2020年加強學(xué)校下一步內部控制工作計劃范文
時(shí)間的腳步是無(wú)聲的，它在不經(jīng)意間流逝，又將迎來(lái)新的工作，新的挑戰，讓我們一起來(lái)學(xué)習寫(xiě)工作計劃吧�？墒堑降资裁礃拥墓ぷ饔媱澆攀沁m合自己的呢？以下是小編精心整理的2020年加強學(xué)校下一步內部控制工作計劃范文，希望對大家有所幫助。
一、預算管理制度
1.健全預算編制、審批、執行、決算與評價(jià)等預算內部管理制度。合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執行、評價(jià)等不相容崗位相互分離。
2.學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)、校務(wù)會(huì )議成員為組員的預算編制領(lǐng)導小組，根據局預算編制要求和學(xué)校實(shí)際情況及發(fā)展需求，按規定的程序和時(shí)間編制下一年度預算計劃。根據區局審核通過(guò)后下發(fā)預算情況，按時(shí)間節點(diǎn)和項目明細安排各項支出。
3.學(xué)校須嚴格執行經(jīng)批準的`預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
4.根據內設部門(mén)的職責和分工，對按照法定程序批復的預算在學(xué)校內部進(jìn)行指標分解、審批下達，規范內部預算追加調整程序，發(fā)揮預算對經(jīng)濟活動(dòng)的管控作用。
5.加強決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準確、及時(shí)，加強決算分析工作，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進(jìn)的.機制。
6.加強預算績(jì)效管理，建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用”的全過(guò)程預算績(jì)效管理機制，在規定時(shí)間內于校務(wù)公開(kāi)欄內公示。
二、收入管理制度
1.建立健全收入內部管理制度。合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保收款、會(huì )計核算等不相容崗位相互分離。
2.學(xué)校必須嚴格執行上級的收費規定，根據學(xué)校實(shí)際情況，確定收費項目及價(jià)格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。
3.學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據，禁止一切亂收費。
4.學(xué)校的各項收入應當由財會(huì )部門(mén)歸口管理并進(jìn)行會(huì )計核算，嚴禁設立賬外賬。業(yè)務(wù)部門(mén)應當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財會(huì )部門(mén)作為賬務(wù)處理依據，確保各項收入應收盡收，及時(shí)入賬。財會(huì )部門(mén)應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實(shí)催收責任。
三、支出管理制度
1.學(xué)校須根據支出預算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。
2.合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì )計核算等不相容崗位相互分離。
3.健全支出內部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的各項支出標準，明確支出報銷(xiāo)流程，按照規定辦理支出事項。
4.按照支出業(yè)務(wù)的類(lèi)型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權限。審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。
5.加強支出審核。重點(diǎn)審核單據來(lái)源是否合法，內容是否真實(shí)、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據，支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校負責人簽字方可入帳。
6.加強支付控制。明確報銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程，按照規定辦理資金支付手續。使用公務(wù)卡結算的，應當按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規定辦理業(yè)務(wù)。
7.加強支出的核算和歸檔控制。由財會(huì )部門(mén)根據支出憑證及時(shí)準確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應當提交上級財會(huì )部門(mén)作為賬務(wù)處理的依據。
8.經(jīng)費報銷(xiāo)制度：
(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規定：
�、俜秶荷唐泛头⻊�(wù)及其他資本性支出分三大類(lèi)，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個(gè)人和家庭補助支出，具體按項目明細支出，不得移作它用。
�、谫徶玫霓k公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的報銷(xiāo)手續，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長(cháng)室。
�、圪徶玫奈镔Y應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長(cháng)審批。
�、苜徶梦锲芬宦扇霂旌笤倨筋I(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。
(2)差旅費報銷(xiāo)規定：
�、偻獬鲩_(kāi)會(huì )、學(xué)習、培訓等，評相關(guān)通知標準報銷(xiāo)。
�、趲熒鷪F體外出租車(chē)，憑活動(dòng)通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導確認，校長(cháng)審批。
�、酆炞猪樞颍航�(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費報銷(xiāo)單，各部門(mén)負責人審批，校長(cháng)審批。
(3)午餐費退款規定：
�、倜繉W(xué)期末結算一次。班主任統計清單發(fā)至學(xué)生家長(cháng)，多退少不補。
�、谕丝畛绦颍喊嘀魅卧旌们逋吮韮�;學(xué)生逐個(gè)簽字;總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批，交財務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現金。
四、政府采購管理制度
1.加強對政府采購業(yè)務(wù)預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位之間的溝通協(xié)調機制。根據本校實(shí)際需求和相關(guān)標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。由使用部門(mén)提出采購申請，學(xué)校行政或校務(wù)會(huì )議對采購申請進(jìn)行討論，表決通過(guò)后在校公示欄公示，由總務(wù)處負責落實(shí)采購。
2.明確相關(guān)崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
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