港口岸線(xiàn)資源代際轉移的利益補償機制比選與設計的論文
一、問(wèn)題的提出：港口岸線(xiàn)資源代際轉移中存在外部
港口岸線(xiàn)資源代際轉移中的外部性同樣表現為當代人港口岸線(xiàn)資源開(kāi)發(fā)不足或開(kāi)發(fā)過(guò)度對后代人的正外部性或負外部性的影響。
當代人港口岸線(xiàn)資源開(kāi)發(fā)不足，一方面，直接增加了后代人可開(kāi)發(fā)的港口岸線(xiàn)資源數量，使后代的港口岸線(xiàn)資源的價(jià)格降低[1]。單從對可開(kāi)發(fā)的港口岸線(xiàn)資源的數量而言表現為代際的正外部性。但是另一方面，港口岸線(xiàn)資源的開(kāi)發(fā)不足，這會(huì )直接影響到社會(huì )按最優(yōu)的發(fā)展速度的前進(jìn)步伐，從而改變未來(lái)歷史社會(huì )的發(fā)展進(jìn)程，直觀(guān)而言是減慢了其未來(lái)人類(lèi)歷史發(fā)展的進(jìn)程。對社會(huì )的按最優(yōu)速的可持續發(fā)展而言是造成了負外部性的影響。
當代人過(guò)度開(kāi)發(fā)港口岸線(xiàn)資源，一方面，直接減少了后代人可開(kāi)發(fā)的港口岸線(xiàn)資源數量，造成后代人的資源匱乏，從而增加了后代人的開(kāi)發(fā)成本，表現為代際的負外部性。另一方面，按照社會(huì )發(fā)展理論，本該在后代開(kāi)發(fā)的資源在當代被提前開(kāi)發(fā)，當代人的開(kāi)發(fā)水平對于后代人來(lái)說(shuō)是落后的，這會(huì )增加后代人的維護成本、重新開(kāi)發(fā)成本等等，這會(huì )直接影響到社會(huì )按最優(yōu)的發(fā)展速度的前進(jìn)步伐，從而改變未來(lái)歷史社會(huì )的發(fā)展進(jìn)程，對社會(huì )的可持續發(fā)展而言同樣是造成了負外部性的影響。
二、已有解決代際外部性的方案比選
(1)試圖依據科斯定理建立一個(gè)有效的代際產(chǎn)權制度的方法具有很大局限性
有效的產(chǎn)權制度具有強大的規模經(jīng)濟的效應，因此，在一般情況下，依據產(chǎn)權制度而進(jìn)行直接協(xié)議交易的成本會(huì )相對較低。因此，建立有效的產(chǎn)權制度，從而增進(jìn)社會(huì )依據產(chǎn)權制度而進(jìn)行的直接協(xié)議交易，可以有效地降低社會(huì )的交易成本，從而增進(jìn)整個(gè)社會(huì )的運作效率。
有效產(chǎn)權制度的這個(gè)優(yōu)勢特點(diǎn)也使得通過(guò)建立有效的產(chǎn)權制度從而促進(jìn)直接交易協(xié)議的達成，成為了解決行為外部性問(wèn)題的首選方案之一。特別是在本來(lái)就存在產(chǎn)權缺失或產(chǎn)權虛置的情況下，通過(guò)完善產(chǎn)權制度來(lái)克服一般性的行為外部性問(wèn)題，可能會(huì )是一個(gè)相當有效的方法。
但是，雖然代際外部性問(wèn)題同樣根源于代際產(chǎn)權的不完備性，但是，由于代際關(guān)系本身的特殊性質(zhì)，由于客觀(guān)存在的代際之間的時(shí)間阻隔，代際產(chǎn)權存在著(zhù)不完備的特征是客觀(guān)地不可克服的，因此，通過(guò)完善代際產(chǎn)權制度來(lái)克服代際外部性的方法是不可行的。另外，在代際之間充分界定產(chǎn)權其本身在技術(shù)上根本不可行。換言之，在代際之間充分界定產(chǎn)權，完善代際產(chǎn)權制度的交易成本無(wú)限大。因此，試圖依據科斯定理建立一個(gè)有效的代際產(chǎn)權制度的方法具有很大局限性，是不可行的。
