項目財務(wù)可行性研究報告
一、可行性研究報告簡(jiǎn)介
可行性研究報告是從事一種經(jīng)濟活動(dòng)（投資）之前，雙方要從經(jīng)濟、技術(shù)、生產(chǎn)、供銷(xiāo)直到社會(huì )各種環(huán)境、法律等各種因素進(jìn)行具體調查、研究、分析，確定有利和不利的因素、項目是否可行，估計成功率大小、經(jīng)濟效益和社會(huì )效果程度，為決策者和主管機關(guān)審批的上報文件。
二、項目財務(wù)可行性研究報告
在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，報告的使用頻率呈上升趨勢，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(cháng)。你所見(jiàn)過(guò)的報告是什么樣的呢？以下是小編精心整理的項目財務(wù)可行性研究報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
項目財務(wù)可行性研究報告1
第一部分 財務(wù)總論
總論作為可行性報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問(wèn)題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
第二部分 財務(wù)鋼鐵可行性
第三部分 財務(wù)市場(chǎng)需求分析
市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項目，其生產(chǎn)規模的確定、技術(shù)的選擇、鋼鐵估算甚至廠(chǎng)址的選擇，都必須在對市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場(chǎng)分析的結果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性報告中，要詳細研究當前市場(chǎng)現狀，以此作為后期決策的依據。
第四部分 財務(wù)產(chǎn)品規劃方案
第五部分 財務(wù)鋼鐵地與土建總規
第六部分 財務(wù)環(huán)保、鋼鐵與勞動(dòng)安全方案
在項目鋼鐵中，必須貫徹執行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節約和職業(yè)安全方面的法規、法律，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環(huán)境有影響的財務(wù)都必須執行環(huán)境影響報告書(shū)的審批制度，同時(shí)，在可行性報告中，對環(huán)境保護和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。
第七部分 財務(wù)組織和勞動(dòng)定員
在可行性報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的財務(wù)組織機構，勞動(dòng)定員總數及勞動(dòng)力來(lái)源及相應的人員培訓計劃。
第八部分 財務(wù)實(shí)施進(jìn)度安排
項目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性報告中的一個(gè)重要組成部分。項目實(shí)施時(shí)期亦稱(chēng)鋼鐵時(shí)間，是指從正式確定財務(wù)到項目達到正常生產(chǎn)這段時(shí)期，這一時(shí)期包括項目實(shí)施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產(chǎn)準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項鋼鐵活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時(shí)開(kāi)展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節進(jìn)行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。
第九部分 財務(wù)財務(wù)評價(jià)分析
第十部分 財務(wù)財務(wù)效益
第十一部分 財務(wù)風(fēng)險分析及風(fēng)險防控
第十二部分 財務(wù)可行性研究結論與建議
項目財務(wù)可行性研究報告2
第一部分可行性研究總述
這一部分是可行性研究報告的首要部分，總述要綜合講述研究報告中各部分的主要問(wèn)題以及研究結論，并對項目是否可行提出最終建議，為可行性研究的審批提供條件。
一、提出的背景
項目的背景包括項目名稱(chēng)、項目承辦單位、項目的主管部門(mén)、項目擬建地區和地點(diǎn)、承擔可行性研究工作的單位及法人代表、研究工作依據、研究工作概況等七個(gè)方面。研究工作概況又包括：
�、夙椖拷ㄔO的必要件。
�、陧椖堪l(fā)展以及可行性研究工作概況。
二、可行性研究的結論
