我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理論文范本
一、當前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的主要問(wèn)題
(一)信貸文化嚴重缺失。信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的信貸、價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓等。信貸文化是銀行績(jì)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素。當前信貸文化嚴重缺失主要表現在：一是重貸輕管的思想大量存在，貸后管理薄弱。信貸資金發(fā)放后，銀行極少就客戶(hù)對信貸資金的使用狀況及客戶(hù)的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監督和參與，這種只“放”不“管”的做法必然導致信貸資金的使用失控，最終造成不良貸款的增加。另外，信貸員的責、權、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏有效的激勵約束機制。二是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫。通常，商業(yè)銀行偏重對信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的違規行為進(jìn)行處罰，而對于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責任追究力度不夠。這種管理模式直接導致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)只重過(guò)程不重結果，本末倒置。三是風(fēng)險意識淡薄，或僅停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險分析和預測，難以貫穿貸款的整個(gè)過(guò)程。信貸從業(yè)人員往往只注重當期顯現出來(lái)的風(fēng)險，忽視了客戶(hù)和貸款潛在的風(fēng)險。
(二)信貸管理體制轉型緩慢，方法和手段仍然比較落后。長(cháng)期粗放經(jīng)營(yíng)的習慣使得精細化管理難以到位。具體表現在：
1.風(fēng)險定價(jià)隨意，缺乏科學(xué)性、系統性。隨著(zhù)市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規范競爭的發(fā)展，中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據本行的預期收益、籌資成本、管理費用以及借款者的風(fēng)險等級等構建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當的貸款定價(jià)策略。但商業(yè)銀行普遍沒(méi)有跟上這一節奏�；緵](méi)有科學(xué)、合理且操作性很強的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略。即使有，也經(jīng)常出現定價(jià)政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險。
2.期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”。這句話(huà)雖有一定道理，但不正確。因為一方面，還息來(lái)源很重要，還息是來(lái)自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤還是其它借款，這都是銀行貸后管理應關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來(lái)源落實(shí)。還息可增加銀行當期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點(diǎn)的危害性在于部分經(jīng)營(yíng)管理人員因客戶(hù)能還利息而做出客戶(hù)經(jīng)營(yíng)正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉貸、展期，對貸款的期限管理不加研究，忽視了客戶(hù)在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險項目，經(jīng)營(yíng)狀況漸趨惡化的可能。
3.擔保抵押教條主義，為辦理?yè)Ｊ掷m而辦理，不注重擔保抵押的有效性和實(shí)際補償能力，抗風(fēng)險能力差。審批階段常見(jiàn)的思維方式是片面認為有擔保的就是好貸款。其主要表現形式是發(fā)放貸款時(shí)關(guān)注抵押、擔保更甚于對借款人本身償還能力的關(guān)注。當然，強調貸款的抵押擔保等第二還款來(lái)源不僅無(wú)可厚非，而且應大力提倡。但是，抵押擔保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應成為充分條件。過(guò)于強調抵押擔保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過(guò)正，導致不良后果。事實(shí)上，將抵押擔保作為銀行貸款充分條件的習慣思維正成為當前不良貸款形成的一個(gè)重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化，不論擔保企業(yè)是否真正具備足夠的擔保能力和擔保意愿，即使手續齊全、合法也不能替代對借款人本身運營(yíng)能力、償債能力的分析。實(shí)踐中對第二還款來(lái)源的追索經(jīng)常存在變現難、執行難等諸多問(wèn)題，加大了銀行經(jīng)營(yíng)成本。而且追索擔保人還往往會(huì )惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰略伙伴，尤其在信貸買(mǎi)方市場(chǎng)中，更不利于商業(yè)銀行的長(cháng)遠發(fā)展。
