海外工程項目資金管理論文范本
一、資金管理的重點(diǎn)及存在的問(wèn)題
1.應收款回收
工程項目中，使用成本最低的資金是客戶(hù)的付款，應收款的及時(shí)回收和使用可減少公司的墊付資金，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和資金成本，使項目更好更快地發(fā)展。海外工程合同金額大，實(shí)際支付的工程進(jìn)度款滯后，特別是項目后期，客戶(hù)會(huì )以各種理由拖延工程結算，使尾款的回收難度加大；某些客戶(hù)因經(jīng)營(yíng)不善財務(wù)狀況惡化無(wú)力支付工程款；項目公司的內控管理缺陷導致應收款無(wú)法及時(shí)回收；發(fā)票、驗收單等沒(méi)有及時(shí)提交給客戶(hù)；在催款過(guò)程中，沒(méi)有催款信函、備忘錄、郵件等證據，采取法律訴訟時(shí)缺乏相應的證據；個(gè)別項目管理人員擔心回收應收款影響客戶(hù)關(guān)系和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，不愿去積極追收等。
2.外匯及匯率管理
海外工程一般以外幣或美元作為合同結算金額，合同款需匯入項目所在地銀行賬戶(hù)，由于外匯管制，不少項目的利潤無(wú)法匯出境外，境外采購的物資款也無(wú)法順利支付。海外項目往往涉及多種貨幣對資產(chǎn)、負債、收入和費用等進(jìn)行計量和記錄，加上“收支兩條線(xiàn)”的限制，這同時(shí)伴隨著(zhù)大量的現金流動(dòng)、貨幣兌換、外幣折算等，匯率的不利變動(dòng)就構成了外匯匯率風(fēng)險。
3.銀行賬戶(hù)管理
海外項目銀行賬戶(hù)管理存在的主要問(wèn)題有：個(gè)別項目未經(jīng)總部批準以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)，以備用金和往來(lái)核算；個(gè)別項目銀行賬戶(hù)沒(méi)有實(shí)現“雙簽有效”；個(gè)別項目在項目結束后沒(méi)有關(guān)閉臨時(shí)賬戶(hù)；個(gè)別項目采購人員攜帶簽好字的空白支票去采購；個(gè)別項目長(cháng)期未對賬，會(huì )計賬目和銀行實(shí)際存在差異。六、保函管理在海外工程中，客戶(hù)要求承包企業(yè)開(kāi)出履約保函，保證承包人按期、按質(zhì)、按量完成承包工程。海外項目保函風(fēng)險主要有：因違約導致開(kāi)出的保函被沒(méi)收；項目結束，保函未及時(shí)釋放；某些海外工程項目，客戶(hù)要求提供開(kāi)口保函，開(kāi)口保函的到期日期不確定，風(fēng)險遠遠大于閉口保函。
二、完善項目資金管理的建議
1.堅持和完善資金預算管理
建立預算編制、審批、監督、考核的體系，根據施工計劃編制項目資金預算、年度資金預算及月度資金預算；資金預算編制要逐級編報，逐級審核，統一管理；批準后的預算，各部門(mén)及境外機構應嚴格執行，各項資金支出必須控制在批復的預算之內，盡量避免預算外資金申請；加強財務(wù)人員與項目執行人員的溝通，及時(shí)發(fā)現資金預算執行中存在的.問(wèn)題；資金預算不僅僅只是項目部范圍，而是要擴大到整個(gè)項目各個(gè)成本單元，特別是工程作業(yè)隊；建立資金預算分析制度，每月初對上月資金預算執行情況進(jìn)行分析，找出實(shí)際與預算的偏差，提出相應的解決措施或建議，將隱患、問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。
2.加強貨幣資金安全管理
在法律法規和客觀(guān)條件允許的前提下，海外項目應盡可能運用金融工具進(jìn)行結算，減少使用現金結算；為確�，F金使用和存放的安全，海外項目應根據日常零星開(kāi)支估計所需要的現金使用量，確定庫存現金限額，報國內總部審批，超過(guò)庫存限額的現金，出納必須于當日存入銀行；海外項目應配備專(zhuān)用保險柜，由出納負責庫存現金的保管工作，放置保險柜的辦公室應當具備完善的防盜和安全監控設施；每日終了，出納根據收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實(shí)存數額進(jìn)行核對，每日登記現金盤(pán)點(diǎn)情況；在外出取款時(shí)要兩人以上同行，外出取款前要做好保密和安全措施；嚴禁采購人員攜帶大量現金外出采購；通過(guò)現金發(fā)放現場(chǎng)雇員工資要提前做好安保工作，在指定的安全區域不定期發(fā)放，條件允許采用分包商或專(zhuān)門(mén)的發(fā)放公司發(fā)放；資金運輸過(guò)程要采取安保措施，盡量減少運輸環(huán)節和距離，爭取采用郵政或銀行電匯等方式，降低路途風(fēng)險。
