學(xué)校資金管理制度（通用10篇）
在當今社會(huì )生活中，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編整理的學(xué)校資金管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
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一、貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。執行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規定與精神
二、堅決制止亂收費和私設小金庫。
三、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
四、配合局結算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)向校長(cháng)、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。
五、協(xié)助總務(wù)主任，會(huì )同結算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
六、經(jīng)費使用必須有申報手續，購物需寫(xiě)申購單，由總務(wù)主任或校長(cháng)審批同意方可購買(mǎi)。
七、票據報銷(xiāo)必須由本人、總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名，方可報銷(xiāo)。購物發(fā)票要經(jīng)過(guò)倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名，方可報銷(xiāo)。
八、不符合規定的票據及沒(méi)有聯(lián)簽的票據，會(huì )計人員有權拒收。
九、要做好收費的`公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、認真做好學(xué)生學(xué)雜費的核算工作。結算正確，決不能向學(xué)生多收一分錢(qián)，并及時(shí)做好日清月結工作。
十二、要做好財務(wù)報表，做到正確無(wú)誤，及時(shí)送上級主管部門(mén)。
十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會(huì )計總帳，必須同各部門(mén)的資產(chǎn)帳相符，要經(jīng)常對帳及調整。
十四、要接受上級主管部門(mén)的監督，如實(shí)提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五、留用現金、不得超過(guò)有關(guān)規定，超過(guò)現金應立即解存到銀行。
十六、學(xué)校要建立嚴密的內部財務(wù)監督
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1、幼兒園報賬制度。報帳員負責本單位日常經(jīng)費支出及專(zhuān)款支出的報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)上接受財政會(huì )計核算中心的指導。
2、審批制度。經(jīng)費開(kāi)支要有嚴格的審批手續。應由有關(guān)部門(mén)寫(xiě)報告，總務(wù)主任和主管財務(wù)后勤工作的校領(lǐng)導審批。2014元以上的開(kāi)支由校行政會(huì )議集體研究決定，主管財務(wù)的園長(cháng)簽字，要做到“一支筆”的審批。
3、經(jīng)費支付報銷(xiāo)驗收制度。報帳員應根據會(huì )計核算中心有關(guān)條例和幼兒園有關(guān)報銷(xiāo)規章制度辦理報銷(xiāo)事務(wù)。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷(xiāo)單位應驗收，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)查清。報賬員將報賬單據交會(huì )計核算中心審核，按審核權限批準后，予以報銷(xiāo)；對于審核結果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷(xiāo)；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經(jīng)手人，按規定進(jìn)行補充、更正或更換后再辦理報銷(xiāo)。
4、備用金的使用和管理制度。會(huì )計核算中心根據單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開(kāi)支的`周轉使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責任。并對備用金實(shí)行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。
5、民主財務(wù)制度。幼兒園除應堅持政治民主、教學(xué)民主外，經(jīng)濟上也應堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經(jīng)費的預算編制應在全校教職工討論的基礎上進(jìn)行，廣泛聽(tīng)取教職工的意見(jiàn)。財務(wù)人員應向幼兒園領(lǐng)導和教職工報告經(jīng)費的預算決算的編制安排和執行情況。經(jīng)費的收支帳目根據會(huì )計核算中心提供的月收支情況進(jìn)行月報，使大家了解經(jīng)費收支情況和掌握經(jīng)費使用的動(dòng)態(tài)，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節約開(kāi)支。
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第一章總則
第一條：為規范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《濠江區教育系統單位財務(wù)內控制度》、《濠江區教育系統會(huì )計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學(xué)特點(diǎn)，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。
第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；規范財務(wù)和會(huì )計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章財務(wù)組織管理制度
第一節財務(wù)管理體制
第一條：校長(cháng)對本校財務(wù)管理、會(huì )計核算和會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性及完整性負領(lǐng)導責任。
第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門(mén)以及財政、審計、紀檢、監察、稅務(wù)、物價(jià)等部門(mén)的領(lǐng)導、檢查、監督和業(yè)務(wù)指導。
第二節校長(cháng)對財會(huì )工作的領(lǐng)導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規，執行上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的文件精神，遵守各項財會(huì )法規和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會(huì )人員進(jìn)行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)培訓，提高專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導財會(huì )人員建立健全本校財務(wù)規章制度，規范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟活動(dòng)制定財務(wù)控制和監督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類(lèi)報表，對財務(wù)管理提出指導性意見(jiàn)。
第三節會(huì )計工作職責
第一條：貫徹執行《會(huì )計法》、國家統一的會(huì )計制度及財務(wù)部門(mén)的各項財務(wù)政策、法規和制度。
