委員會(huì )批復。

內部審計工作報告共3篇2

　　20xx年度公司審計監察部在不斷完善部門(mén)基礎工作的前提下，按照公司董事會(huì )的要求，開(kāi)展了一項常規審計、四項專(zhuān)項審計，共出具了5份內部審計報告。在審計的過(guò)程中，我們以公司制訂的《內部審計制度實(shí)施細則》為工作的指南，客觀(guān)公正、認真審計，完成了董事會(huì )下達的審計任務(wù)。

　　一、年度內部審計計劃的制訂與實(shí)施情況

　　20xx年初，公司審計監察部根據公司制訂的《內部審計制度實(shí)施細則》擬定了年度審計工作計劃，確定了年度審計工作的目標和審計計劃的工作重點(diǎn)。20xx年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實(shí)施。

　　在審計工作中，公司的高層領(lǐng)導和相關(guān)部門(mén)均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和年度經(jīng)營(yíng)目標展開(kāi)。

　　在實(shí)施內部審計時(shí)，為確保能夠在規定的時(shí)間內出具客觀(guān)公正的審計報告，審計人員深入相關(guān)部門(mén)及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計實(shí)施方案中，對審計項目、實(shí)施時(shí)間和期間、審計方式、審計目標、審計重點(diǎn)都做了明確界定。

　　二、20xx年度審計項目實(shí)施情況

　　年年度內部審計、20xx年度勞務(wù)費、臨時(shí)生貼支出情況的專(zhuān)項審計、準油運輸公司專(zhuān)項審計。

　　2.對20xx年度、20xx年度公司自建工程項目及各事業(yè)部分包工程的專(zhuān)項審計。

　　年度的日常抽查審計：

　　物料采購審計。

　　固定資產(chǎn)的審計。

　　應收帳款的審計。

　　差旅費的審計。

　　三、重要審計發(fā)現

　　1、物料采購審計：供應商檔案中缺少對供應客戶(hù)的書(shū)面評價(jià)記錄。

　　2、固定資產(chǎn)的審計：固定資產(chǎn)投資的審批手續齊全，投資項目符合公司的發(fā)展戰略，但是在油污泥項目、大罐清洗項目、防腐項目的實(shí)施過(guò)程中，受市場(chǎng)及環(huán)境的影響，投資效果未達到預期目標。

　　3、應收帳款的審計：與20xx年度財務(wù)報表期末數相比，應收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專(zhuān)人負責督促帳款的回收，加速了資金回籠。

　　4、差旅費的審計：公司的差旅費文件條款粗，不便于費用的控制。

　　四、審計建議及改進(jìn)措施

　　1、針對供應商檔案中缺少對供應客戶(hù)的書(shū)面評價(jià)記錄，我們與相關(guān)人員進(jìn)行了交流，發(fā)現他們對供應客戶(hù)的了解很深，對產(chǎn)品性能價(jià)格以及供應客戶(hù)的信譽(yù)度都有準確的評價(jià)，我們建議將這些評價(jià)書(shū)面化，并針對客戶(hù)的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價(jià)格優(yōu)勢進(jìn)行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應商。

　　2、做細新市場(chǎng)的投資預測，加大新市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度，以達到預期的投資回報。

　　3、20xx年度公司在應收帳款回收方面做了大量細致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內容制度化、條理化。

　　4、根據公司經(jīng)營(yíng)管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細化條款，以利于費用的控制。

　　五、20xx年度內審實(shí)施方案

　　20xx年度審計監察部將在股份公司審計委員會(huì )的指導和監督下，嚴格按照《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》的規定繼續努力工作，積極配合股份公司各職能部門(mén)，共同防范控制風(fēng)險，提高管理效率。

內部審計工作報告共3篇3

　　根據xx（20xx）x號文件精神及年初內審工作安排，公司審計組于20xx年x月x日至x日對xx供電所20xx年1月至9月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合理性、有效性進(jìn)行了分析和核實(shí)，對該所財經(jīng)紀律和財務(wù)制度執行情況實(shí)施了必要的審計程序。