(2)采取主流經(jīng)濟學(xué)所倡導的庇古稅的方法面臨新問(wèn)題
用于解決行為外部性的庇古稅的方法最早由庇古于1920年在其《福利經(jīng)濟學(xué)》一書(shū)中首次提出。庇古認為：由于環(huán)境問(wèn)題的重要經(jīng)濟根源是外部性，那么為了消除外部性，應該對產(chǎn)生負外部效應的單位收費或征稅，對產(chǎn)生正外部效應的單位給予負稅補貼。一個(gè)污染者需要負擔與其排放污染量相當的稅收，即庇古稅。
采用庇古稅這一利益調配的方法與產(chǎn)權界定產(chǎn)權的制度方法一起被認為是解決一般行為外部性問(wèn)題的兩種最有效的方法之一。其后，被引入到可持續發(fā)展問(wèn)題的研究之中，用來(lái)解決代際外部性問(wèn)題，在結合折現核算的基礎上的庇古稅的方法也成為用來(lái)解決代際外部性問(wèn)題的主流方法。
比如，Ono(1996)在John et al(1995)的工作基礎上，在世代交疊模型中設計了最優(yōu)稅收制度(消費稅和代際收入轉移)來(lái)內生化環(huán)境外部性，以使內部化環(huán)境的代際外部性問(wèn)題。在其包含環(huán)境外部性的世代交疊模型中，環(huán)境稅用來(lái)內生化經(jīng)濟生產(chǎn)所帶來(lái)的外部性。認為環(huán)境稅會(huì )使消費者減少提供這種存在負外部性的私人品，以維持環(huán)境污染量不變，達到經(jīng)濟和環(huán)境的平穩增長(cháng)[2]。
但是，對于解決代際外部性問(wèn)題，庇古稅的方法面臨以下兩大新問(wèn)題：
�、俦庸哦惖姆椒ㄐ枰⒃趯ν獠啃詼蚀_核算與測度的基礎上。確定庇古稅的征收與補償，首先必須對對外部性的影響進(jìn)行準確的核算與測度。只有準確地知道外部性影響對“交易內部人”或“交易外部人”的成本與受益的影響進(jìn)而對二者的利益進(jìn)行庇古稅的征收與補償才能達到有效治理的要求，要做到這點(diǎn)非常困難。
�、诒庸哦惖姆椒ň哂蟹稚⑿缘奶攸c(diǎn)，缺乏統一性，其執行成本高，效率方面也具有很大的局限性。
即使假設代際外部性問(wèn)題對未來(lái)造成的影響是可測度的，由于庇古稅的方法需要針對不同的外部性問(wèn)題設置不同水平的庇古稅，并且其執行過(guò)程中同樣需要與分散的經(jīng)濟主體進(jìn)行征收與補償的交易，其執行的交易成本也將會(huì )是相當高的。
(3)污染權或資源權市場(chǎng)交易的方法同樣也具有很大的局限性
為解決環(huán)境的外部性問(wèn)題，在傳統的排污收費的基礎上，人們又提出了污染權交易的方法，并在西方發(fā)達國家治理環(huán)境的外部性問(wèn)題的實(shí)踐中已有一定的運用。
污染權交易的方法由美國人戴爾斯于1968年在其《Pollution，Property and Price》一文中首次提出的。污染權交易的方法是指由管制當局制定總排污量上限，按此上限發(fā)放排污許可證，排污者可以將政府發(fā)放的排污權進(jìn)行自由交易。具體做法是政府作為社會(huì )的代表即環(huán)境資源的擁有者，把排放一定污染物的權利進(jìn)行拍賣(mài)。污染者可以從政府手中購買(mǎi)這種權利，也可以向擁有污染權的污染者購買(mǎi)，污染者相互之間可以出售或轉讓污染權。排污權的初始發(fā)放數量和方法是管理者根據環(huán)境保護目標制定的，排污權一旦發(fā)放即可按照規則自由交換[3]。