第二條：負責工會(huì )財務(wù)、帳目等會(huì )計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會(huì )年度經(jīng)費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實(shí)地反映會(huì )計資料，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供可靠的會(huì )計信息。
第四節出納員工作職責
第一條：在主管校長(cháng)和主管主任的領(lǐng)導下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學(xué)習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)；應具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛(ài)崗敬業(yè)。
第三條：認真學(xué)習、掌握并執行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據有關(guān)制度規定，及時(shí)認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時(shí)，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時(shí)匯報查明原因，并根據會(huì )計制度予以糾正。
第六條：根據每天發(fā)生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時(shí)按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關(guān)規定和實(shí)施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章基礎管理制度
第一節財務(wù)處理程序
第一條：所有財務(wù)處理必須按照規定的步驟和方法進(jìn)行。根據《事業(yè)單位會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規定設置和使用的會(huì )計科目進(jìn)行核算。根據會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫(xiě)金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實(shí)、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷(xiāo)等。出納會(huì )計要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務(wù)處理程序是：
�。�1）根據原始憑證填制記賬憑證；
�。�2）根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類(lèi)賬；
�。�3）根據記賬憑證登記總分類(lèi)賬；
�。�4）月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類(lèi)明細分類(lèi)賬的余額與總分類(lèi)賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節財務(wù)監督制度
第一條：財務(wù)監督的依據：
�。�1）國家的方針、政策。
�。�2）國家的財經(jīng)法律、法規、各類(lèi)財政、財務(wù)制度和其他財經(jīng)制度。
�。�3）上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據《會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度制定的具體實(shí)施辦法或補充規定。
�。�4）學(xué)校內部財會(huì )管理制度及內部各種經(jīng)濟、業(yè)務(wù)計劃等。
第二條：財務(wù)監督的對象：本單位資金活動(dòng)情況。財務(wù)監督的內容：
�。�1）預算編制的真實(shí)性、科學(xué)性、合理性，預算執行的進(jìn)度與計劃是否適應、是否及時(shí)合理地調整。
�。�2）各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時(shí)入賬、是否全額納入預算管理。
�。�3）各種開(kāi)支是否符合標準、是否按計劃與預算開(kāi)支、是否履行審核和批報手續。
�。�4）貨幣資金、往來(lái)款項、存貨、固定資產(chǎn)、管理使用情況，以及存貨、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、購建盤(pán)點(diǎn)情況。
�。�5）負債的規模，各種應繳款項有無(wú)及時(shí)、足額解繳，債務(wù)是否及時(shí)結清，債務(wù)是否在可控范圍內。
�。�6）國有資產(chǎn)是否流失，專(zhuān)用基金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，結余資金的分配情況。
�。�7）有無(wú)亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、xx盜竊等問(wèn)題。
�。�8）其他財務(wù)制度和財經(jīng)紀律執行情況。
第三條：財務(wù)監督工作由校長(cháng)室、總務(wù)處及相關(guān)人員按照各自的分工，各司其職。組長(cháng)由學(xué)校校長(cháng)擔任，小組成員由教代會(huì )推選。對本單位所有經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行審計監督。
第四條：財務(wù)監督人員有權監管學(xué)校財經(jīng)法律、法規、財務(wù)規章制度的執行情況；有權監管預算安排和執行情況；有權監管資金收付的合法性、真實(shí)性和財務(wù)資料的完整性、及時(shí)性、準確性。對于監管檢查出的問(wèn)題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見(jiàn)，并有權向單位領(lǐng)導人反映。
第三節內部牽制制度
第一條：為了加強學(xué)校內部的財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會(huì )計資料的準確性和可靠性，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理必須實(shí)行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務(wù)、會(huì )計事項的處理，必須經(jīng)兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員或部門(mén)參與的各種會(huì )計處理程序規定和實(shí)物控制措施。每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進(jìn)上下級均忠于職守。
第二條：財務(wù)工作按照機構分設，職務(wù)分離，錢(qián)、賬、物分管的原則進(jìn)行管理。每一項業(yè)務(wù)的各種經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務(wù)保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作、財物保管工作和會(huì )計檔案管理工作；審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。
第三條：重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進(jìn)行監督。任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重大經(jīng)濟事項必須校長(cháng)辦公會(huì )集體研究決定。
第四節財務(wù)審批制度
第一條：學(xué)校財務(wù)收支審批分為審核和批報。審核由財務(wù)室負責人負責；批報由學(xué)校校長(cháng)擔任，實(shí)行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學(xué)校每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書(shū)、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學(xué)校校長(cháng)批報。
第三條：學(xué)校重大購置、維修和活動(dòng)費用需報校長(cháng)室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實(shí)施。