3.應收款回收風(fēng)險防范
海外項目應通過(guò)事前預防、事中監控、事后收賬，對應收賬款進(jìn)行全過(guò)程管理。投標前，海外項目應聯(lián)合總部法律、市場(chǎng)等部門(mén)做客戶(hù)資信調查，分析評估客戶(hù)資信風(fēng)險；在合同中加入保護條款，對于延期付款應有延付期限、利率及利息計算等規定，明確違約責任；財務(wù)人員催促現場(chǎng)技術(shù)人員及時(shí)反饋結算支持文件，開(kāi)具發(fā)票提交客戶(hù)；注重日常證據的收集、整理和保存；明確應收款清收責任，建立相應考核機制；總部應建立應收款風(fēng)險預警機制，及時(shí)發(fā)出預警信號，定期公布海外應收賬款回收情況并敦促相關(guān)責任人落實(shí)；當結合財務(wù)分析發(fā)現客戶(hù)有惡意欠款嫌疑且期限較長(cháng)時(shí)，就要果斷采取法律手段；應收款糾紛發(fā)生后，注重調解或和解優(yōu)先，充分利用外部法律資源，妥善、低成本、高效地解決糾紛。
4.外匯管制規避和匯率風(fēng)險防范
工程開(kāi)工前，根據所在國的外匯管制規定進(jìn)行籌劃，確保利潤及時(shí)匯出境外。通過(guò)轉移定價(jià)、支付技術(shù)服務(wù)費等途徑，將富余資金及時(shí)匯出境外。將資金集中存放在信譽(yù)好的外資銀行，在政策允許時(shí)，規定以母公司集中管理的主賬戶(hù)為項目收款賬戶(hù)，盡量通過(guò)境外離岸銀行收取工程款。要觀(guān)察外匯市場(chǎng)的行情變化，分析影響匯率變動(dòng)的各種因素，在簽訂合同時(shí)充分考慮匯率變動(dòng)的影響，在合同價(jià)款、幣種、付款進(jìn)度方式等爭取對我方有利的條款，簽署以美元等硬通貨為幣種的合同；盡量少留當地幣，把當地幣兌換成美元等硬通貨，可以嘗試應收款買(mǎi)斷的保理業(yè)務(wù)或福費廷業(yè)務(wù)，降低匯率風(fēng)險；可向保險公司投保外匯匯率風(fēng)險的保險，當發(fā)生匯率損失時(shí)可從保險公司獲得一定的補償，使企業(yè)相對減少由于匯率變動(dòng)造成的損失。
5.控制銀行賬戶(hù)風(fēng)險
海外項目在當地開(kāi)立銀行賬戶(hù)，必須報總部審批；嚴控在境外銀行開(kāi)設賬戶(hù)數量；項目經(jīng)理和財務(wù)總監在資金支付時(shí)必須雙簽有效；銀行臨時(shí)賬戶(hù)在項目結束后及時(shí)關(guān)閉；供應商付款采用銀行支票方式，嚴禁使用空白支票；按月與銀行對賬，定期解決未達賬項；加強內控監管，總部應對海外項目銀行賬戶(hù)及資金收付實(shí)行日常監督，定期對海外項目銀行存款余額調節表進(jìn)行核對。
6.規避保函風(fēng)險
海外項目開(kāi)立保函須上報母公司審批；獲得授權的項目，要根據實(shí)際情況，制定保函業(yè)務(wù)的操作細則，落實(shí)財務(wù)、法律等相關(guān)部門(mén)的分工和責任，嚴格審核保函相關(guān)條款，嚴控對我方不利條款；建立保函臺賬，及時(shí)與銀行溝通，項目結束后，及時(shí)釋放保函；盡量用閉口保函，慎用開(kāi)口保函�？傊�，只要我們能對海外工程項目資金管理存在的問(wèn)題與不足加以分析、認真對待，然后研究出各種應對之策，把握好資金管理的關(guān)鍵所在，規避潛在的資金管理風(fēng)險，“走出去”的前景一定會(huì )很寬廣，路途也會(huì )很順利。
【海外工程項目資金管理論文】相關(guān)文章：
關(guān)于工程項目資金的論文06-13
工程項目資金策劃芻議論文07-12
淺談林木種苗工程項目國債專(zhuān)項資金管理論文06-29
工程項目管理案例論文03-31
裝飾工程項目管理的論文07-02
營(yíng)運資金管理論文04-01
營(yíng)運資金管理畢業(yè)論文04-01