在可行性研究報告中，對項目的產(chǎn)品銷(xiāo)售、生產(chǎn)規模、廠(chǎng)址、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益以及國民經(jīng)濟、社會(huì )效益等若干重大問(wèn)題，都應作出明確的結論�？尚行匝芯拷Y論包括；市場(chǎng)預測和項目建設規模：原材料、燃料和動(dòng)力供應：廠(chǎng)址選擇；項目工程技術(shù)方案：環(huán)境保護；工廠(chǎng)組織與勞動(dòng)定員：項目實(shí)施進(jìn)度；投資估算與資金籌措：項目財務(wù)與經(jīng)濟評價(jià)；項目綜合評價(jià)結論等十個(gè)方面。
三、技術(shù)經(jīng)濟指標表
在總述部分中，可將研究報告中每個(gè)部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標表，從而使審批和決策者對項目全貌有一個(gè)全面概括的了解。
四、存在的問(wèn)題及提出的建議
對可行性研究中提出的項目的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并提出解決的建議。
第二部分項目的背景以及發(fā)展概況
第二部分主要應說(shuō)明項目的發(fā)起過(guò)程，項目提出的理由，項目前期工作的發(fā)展過(guò)程以及投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎�；诖四康�，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統的敘述，說(shuō)明項目提出的背景，投資的理由，在可行性研究前工作情況及其成果，重要問(wèn)題的決策和決策過(guò)程等情況。在敘述項目發(fā)展概況時(shí)，要能夠清楚地提示出本項目可行性研究的重點(diǎn)和問(wèn)題。
一、項目的背景
項目的背景包括國家或行業(yè)發(fā)展規劃、項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由兩項。
二、項目發(fā)展概況
項目的發(fā)展概況指項目在可行性研究前所進(jìn)行的工作情況，包括己進(jìn)行的調查研究項目及成果、試驗試制工作(項目)：情況、廠(chǎng)址初勘初步測量工作情況、項目建議書(shū)(初步可行性研究報告)的編制、提出及審批過(guò)程等四項內容。
第三部分市場(chǎng)分析和項目規模
市場(chǎng)分析在可行性研究中占有的重要地位。任何一個(gè)項目，其生產(chǎn)規模的確定，技術(shù)的選擇，投資估算乃至廠(chǎng)址的選擇都必須建立在對市場(chǎng)需求情況有了充分了解的基礎之上才能決定。并且市場(chǎng)分析的結果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，對市場(chǎng)需求預測，價(jià)格分析進(jìn)行詳細闡述，并確定建設規模。
一、市場(chǎng)調查
市場(chǎng)調查包括擬建項目產(chǎn)出物用途調查；產(chǎn)品現有生產(chǎn)能力調查；產(chǎn)品產(chǎn)量及銷(xiāo)售量調查；替代產(chǎn)品調查；產(chǎn)品調查國外市場(chǎng)調查等六項。
二、市場(chǎng)預測
所謂市場(chǎng)預測，是指市場(chǎng)調查在時(shí)間上和空間上的延續。利用市場(chǎng)調查所得到的有關(guān)信息資料，根據市場(chǎng)信息資料分析報告得出的結論，對本項目產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)需求量以及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析，在可行性研究工作中，市場(chǎng)預測的目的是制訂產(chǎn)品方案，同時(shí)也是確定項目建設規模所必須的依據
(一)國內前場(chǎng)需求預測
預測內容有：本產(chǎn)品消耗對象；本產(chǎn)品的消費條件；本產(chǎn)品更新周期的特點(diǎn)；可能會(huì )出現的替代產(chǎn)品：本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途等方面。
(二)產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析
有替代出口分析和出口可行性分析。
(三)價(jià)格預測
三、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰略
隨著(zhù)競爭的日益激烈，企業(yè)要根據市場(chǎng)情況，制定適當的銷(xiāo)售戰略，爭取擴大市場(chǎng)份額，穩定價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭力。因此，在可行性研究中，要對市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰略進(jìn)行研究。
(一)營(yíng)銷(xiāo)方式
推銷(xiāo)方式有：投資者分成，企業(yè)自銷(xiāo)，國家部分收購，經(jīng)銷(xiāo)人代銷(xiāo)人情況分析等。