　　根據《內部審計準則》及有關(guān)規法律制度的規定，xx供電所對其提供的與審計相關(guān)的會(huì )計資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負責�，F出具如下審計報告：

　　一、被審計單位基本情況

　　該所共有員工x人，其中正式員工x人，農電員x人，負責全鄉x個(gè)行政村x個(gè)臺區的供用電業(yè)務(wù)。抄表到戶(hù)的`有x個(gè)村x個(gè)臺區，共計xx戶(hù)，由所里直管移動(dòng)機站臺區為_(kāi)_個(gè);躉售承包給村農電員管理的有1個(gè)村1個(gè)臺區;淹沒(méi)區有4個(gè)村17個(gè)臺區,具體是xx村、xx村、xx村、xx村,其中: xx村有用戶(hù)xx戶(hù),xx村有用戶(hù)16戶(hù),巖坳村有用戶(hù)xx戶(hù),巖山岔村有用戶(hù)x戶(hù),共計x戶(hù)。

　　二、管理及分配模式

　　該所財務(wù)核算方式是采取收支兩條線(xiàn)管理，所有收入交所里入帳后再進(jìn)行分配，非淹沒(méi)區的22個(gè)臺區抄表收費工作實(shí)行責任考核制度，采取工資與電費回收和線(xiàn)損率掛鉤，按月兌現;承包給村農電員自管的1個(gè)村1個(gè)臺區按躉售價(jià)x/ kwh收費,淹沒(méi)區x個(gè)臺區的抄表收費工作沒(méi)有制定考核制度，責任沒(méi)有明確到人，按月由全所統一行動(dòng)抄表收費,但在實(shí)際收費過(guò)程中由于淹沒(méi)區用戶(hù)刁難,往往只能象征性收點(diǎn)。該所對沒(méi)有改造的臺區制定綜合線(xiàn)損為x% ,對已經(jīng)改造的臺區制定綜合線(xiàn)損為x% ,所長(cháng)及農電員的基礎工資分為三個(gè)標準,所長(cháng)的崗位工資定x元/月，班長(cháng)定崗位工資為x元/月,一般的為x元/月。

　　三、經(jīng)營(yíng)及財務(wù)收支狀況

　�、�、經(jīng)營(yíng)情況

　　該所20xx年1至9月份供電量為xkwh，公司1至9月核減淹沒(méi)區電量為xkwh，核減后供電量為xkwh，到戶(hù)售電量為xkwh，核減前綜合線(xiàn)損為x%，核減后綜合線(xiàn)損為x% 。

　�、�、財務(wù)收支狀況

　　1、收入：該所20xx年1至9月份實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為x元，售電均價(jià)為0.x元/kwh,其他業(yè)務(wù)收入為x元，收入合計為x元。

　　2、支出：1至9月份購電成本為x元，工資支出x元，維修費支出x元，租車(chē)費支出x元，差旅費x元，辦公費x元，招待費x元,三金支出x元,福利費支出x元,其他支出x元,其他業(yè)務(wù)支出為x元,支出合計為x元。

　　3、利潤：該所20xx年1至9月虧損x元。

　　4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務(wù)提成兩大塊：

　�、�1至9月份從電費中支出的工資總額為x元，其中：所長(cháng)1人，工資總額為x元，月平均工資收入為x元，職工5人，工資總額為x元，月平均工資收入為x元。

　�、�1至9月份從其他業(yè)務(wù)費用中支出的勞務(wù)提成補助為x元，6人,人平月收入為x元。

　　5、開(kāi)支比例：到20xx年9月底該所虧損x元，工資及其他費用均系占用了公司電費開(kāi)支。

　　6、預計負債：經(jīng)查該所未結帳的外欠債務(wù)為x元，其中招待費x元，移動(dòng)公司基站雪災維修材料費x元，下鄉租車(chē)費、運費x元，因為該所1至9月經(jīng)營(yíng)為虧損,目前看沒(méi)有能力支付欠款，所以預計負債有潛在的風(fēng)險。