第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類(lèi)收支審批手續，財會(huì )人員嚴格把關(guān)。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規和財務(wù)制度的收支承擔責任，財會(huì )人員承擔相應責任。
第五節原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：
1、原始記錄名稱(chēng)；
2、填制日期；
3、填制單位或填制人姓名；
4、原始記錄編號；
5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容；
6、數量、單價(jià)和金額或其他計量單位；
7、經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門(mén)具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業(yè)務(wù)部門(mén)和總務(wù)部門(mén)進(jìn)行認真審核，重點(diǎn)是真實(shí)性、準確性、規范性和合法性。
第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：
1、填寫(xiě)的內容和數字必須真實(shí)可靠，反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合實(shí)際情況。
2、各種內容要按規定的格式填寫(xiě)齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章；經(jīng)辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。
3、文字簡(jiǎn)明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個(gè)寫(xiě)清楚，不得連寫(xiě)，在金額數字前面應填寫(xiě)人民幣符號，屬于套寫(xiě)的憑證一定要寫(xiě)透。
4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時(shí)，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。
5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫(xiě)錯誤需要更正時(shí)，應加蓋經(jīng)辦人印章。
6、原始記錄要及時(shí)填寫(xiě)，按規定程序進(jìn)行傳遞。
7、原始記錄記載后按財務(wù)管理規定科學(xué)保存，不得遺失。
第六節現金管理制度
第一條：庫存現金的存放不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)限額部分，當日必須及時(shí)送存銀行。調整庫存現金限額需由總務(wù)處提出申請，報主管校長(cháng)批準后，由開(kāi)戶(hù)銀行核定。
第二條：收取大額現金要及時(shí)送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人套取現金，更不得將學(xué)校的現金收入以個(gè)人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫(xiě)明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金；不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。
第五條：出納人員每天必須按照現金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實(shí)存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實(shí)相符，如有差錯，即時(shí)查明原因。
第四章收入管理制度
第一條：本校收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研、及其他活動(dòng)依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：
1、必須按規定的`渠道、標準取得收入，不得違反規定通過(guò)非正常渠道組織收入。
2、各項收入應按規定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線(xiàn)的規定執行，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，接受財政監督。
3、各項收入必須統一納入財務(wù)處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬；各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最大效益。
4、根據收入類(lèi)別，合理設置明細賬，并及時(shí)、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
1、學(xué)校收取的資金，統一按規定上繳財政專(zhuān)戶(hù)，再根據財政部門(mén)的核定，從財政專(zhuān)戶(hù)撥回。
2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準。
3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實(shí)行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學(xué)校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實(shí)填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章支出管理制度
第一條：支出是學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失，包括經(jīng)常性支出、專(zhuān)項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務(wù)是：維護本校的正常運轉；保證學(xué)�；竟ぷ魅蝿�(wù)的完成；節約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務(wù)規章制度；堅持適度從緊、實(shí)行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學(xué)性，積極采取措施，強化支出管理；深化支出改革，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專(zhuān)項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門(mén)制定的基本建設投資、固定資產(chǎn)管理、大宗物資采購的規定執行。學(xué)校的重大支出應由校長(cháng)辦公會(huì )集體討論決定，并列入學(xué)校預算和財務(wù)計劃予以實(shí)施，防止造成無(wú)計劃開(kāi)支和損失浪費。對需要報有關(guān)部門(mén)批準的，要履行報批手續。
第五條：要嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍和標準，不得自行擴大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動(dòng)、財政部門(mén)規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個(gè)人福利待遇政策。未經(jīng)有權部門(mén)批準的開(kāi)支范圍和標準，包括用于個(gè)人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經(jīng)紀律和不合理的開(kāi)支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點(diǎn)保證人員經(jīng)費和學(xué)校正常運轉所必須的開(kāi)支，對批準的人員經(jīng)費支出和維持學(xué)�；具\轉的公用經(jīng)費支出要予以落實(shí)。在執行過(guò)程中，努力保證國家規定所必需的人員經(jīng)費支出，保證學(xué)校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經(jīng)費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢(qián)大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過(guò)快增長(cháng)。必要時(shí)可根據情況適當運用經(jīng)濟手段來(lái)管理與個(gè)人利益有關(guān)的支出。