(二)推銷(xiāo)價(jià)格制度
(三)促銷(xiāo)的措施
(四)產(chǎn)品銷(xiāo)售費用預測
四、產(chǎn)品方案與建設規模
(一)產(chǎn)品方案
產(chǎn)品方案包括列出產(chǎn)品名稱(chēng)、產(chǎn)品規格標準。
(二)建設規模
五、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的預測
根據已經(jīng)確定的產(chǎn)品方案和建設規模及預測的產(chǎn)品價(jià)格，可以進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的預測。
第四部分建設條件以及廠(chǎng)址選擇
根據第三部分中關(guān)于產(chǎn)品方案建設規模的論證和建議，在本部分中按建議的產(chǎn)品方案及規模來(lái)研究資源、原料、燃料動(dòng)力等需求與供應可靠性，并對可供選擇的廠(chǎng)址作進(jìn)一步技術(shù)和經(jīng)濟分析，研究新廠(chǎng)址方案。
一、資源與原材料
(一)資源
(二)原材料及主要輔助材料供應
這一項目包括原材料、主要輔助材料需要量及供應；燃料動(dòng)力及其他公用設施的供應；主要原材料、燃料動(dòng)力費用估算等。
(三)需要作生產(chǎn)試驗的原料
二、建廠(chǎng)地區的選擇
建廠(chǎng)地區的選擇除了要符合行業(yè)布局、國土開(kāi)發(fā)整治規劃外，還應考慮資源，區域地質(zhì)，交通運輸和環(huán)境保護等要素。
(一)自然條件
(二)基礎設施建設
(三)社會(huì )經(jīng)濟條件：
(四)其他應考慮的因素
三、廠(chǎng)址的選擇
�。ㄒ唬⿵S(chǎng)址多方案比較
廠(chǎng)址多方案比較主要有：地形、地貌、地質(zhì)的比較；占有土地情況比較；拆除情況的比較；各項費用的比較等。
�。ǘ⿵S(chǎng)址推薦方案
廠(chǎng)址推薦方案包括：繪制推薦廠(chǎng)址的位置圖：敘述廠(chǎng)址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦理由；環(huán)境條件的分析；占用土地種類(lèi)分析；推薦廠(chǎng)址的主要技術(shù)經(jīng)濟數據等。
第五部分項目工程技術(shù)方案
項目工程技術(shù)方案可行性研究的重要組成部分。
技術(shù)方案主要研究項目應采用的生產(chǎn)工藝和工藝流程，重要設備及其相應的總平面布置，主要車(chē)間組成以及建構筑物型式等。并在此基礎上，準確估算土建工程量和其他工程量。在技術(shù)方案中，除文字敘述外，還應將一些重要數據及指標列表說(shuō)明，并繪制出總平面布置圖、工藝流程示意圖等。
一、項目組成的范圍
本項目投資的廠(chǎng)內、外所有單項工程，配套工程包括生產(chǎn)投放、后勤、運輸、生活福利等，都屬于項目組成的范圍。
二、產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)方案
所謂生產(chǎn)技術(shù)方案，是指生產(chǎn)產(chǎn)品所采用的工藝技術(shù)、生產(chǎn)方法、主要設備、測量自控裝備等技術(shù)方案。
�。ㄒ唬≈�、副產(chǎn)品質(zhì)量標準
此項敘述項目產(chǎn)品和副產(chǎn)品質(zhì)量標準。
�。ǘ∩a(chǎn)的方法
�。ㄈ┘夹g(shù)參數和工藝流程
�。ㄋ模┲饕に囋O備選擇
�。ㄎ澹┲饕牧�、燃料、動(dòng)力消耗指標。
�。┲饕a(chǎn)車(chē)間布置方案
三、總平面布置的原則和運輸、倉儲等方案
�。ㄒ唬┛偲矫娌贾玫脑瓌t
總平面布置應當根據項目各單項目各單項工程，工藝流程，物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存以及廠(chǎng)內外交通運輸等情況，按廠(chǎng)地的自然條件，生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專(zhuān)業(yè)的設計規范等進(jìn)行安排。
�。ǘ⿵S(chǎng)內外運輸方案
�。ㄈ﹤}儲方案
�。ㄋ模┱嫉孛娣e及分布
四、土建工程方案
�。ㄒ唬┲饕�、構筑物的建筑特征及其結構設計
�。ǘ┨厥饣A工程的設計
�。ㄈ┙ㄖ牧�
�。ㄋ模┩两üこ淘靸r(jià)估算
五、其他工程方案
�。ㄒ唬┙o排水工程
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�。ㄈ﹦�(dòng)力及公用工程
�。ㄋ模┥罡＠O施
第六部分環(huán)境保護和勞動(dòng)安全
在項目工程建設中，必須貫徹執行國家有關(guān)環(huán)境保護及職業(yè)安全衛生方面的法規、法律，對項目可能對環(huán)境造成的各種近期和遠期影響，對可能影響勞動(dòng)得健康和安全的各種因素，都要進(jìn)行可行性研究分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)上可行、經(jīng)濟，并且布局合理，對環(huán)境的'有害影響較小的解決方案。按照我國現行規定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須嚴格執行環(huán)境影響報告書(shū)的審批制度，同時(shí)，要求在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。