　　四、審計評價(jià)

　　1、通過(guò)審計，我們認為xx供電所基本能夠遵守財經(jīng)紀律和公司財務(wù)管理制度，財務(wù)報帳程序規范、手續完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費開(kāi)支,能夠遵守發(fā)票管理制度，沒(méi)有出現違規使用發(fā)票和白條收費的現象。該所對淹沒(méi)區用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費,違反財務(wù)記帳規則,財務(wù)公開(kāi)手續不完備等現象。

　　2、xx在擔任所長(cháng)這一年來(lái),在財務(wù)管理上基本能夠遵守國家財經(jīng)法規和公司財經(jīng)紀律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒(méi)區供電所所長(cháng)xx個(gè)人的工資有所偏高;在審計中沒(méi)有發(fā)現其個(gè)人作為所長(cháng)有亂開(kāi)支的現象，從提供的財務(wù)資料和審計組走訪(fǎng)全所職工及部分轄區內村民獲得的信息也基本能證實(shí)其個(gè)人沒(méi)有明顯的經(jīng)濟違規現象。

　　五、審計發(fā)現的問(wèn)題及處理意見(jiàn)

　　1、淹沒(méi)區用電極不規范,造成電費損失巨大.

　　該所對淹沒(méi)區x個(gè)村x個(gè)臺區的抄表收費工作是按月進(jìn)行，經(jīng)查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實(shí)做了大量的工作，經(jīng)常采取突擊查電的方式對用戶(hù)的用電情況進(jìn)行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件x起，追補電費x元。該所20xx年1至9月應交公司電費為x元，已交電費x元，下欠電費x元，非淹沒(méi)區1至9月供電量為xkwh，應交電費為x元，已交電費為x元，淹沒(méi)區x線(xiàn)路1至9月供電量為xkwh ，公司沖減x kwh后，供電量為xkwh , 應交電費為x元，實(shí)際收到電費為x元，其中上交公司x元，截用x元，主要是用于該所整頓淹沒(méi)區開(kāi)支補助等工作經(jīng)費 。

　　處理意見(jiàn)：xx淹沒(méi)區是修建xx電站形成的,本應由xx電站承擔的社會(huì )責任卻轉嫁給了我公司,長(cháng)期以來(lái),淹沒(méi)區問(wèn)題始終沒(méi)有得到根本解決,政府也曾經(jīng)多次組織力量進(jìn)行過(guò)整頓,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花費了很大的人力、物力和財力,但由于工作組思想不統一,抱著(zhù)敷衍的態(tài)度,沒(méi)有從根本解決問(wèn)題,致使該淹沒(méi)區的整改效果沒(méi)有達到其他淹沒(méi)去的程度,工作組一撤回,又恢復到原來(lái)的狀態(tài)�，F狀分析該淹沒(méi)區用電管理工作任重道遠,僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續得到縣委、政府及相關(guān)部門(mén)的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問(wèn)題,內部方面應建立公司與供電所聯(lián)動(dòng)機制,幫助供電所處理淹沒(méi)區一些突發(fā)事件,對淹沒(méi)區管理的考核制度需要健全，責任要明確到人,理想的方式是20xx年能重組整頓工作班子,配合、督促xx鄉、xx鄉兩個(gè)供電所對淹沒(méi)區重新治理,可能才會(huì )收到一定的效果。

　　2、財務(wù)人員不按規定及時(shí)處理帳務(wù)