這里我們可以看到，這種拍賣(mài)污染權資源權的方法是對庇古稅的方法的一種改進(jìn)，其強調市場(chǎng)自發(fā)調節的`力量，通過(guò)市場(chǎng)化的污染權與資源權的定價(jià)的方法，來(lái)實(shí)現對污染與資源消費的自發(fā)調節，因而可以克服分散利益調節的庇古稅的方法在執行成本方面的局限性，提高治理的效率，其在理論上具有一定的積極意義。
但是，這種污染權或資源權市場(chǎng)交易的方法與庇古稅的方法一樣需要建立在對代際外部性的未來(lái)影響有效測度的基礎之上，采取污染權交易、資源開(kāi)發(fā)權市場(chǎng)交易、環(huán)境資源市場(chǎng)交易的方法來(lái)治理污染、資源消費、環(huán)境資源消費等代際外部性問(wèn)題，由于代際外部性的未來(lái)單向性特點(diǎn)與該方法在理論上不可測度與不可檢驗的缺陷，采取污染權、資源權交易的方法來(lái)治理環(huán)境的外部性問(wèn)題在現實(shí)中同樣也是不可性的。 (4)基于未來(lái)預測的影子價(jià)格的資源定價(jià)的方法仍具有很大局限性
基于未來(lái)預測的影子價(jià)格的資源定價(jià)的方法與污染權、資源權市場(chǎng)交易的方法一樣實(shí)質(zhì)上都是對資源依據對未來(lái)影響的測度進(jìn)行定價(jià)調節的方法。雖然，它可以克服分散利益調節的庇古稅的方法在執行成本方面的局限性，提高治理的效率，在理論上具有一定的積極意義。但是，由于基于未來(lái)預測的影子價(jià)格的資源定價(jià)的方法一樣需要建立在對代際外部性的未來(lái)影響有效測度的基礎之上，而代際外部性的未來(lái)單向性特點(diǎn)與該方法本身在理論上不可測度與不可檢驗的缺陷，采取污染權、資源權交易的方法來(lái)治理環(huán)境的外部性問(wèn)題在現實(shí)中同樣也是具有很大局限性的。
(5)綠色GDP核算的方法具有一定的積極意義，但它無(wú)法有效解決影響可持續發(fā)展問(wèn)題的代際外部性問(wèn)題
針對一些國家和地區建立在高投入、大量資源低效率消費基礎上的粗放型經(jīng)濟增長(cháng)的發(fā)展模式以及現實(shí)中存在的大量資源浪費與低效率消費等嚴重影響人類(lèi)社會(huì )可持續發(fā)展的代際外部性現象，人們提出了綠色GDP核算的方法來(lái)衡量經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的質(zhì)量，以糾正資源浪費與低效率消費的代際外部性問(wèn)題。
綠色GDP核算的方法以資源消費量(包括環(huán)境資源的消費)作為經(jīng)濟增長(cháng)質(zhì)量的重要指標，對傳統的單計算產(chǎn)出的GDP核算體系加以有效補充，以對地區或國家的經(jīng)濟增長(cháng)質(zhì)量作出評價(jià)。顯然，其對于解決地區或社會(huì )資源浪費與低效率消費等嚴重影響人類(lèi)社會(huì )可持續發(fā)展的代際外部性問(wèn)題具有明顯積極的意義，其在實(shí)踐中的運用也明顯取得了成效。
但是，由于綠色GDP核算的方法其本身在核算體系的完整性、充分性方面存在著(zhù)很大的不確定性，并且其對總體合理性水平的把握上也同樣具有不可測度與不可檢驗的缺陷，因而綠色GDP核算的方法同樣具有很大的局限性，無(wú)法有效解決影響可持續發(fā)展問(wèn)題的代際外部性問(wèn)題。
三、港口岸線(xiàn)資源代際轉移的補償模式設計
