淺談儲蓄成本控制的論文
任何 經(jīng)濟 的 發(fā)展 ，都以一定的投入為必要條件，如果沒(méi)有投入，就不會(huì )有相應的產(chǎn)出。儲蓄作為經(jīng)濟的一種表現形式也不例外，它既需要必要的成本投入，更有超出儲蓄本身的產(chǎn)出，如何正確理解和 科學(xué) 控制儲蓄成本，以最少或相同的投入取得不僅最多的而且是多層次、全方位、綜合性的經(jīng)濟效益，并且有積極的擴展效果與延伸效應，是儲蓄工作實(shí)踐中的重要課題。
一、儲蓄成本的構成
儲蓄工作的投入包括人力、物力、財力，它們有機組合構成儲蓄成本，在實(shí)踐中，儲蓄成本主要由以下幾方面組成： 1?儲蓄利息成本。它是指儲蓄部門(mén)在一定時(shí)期內支付給儲戶(hù)的利息費用，包括各儲種的利息支出，儲蓄事業(yè)的發(fā)展使儲蓄利息支出向多幣種，多形式方向發(fā)展，儲蓄利息成本是儲蓄成本中的重要組成部分，無(wú)論在份額上還是在比例上均較大。 2?儲蓄網(wǎng)點(diǎn)成本。儲蓄工作的完成依靠眾多網(wǎng)點(diǎn)來(lái)實(shí)現，儲蓄網(wǎng)點(diǎn)的購買(mǎi)、租借、裝修、維護支出一般數額較大，但相對具有穩定性，一經(jīng)投入可維持多年。 3?儲蓄業(yè)務(wù)成本。它是儲蓄成本中經(jīng)常發(fā)生的基礎性成本，它包括儲蓄業(yè)務(wù)用憑證、報表、賬簿、印鑒、文具、機具、運輸工具等支出。由于高 科技 手段在儲蓄領(lǐng)域的運用，儲蓄用 網(wǎng)絡(luò ) 、 計算 機設備、通訊設備、POS機、ATM機等支出，包括租用、購置、開(kāi)發(fā)維護等各個(gè)方面在儲蓄成本中占較大比例，而且隨著(zhù)儲蓄業(yè)務(wù) 電子 化、自動(dòng)化、網(wǎng)絡(luò )化的不斷發(fā)展，這部分成本漸呈上升趨勢。 4?儲蓄管理成本。它在儲蓄成本中較為常見(jiàn)，一般包括儲蓄計劃、調研、預測、宣傳、應攤租金、獎勵資金、安全保衛支出、人員培訓費、水電費、報刊費、通訊費等。其中宣傳費和調研費隨著(zhù)業(yè)務(wù)發(fā)展將在總量上有較明顯的增長(cháng)。 5?儲蓄人員工資、福利成本。它是儲蓄成本中的必然支出，一般包括工資、獎金、福利、補貼等等。 6?儲蓄風(fēng)險損失成本，它是儲蓄經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險成本，也是異常性的`儲蓄成本，一般包括決策失誤，管理不善，差錯事故、盜竊搶劫、高科技犯罪等其它意外事件引發(fā)的損失，這部分損失具有不可預見(jiàn)性，隨著(zhù)高科技手段在儲蓄業(yè)務(wù)中的不斷運用，一旦發(fā)生惡性高科技犯罪，銀行的損失將不可估量。儲蓄成本還有與儲蓄投入有關(guān)的一切人力、物力、財務(wù)支出。
二、儲蓄成本形成因素
儲蓄成本的大小、成因、變化特點(diǎn)受眾多因素 影響 和制約，一般說(shuō)來(lái)主要有以下六個(gè)方面：
1儲蓄規模。在一定利率條件下，儲蓄規模越大，儲蓄成本總量支出就越多，否則反之，它主要表現在儲蓄規模越大，儲蓄利息成本，相關(guān)的儲蓄網(wǎng)點(diǎn)，儲蓄業(yè)務(wù)、儲蓄管理成本，必然相應增多。
2儲蓄種類(lèi)結構。它主要影響儲蓄利息成本的檔次和構成。一般來(lái)說(shuō)，儲蓄本幣、外幣包括定期、活期諸多儲種，它們之間因種類(lèi)、檔次不同，其利率和支付額不同。在儲蓄規模一致條件下，檔次和利率越低，利息支出越少，反之則多，既保證存款穩定，儲蓄負債能長(cháng)期有效地轉變?yōu)樾刨J或其它資產(chǎn)，又保持儲蓄負債成本較小，合理干預儲蓄存款結構，是提高科學(xué)化管理水平的重要 問(wèn)題 。
3儲蓄業(yè)務(wù)規模，它是影響儲蓄成本大小的又一基礎性因素，一般說(shuō)來(lái)，儲蓄網(wǎng)點(diǎn)越多，分布越散，儲蓄業(yè)務(wù)量越大，儲蓄服務(wù)品種越多，其成本也就相對增大，否則反之。
4儲蓄技術(shù)設施水平。儲蓄業(yè)務(wù)用憑證、報表、賬簿、文具等支出相對穩定，成本總量相對較小，由于儲蓄業(yè)務(wù)不可逆轉地向自動(dòng)化、電子化、網(wǎng)絡(luò )化方向發(fā)展，購置和開(kāi)發(fā)、使用、維護這些高技術(shù)設備的成本是相當高的，間接來(lái)講，儲蓄技術(shù)設施水平上去了，服務(wù)的質(zhì)和量都將有所增強，又促進(jìn)了儲蓄的整體效益。
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