　　到檢查日止,該所20xx年10月份所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)出納員還沒(méi)有進(jìn)行帳務(wù)處理,事后該所的委派會(huì )計也催促多次,出納員xx均以工作忙為由遲遲沒(méi)有辦理結帳手續,導致財務(wù)報表至今不能報送,其行為違反了《供電所財務(wù)收支管理辦法》第八項“審計及處罰：第4點(diǎn)：對不按規定時(shí)間報送會(huì )計報表，屬供電所責任的每遲報一次，對該所所長(cháng)處以x元罰款，屬會(huì )計人員責任的每遲報一次，扣除委派會(huì )計一個(gè)月獎金；報送的會(huì )計報表數據不真實(shí)，有瞞報、少報，弄虛作假的，屬供電所故意行為的，發(fā)現一次對該所所長(cháng)處以x元罰款，屬會(huì )計差錯一次扣除委派會(huì )計1個(gè)月月獎；不報送會(huì )計報表的，屬供電所不提供會(huì )計資料的一次，對該所所長(cháng)處以x元罰款，屬會(huì )計人員不作為的一次扣除會(huì )計人員三個(gè)月月獎，之規定�！�

　　處理意見(jiàn)：鑒于該責任是出納員xx造成，經(jīng)多次催促后未能及時(shí)辦理結帳手續，建議對xx處以罰款x元。

　　3、違反記帳規則造成現金短款

　　審計組在對出納現金進(jìn)行盤(pán)底時(shí)發(fā)現現金帳面余額與實(shí)際庫存現金不相符，出現短款x元，經(jīng)調查，該所出納違反記帳規則，沒(méi)有按當期現金實(shí)際發(fā)生額入賬，而是采取未收先入的方式進(jìn)行記帳。具體事實(shí)是出納員xx分管xx村電費回收任務(wù)，月底為了完成電費回收任務(wù)，將沒(méi)有收到的電費先行入帳而造成現金短款，使賬實(shí)不相符。

　　處理意見(jiàn)：責令該所調整賬務(wù)，督促出納xx及時(shí)收回電費，并按所里規定的責任制進(jìn)行處罰。

　　4、拖欠公司電費x元

　　到9月底止，xx供電所拖欠公司電費為x元。

　　處理意見(jiàn)：到檢查日止該所的現金帳帳面余額為x元，但外欠債務(wù)有x元,建議扣掉支付外欠債務(wù)后,所剩部分用于補交公司電費,鑒于xx淹沒(méi)區確有其特殊的一面,余欠部分電費建議公司年底在核減電量時(shí)予以考慮。

　　5、財務(wù)公開(kāi)手續不完備

　　經(jīng)查,該所雖然做到按月將財務(wù)收支情況向職工公開(kāi),但沒(méi)有按季度寫(xiě)出結論性材料向公司財務(wù)部備案。此行為違反了《供電所財務(wù)收支管理辦法》第七項“財務(wù)公開(kāi):第4點(diǎn):供電所在財務(wù)公開(kāi)后，應按季度以書(shū)面形式寫(xiě)出結論性材料，經(jīng)所委會(huì )成員集體簽字后，報公司財務(wù)部備之規定。

　　處理意見(jiàn):責令該所自審計檢查日起予以糾正，按照《供電所財務(wù)收支管理辦法》中的規定寫(xiě)出結論性材料向公司財務(wù)部備案。

　　六、審計建議

　　1、由公司爭取有關(guān)部門(mén)重新組織整頓組,督促并配合該所及時(shí)拿出淹沒(méi)區整改方案,對xx鄉、xx鄉兩淹沒(méi)區重新進(jìn)行認真整治。

　　2、該所應進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴格遵守財經(jīng)紀律和公司財務(wù)管理制度，對檢查中存在的問(wèn)題,立即進(jìn)行整改、糾正,并于x月以底前向審計組遞交書(shū)面整改報告。

　　3、做為拖欠電費的淹沒(méi)區供電所所長(cháng)xx個(gè)人的工資有所偏高,建議自檢查日起予以降低工資標準。

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