本文提出補償模式設計，即建立代際轉移專(zhuān)項基金并開(kāi)征資源環(huán)境代際補償稅。建議設立港口岸線(xiàn)資源補償基金。這部分基金主要用于后代人改造以及重新利用岸線(xiàn)資源，例如，改造不宜建港的岸線(xiàn)資源，對已經(jīng)遭到破壞的生態(tài)進(jìn)行恢復等[4]。
另外，本文認為，開(kāi)征“資源環(huán)境代際補償稅”，對當代港口岸線(xiàn)資源進(jìn)行開(kāi)發(fā)的法人或者個(gè)人，應當依據其消耗的資源量進(jìn)行補償稅的征收，一方面可以保證專(zhuān)項基金的來(lái)源，還可以?xún)然徊糠汁h(huán)境成本，減少資源浪費，迫使企業(yè)尋求資源節約型生產(chǎn)方法。
對于在當代開(kāi)征資源環(huán)境稅，是因為其與在信息成本、征管難度以及對企業(yè)提供激勵和促進(jìn)新技術(shù)等方面，比行政手段的管制、排污收費制度、污染權交易制度等方面更具有可行性和操作性。
第一，通過(guò)征收資源稅可以影響企業(yè)的運營(yíng)成本，導致影響其經(jīng)濟效益，使企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中外部不經(jīng)濟[5]。它比污染權交易制度更能夠有效的控制對港口岸線(xiàn)資源的污染，同時(shí)征收資源稅的手段以?xún)r(jià)格機制為基礎，相關(guān)運行企業(yè)會(huì )對稅收所提供的市場(chǎng)信息做出反應，另外，政府也不需要花費時(shí)間和經(jīng)歷去獲得運營(yíng)企業(yè)相關(guān)的成本函數的資料。同時(shí)，通過(guò)征收環(huán)境資源稅可以督促運營(yíng)企業(yè)對自身技術(shù)的改進(jìn)，從而在減少資源浪費的基礎上增加收益。
第二，征收資源環(huán)境代際補償稅有利于在資源代際配置中體現出公平、效率的原則。當代人在本期過(guò)度開(kāi)發(fā)港口岸線(xiàn)資源，對環(huán)境和資源可能會(huì )造成很大的浪費。這樣，不僅對當代產(chǎn)生影響，對后代的影響更大，后代不僅不能夠繼續利用資源促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展，當代所造成的破壞很可能會(huì )威脅到后代人的生存環(huán)境，這顯然是不公平的。對當代人征收資源環(huán)境代際補償稅，將其按照基金的模式進(jìn)行運作，能夠給后代人予補償，另外，通過(guò)征稅，矯正環(huán)境資源配置中的“市場(chǎng)失靈”，使負外部效應通過(guò)市場(chǎng)價(jià)格體現出來(lái)，既彌補了市場(chǎng)的缺陷，也為解決其他環(huán)境保護措施低效率的問(wèn)題提供了一定的方案[6]。
第三，與征收排污費、污染權交易相比較而言，稅收手段更透明，更能夠有效地防止“尋租”行為的發(fā)生。候著(zhù)需要獲得相關(guān)運營(yíng)企業(yè)成本的詳細資料，并在不同企業(yè)之間進(jìn)行分配，這就需要企業(yè)與政府之間加強聯(lián)系，但在此過(guò)程中“尋租”行為容易滋生——政府官員在決策時(shí)容易受到運營(yíng)企業(yè)的影響，從而使政策偏離原本合理、有效的軌道。
四、展望
未來(lái)，需要結合港口岸線(xiàn)資源價(jià)值評估以及代際配置模型進(jìn)一步研究資源環(huán)境代際補償稅機制的具體細節以及相應的運作模式，促進(jìn)資源、環(huán)境、經(jīng)濟以及社會(huì )的可持續發(fā)展。
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