一、項目建設地區的環(huán)境現狀
二、項目的主要污染源和污染物
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三、建設項目擬采用的環(huán)境保護標準
四、治理環(huán)境方案
五、環(huán)境監測制度建議
六、環(huán)境保護投資估算
七、環(huán)境影響價(jià)結論
八、勞動(dòng)保護和安全衛生
勞動(dòng)保護和安全衛生包括生產(chǎn)過(guò)程中職業(yè)危害因素的分析、職業(yè)安全衛生的主要設施、勞動(dòng)安全與職業(yè)衛生機構、消防措施和設施方案建設等。
第七部分企業(yè)組織與勞動(dòng)定員
這一部分主要講在可行性研究報告中，根據項目規模、組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)組織機構，勞動(dòng)定員總數以及勞動(dòng)力來(lái)源和相應的人員培訓計劃。
一、企業(yè)組織
其內容有企業(yè)組織形式、企業(yè)工作制度等。
二、勞動(dòng)定員和人員的培訓
其內容有勞動(dòng)定員、年總工資和職工年平均工資估算、人員培訓及費用估算。
第八部分項目實(shí)施時(shí)期進(jìn)度安排
項目實(shí)施同樣也是可行性研究報告中的一個(gè)重要組成部分。項目實(shí)施時(shí)期亦可稱(chēng)為投資時(shí)期，它是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產(chǎn)這一段時(shí)間。這一時(shí)期有以下工作階段：項目實(shí)施準備，資金安排，勘察設計與設備訂貨施工準備，施工與生產(chǎn)準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等。這些工作階段的各項投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節，有些是相互影響、前后銜接的，也有些是同時(shí)開(kāi)展，相互交叉進(jìn)行的，所以，在可行性研究階段，需要將項目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節進(jìn)行統一的規劃，綜合平衡，作出合理而又切實(shí)可行的安排。
一、項目實(shí)施的各個(gè)階段
這些階段包括建立項目實(shí)施管理機構、資金安排、技術(shù)獲得與轉讓、勘察設計和設備訂貨、施工準備、施工和生產(chǎn)準備、竣工驗收等。
二、項目實(shí)施進(jìn)度表
項目實(shí)施進(jìn)度表有橫道圖和網(wǎng)絡(luò )兩種。
三、項目實(shí)施的費用
項目實(shí)施費用包括：建設單位管理費、生產(chǎn)籌備費、生產(chǎn)職工培訓費、辦公和生活家具購置費、勘察設計以及其他應支出的費用。
第九部分項目投資估算與資金的籌措
這一部分是項目可行性研究?jì)热莸闹匾M成部分。每個(gè)建設項目均需計算所需要的投資總額，分析提出投資的籌措方式，并制定用款計劃。
一、建設項目總投資估算
建設項目總投資估算包括固定資產(chǎn)投資總額和流動(dòng)資金估算。
二、資金的籌措
建設項目所需要的投資資金，其來(lái)源是多渠道的。項目可行性研究階段，資金籌措是根據對項目固定投資估算和流動(dòng)資金估算的結果，研究資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇了條件優(yōu)惠的資金。在可行性研究報告中，應當對每種來(lái)源渠道資金及其籌措方式逐一論述，并附有必要的計算表格及其他附件。在可行性研究中，應對項目籌資方案的資金來(lái)源和內容加以說(shuō)明。
三、投資使用計劃
制定投資使用計劃及借款償還計劃。
第十部分財務(wù)、經(jīng)濟和社會(huì )效益評價(jià)
在確定建設項目的技術(shù)路線(xiàn)以后，必須對各種方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟社會(huì )效益評價(jià)，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并評選出優(yōu)秀方案。本部分的評價(jià)結論是取吉建設方案的主要依據之一，同時(shí)也是對建設項目進(jìn)行投資決策的重要依據。
這一部分簡(jiǎn)要說(shuō)明可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會(huì )效益評價(jià)的主要內容。
一、生產(chǎn)成本與銷(xiāo)售收入估算
主要有生產(chǎn)總成本、單位成本和銷(xiāo)售收入估算
二、財務(wù)評價(jià)