4.內部控制建設薄弱。內部控制是企業(yè)所制定的旨在保護其財產(chǎn)、保證其獲取資料的準確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內控建設必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行。而實(shí)際運轉中卻存在以下幾個(gè)問(wèn)題。一是部門(mén)、崗位制約力度有限。國內銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是傳統的垂直管理機構，表現為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行，三級管理一級經(jīng)營(yíng)。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(cháng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強調得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分支行進(jìn)行了內部結構調整，相繼成立了風(fēng)險管理部門(mén)和信貸審查部門(mén)，負責處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險，改變了舊體制下信貸部統攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險審查等職責仍然基本由審貸部門(mén)承擔，部門(mén)的細分化程度不夠，信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門(mén)。貸款審批實(shí)行逐級上報、層層審批制度。審批流程呈縱向運動(dòng)特征。二是審計的后續監督專(zhuān)業(yè)性不夠，對信貸業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問(wèn)題。商業(yè)銀行的審計部門(mén)一般負責全行整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審計監督工作。信貸業(yè)務(wù)與會(huì )計、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同，后者政策、制度較為穩定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據國家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化，自身調整也較快，專(zhuān)業(yè)性較強。常規審計由于部門(mén)差別的局限性，信息不對稱(chēng)，檢查中通常只能發(fā)現一些規范性操作問(wèn)題，解決一些操作風(fēng)險。對貸款形成不良的真正原因，確實(shí)很難發(fā)現和分析。
二、加強信貸風(fēng)險管理的相關(guān)對策
(一)培育一種新型的信貸文化。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。當前，一是要全面增強信貸人員的風(fēng)險意識，加強全員風(fēng)險意識和合規文化。態(tài)度可以決定一切。樹(shù)立牢固的風(fēng)險意識，從主觀(guān)上可以指引信貸人員進(jìn)行規范化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問(wèn)題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎性工作抓起，加強信貸人員的業(yè)務(wù)培訓，防范操作性風(fēng)險。三是加快制度建設，用制度管人。根據貸款企業(yè)特點(diǎn)，設置貸款質(zhì)量考核指標，落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責、權、利，量化風(fēng)險預警指標，實(shí)施貸后管理考核激勵措施。建立健全風(fēng)險預警、保全預案制度，對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，進(jìn)行細化分析，設立風(fēng)險預警指標，嚴格監測，并在貸后檢查后提出保全預案。創(chuàng )新貸后管理手段，加強電子化建設，借助科技手段強化貸后管理。通過(guò)對貸后管理的遠程監控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專(zhuān)業(yè)化的貸后管理隊伍，將貸前調查、貸時(shí)審查、貸后管理分別由不同的部門(mén)和人員實(shí)施。啟動(dòng)信貸風(fēng)險問(wèn)責機制，對形成貸款風(fēng)險的，無(wú)論是否有違規情節，是否存在客觀(guān)原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責任。
(二)健全風(fēng)險等級評定制度�？偟膩�(lái)說(shuō)，包括：客戶(hù)的信用等級管理，貸款的風(fēng)險等級管理。
1.客戶(hù)的信用等級管理。首先要建立銀行內部掌握的客戶(hù)資信評價(jià)體系，然后定期根據數據庫中客戶(hù)的財務(wù)報表和其它資料，對客戶(hù)的信用程度進(jìn)行評價(jià)記錄。運行方式上可由信貸前臺部門(mén)推薦客戶(hù)、收集填報資料，信貸管理部門(mén)獨立地進(jìn)行信用等級評定。為保證客戶(hù)的信用等級管理的科學(xué)性，應注意以下兩點(diǎn)：一是加強數據庫管理，保證數據庫中客戶(hù)數據的真實(shí)性、完整性，并及時(shí)對數據進(jìn)行更新，確保數據能真實(shí)、全面反映客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況，減少“信息不對稱(chēng)”帶來(lái)的負面影響。二是盡快完善客戶(hù)的信用等級評價(jià)體系。對客戶(hù)的類(lèi)型進(jìn)行細分，不同類(lèi)型的客戶(hù)適用不同的評價(jià)方法，保證評價(jià)結果的科學(xué)性和權威性，為決策提供可靠依據。
2.貸款的風(fēng)險等級管理。一是加強對分類(lèi)認定調查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓，使其具備較強的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類(lèi)技能；二是明確各類(lèi)貸款的“硬條款”，如對逾期天數、欠息時(shí)間等做出硬性規定，增強分類(lèi)的客觀(guān)性；三是理順?lè )诸?lèi)工作程序，試行專(zhuān)門(mén)機構進(jìn)行分類(lèi)審查，分類(lèi)審查人員不應當是貸款質(zhì)量指標的被考核者，同時(shí)對分類(lèi)人員要加強監督考核，實(shí)施分類(lèi)責任制，盡力避免道德因素造成的分類(lèi)不準確。
(三)規范貸款的損失預測與定價(jià)管理。預期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的.違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認為銀行所面臨的違約風(fēng)險主要有預期內風(fēng)險和預期外風(fēng)險兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構成。預期內風(fēng)險是根據資料統計的某一特定風(fēng)險等級的資產(chǎn)在既定期限內的平均違約概率；預期外風(fēng)險是在預期內風(fēng)險之外的違約概率。對于預期內損失，銀行根據風(fēng)險成本計算法，對不同風(fēng)險等級規定不同的風(fēng)險調節率，從而通過(guò)在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險費用予以補償；對于預期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預料性，銀行是通過(guò)自有資本金予以補償的。銀行信貸對象的風(fēng)險等級越高導致預期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了減少預期外損失，國外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預測的定量模型。我國可以借鑒其合理的成分用來(lái)分析。通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險等級評定制度和對預期內、預期外損失的估計相聯(lián)系，對貸款的損失準備進(jìn)行預測，確定合理的貸款定價(jià)。具體是評估銀行與客戶(hù)業(yè)務(wù)往來(lái)中的所有成本和收益，結合銀行既定的利潤目標，給客戶(hù)的貸款進(jìn)行定價(jià)。對于預期外的損失，還可以通過(guò)擔保抵押進(jìn)行補償。即對難以預測的風(fēng)險通過(guò)擔保抵押等第二還款來(lái)源補償。對補償后還有損失可能性，再通過(guò)合理的貸款定價(jià)調節。在對擔保抵押進(jìn)行分析時(shí)，應徹底改變教條主義，以實(shí)際變現價(jià)值考慮風(fēng)險補償。
(四)加強信貸風(fēng)險的監測與監督。一是建立健全風(fēng)險預警體系，前移風(fēng)險防范關(guān)口。各商業(yè)銀行要從加強自身建設做起，建立一套嚴密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險預警體系，努力改變傳統管理模式下風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應滯后的狀況，加強風(fēng)險搜索的系統性和準確性，并對風(fēng)險的波動(dòng)趨勢做前瞻性的判斷，爭取風(fēng)險管理工作的主動(dòng)性。二是嚴格期限管理。規范客戶(hù)授信制度，科學(xué)分析客戶(hù)的資金需求總量，合理制訂還款期限。對于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶(hù)到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風(fēng)險。三是加強貸后管理。貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財務(wù)報表，定期對其進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理，并根據信用評分模型對借款人進(jìn)行信用評級，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險狀況，同時(shí)及時(shí)調整銀行的風(fēng)險損失準備等一系列信貸活動(dòng)的總稱(chēng)。四是現場(chǎng)檢查與非現場(chǎng)檢查緊密結合。在確�，F場(chǎng)檢查認真嚴格的同時(shí)，加強信貸系統電子化建設，通過(guò)采取實(shí)時(shí)有效的在線(xiàn)監測手段，完善非現場(chǎng)檢查制度。先進(jìn)的非現場(chǎng)檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類(lèi)違規行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規動(dòng)機。對于非現場(chǎng)檢查不能確認的線(xiàn)索，可通過(guò)現場(chǎng)檢查進(jìn)一步核實(shí)�，F場(chǎng)與非現場(chǎng)檢查緊密結合，優(yōu)勢互補，可以擴大檢查范圍，節約大量人力物力。
(五)完善內控制度建設，規避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險
1.組織結構上確保崗位制約�？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行——分行的專(zhuān)業(yè)線(xiàn)管理之外，進(jìn)一步強調橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結合。外資銀行通常會(huì )設置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監督。貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運動(dòng)特征。提高審批決策的科學(xué)性，真正實(shí)行審批責任追究制。大力推行專(zhuān)職審批人審批和專(zhuān)家審批，科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策，同時(shí)進(jìn)一步完善集體審批制，試行少數人會(huì )簽制、小額貸款專(zhuān)人審批制等，使審批責任落到人。同時(shí)，加強對審批人的考核管理，綜合評價(jià)審批人的決策質(zhì)量，制定對審批人的獎懲細則，對因審批不當造成不良貸款的，要嚴格實(shí)行責任追究。同時(shí)要堅決執行專(zhuān)職審批人任期制等，定期輪換。
2.改變信貸審計監督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險管理部門(mén)的工作職責，加強風(fēng)險管理部門(mén)的職能建設。風(fēng)險管理部門(mén)不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監測，而應參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風(fēng)險認定和處罰。一是將原信貸部門(mén)制定政策與制度的職能轉由風(fēng)險管理部門(mén)履行，統一由風(fēng)險管理部門(mén)負責制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。將“立法”權與“司法”權嚴格分開(kāi)，避免既是裁判員又是運動(dòng)員的局面。二是由風(fēng)險管理部門(mén)負責對信貸前后臺經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專(zhuān)業(yè)審計監督。對產(chǎn)生的信貸風(fēng)險進(jìn)行責任認定與追究。
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