所謂財務(wù)評價(jià)是指考察項目建成后的獲得能力，債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，借以判斷項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價(jià)的分析方法是表態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結合，以動(dòng)態(tài)為主，同時(shí)采用財務(wù)價(jià)指標分別與相應的基準參數——財務(wù)基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率作比較，以此來(lái)判斷項目在財務(wù)上是否可行。
三、項目的國民經(jīng)濟評價(jià)
項目的國民經(jīng)濟評價(jià)是項目經(jīng)濟評價(jià)的核心，是決策部門(mén)作項目取舍的重要依據。建立項目國民經(jīng)濟評價(jià)采用費用與效益分析方法，運用諸如影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì )折現率等參數，從而計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，病人項目的合理性。國民經(jīng)濟價(jià)主要采用國民經(jīng)濟盈利能力分析與外匯效果分析，以經(jīng)濟內部收益率（EIRR）為主要的價(jià)指標。同時(shí)根據項目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要，也可以計算經(jīng)濟凈現值（ENPV）指標。涉及到產(chǎn)品出口創(chuàng )匯或替代進(jìn)口節匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現值（ENPV）、經(jīng)濟換匯成本。
四、對項目的不確定性分析
對建設項目進(jìn)行評價(jià)，所采用的數據多數來(lái)自預測和估算。由于資料和信息是有限的，實(shí)際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會(huì )帶來(lái)風(fēng)險。為了避免或盡可能地減少風(fēng)險，就需要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟價(jià)指標的影響，以確定項目是否可靠，這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重點(diǎn)不同，可以將不確定性分析分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。進(jìn)行可行性研究一般要進(jìn)行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視具體性情況而定。
五、對項目的社會(huì )效益影響分析
除對以上各項指標進(jìn)行計算和分析之外，還應對建設項目的社會(huì )效益和社會(huì )影響進(jìn)行分析，亦即對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。
第十一部分得出可行性研究的結論與提出建議
一、可行性研究結論建議
由前面各節的研究分析的結果，可對項目在技術(shù)、經(jīng)濟上進(jìn)行全面的評價(jià)，對建設方案進(jìn)行綜合總結，提出結論性的意見(jiàn)和建議。歸納如下：
1、對推薦的擬建方案的建設條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟與社會(huì )效益及環(huán)境影響的結論性意見(jiàn)。
2、對主要的對比方案進(jìn)行闡釋說(shuō)明。
3、對可行性研究中還沒(méi)有解決的主要問(wèn)題提出切實(shí)的解決辦法和建議。
4、對應當修改的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，并提出修改意見(jiàn)。
5、對不可行的項目，要提出不可行的主要及處理意見(jiàn)。
6、在可行性研究中主要爭議問(wèn)題的結論。
另外附上可行性研究報告附件。
須注意：凡屬于可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨的文件，頑癥需列為項目可行性研究報告的附件，所列附件應當注明名稱(chēng)、日期、編號。
二、附件內容
附件主要包括：項目建議書(shū)（初步可行性報告）；項目立項批文；廠(chǎng)址選擇報告書(shū)；資源勘探報告；貸款意向書(shū)；環(huán)境影響報告；需單獨進(jìn)行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告；需要的市場(chǎng)調查報告；引進(jìn)技術(shù)項目的考察報告；引用外資各類(lèi)協(xié)議文件；其他主要對比方案說(shuō)明及其他附件。
三、附圖
附圖主要有：廠(chǎng)址地形或位置圖（設有等高線(xiàn)）；總平面布置方案圖（設有標高）；工藝流程圖；主要車(chē)間布置方案簡(jiǎn)圖以及其他附圖。
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