第八條：專(zhuān)項資金要專(zhuān)項審批，對于其支出要單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，定期報送使用情況，同時(shí)建立專(zhuān)項資金包干負責制，落實(shí)到人。專(zhuān)項工程完工后，要進(jìn)行專(zhuān)項驗收，驗收內容包括是否專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)損失浪費、資金積壓等情況，專(zhuān)項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第六章附則
第一條：本制度自修訂之日起實(shí)施，學(xué)校原有相關(guān)制度與本制度不符的，按本制度執行。
第二條：本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動(dòng)。本制度由校長(cháng)室負責解釋?zhuān)瑢W(xué)校上級財務(wù)單位監督執行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。
第四條：本制度視國家有關(guān)財務(wù)制度更新和實(shí)際執行情況而定期修訂。
學(xué)校資金管理制度 4
一、學(xué)校經(jīng)費預算制度
1、為加強財物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內各部門(mén)必須實(shí)行年度預算(包括收入預算和支出預算)。
2、學(xué)校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。
3、預算由學(xué)校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類(lèi)和管理權限分別上報各有關(guān)主管部門(mén)審核匯總報財政部門(mén)核定預算控制數，學(xué)校根據預算控制數編制預算，由主管部門(mén)報財政部門(mén)審核批復后執行。
4、預算在執行過(guò)程中一般不予調整，如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可報請主管部門(mén)或者財政部門(mén)調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學(xué)校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。
二、編報年度決算制度
編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗教訓，為改革學(xué)校財務(wù)管理創(chuàng )造條件。
1、年度終了后，財務(wù)室應主動(dòng)與上級財務(wù)部門(mén)核對各項撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長(cháng)期掛賬或以領(lǐng)代報。
3、年終前，財產(chǎn)物資部門(mén)對各項財產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬物相符。
三、現金管理制度
1、學(xué)校范圍內一切現金、支票均通過(guò)會(huì )計辦理。
2、收入的現金按規定日期送交開(kāi)戶(hù)銀行，庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額。
3、各部門(mén)一切繳款，均應填寫(xiě)收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內采購，須在借款后三日內報銷(xiāo)，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷(xiāo)，并返回多余現金，前次借款未報銷(xiāo)，不準再借款。
5、現金當面點(diǎn)清，事后概不負責。
6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。
7、出納員每天要核算庫存現金，如發(fā)現多款或短款時(shí)，立即查找原因，及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
8、單位收入的現金不準以個(gè)人或部門(mén)的'名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶(hù)代替其他單位和個(gè)人存入或支出現金。
9、在本市購買(mǎi)物資辦理業(yè)務(wù)的超過(guò)轉賬起點(diǎn)即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。
四、現金支票、轉賬支票的管理制度
1、不準簽發(fā)空白現金支票�？瞻赚F金支票一律不得借出。
2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開(kāi)出現金支票要有合法憑證為依據，發(fā)放轉賬支票要做好登記工作。
4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現金支票簽發(fā)后，要及時(shí)記賬;轉賬支票發(fā)出后應在一星期內報銷(xiāo)。
五、內部牽制制度
1、內部牽制制度是財務(wù)人員明確職責，相互制約和對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節。
2、出納員不得兼會(huì )計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務(wù)印章應專(zhuān)人保管，做到管賬不管錢(qián)，錢(qián)賬分管，管錢(qián)不管物。
六、借支、報銷(xiāo)審核制度
1、借款由借款人填寫(xiě)借款單，經(jīng)校長(cháng)簽字，交會(huì )計審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷(xiāo)時(shí)，購物單據必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應清楚，大小寫(xiě)數字一致，單據背面應有經(jīng)辦人、主管校長(cháng)簽字，并附有“驗收單”方予報銷(xiāo)。
3、如報銷(xiāo)單據不是發(fā)票而是收據類(lèi)憑證，必須用財政部門(mén)統一收據，特殊情況須經(jīng)校長(cháng)批準，并要寫(xiě)明情況。
4、旅差期間的補貼標準，按財政部門(mén)的有關(guān)文件規定執行，會(huì )議期間不享受交通費補助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務(wù)借款，回來(lái)一周內到會(huì )計室報銷(xiāo)，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務(wù)上辦理退款手續，若不按時(shí)報賬或退款，又無(wú)正當理由，財務(wù)有權扣發(fā)當事人的工資。
學(xué)校資金管理制度 5
第一條 為進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的財務(wù)數據資料;加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失;建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第四條 學(xué)校實(shí)行"統一領(lǐng)導、統一管理"的財務(wù)管理體制，校長(cháng)對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人特別是主要負責人要按照《會(huì )計法》的規定加強對財務(wù)機構、財務(wù)人員的領(lǐng)導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會(huì )計機構、會(huì )計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項。學(xué)校的.一切經(jīng)濟活動(dòng)在校長(cháng)室的統一領(lǐng)導下，由財務(wù)部門(mén)統一管理。嚴禁私設"帳外帳"、"小金庫"。
第五條 學(xué)校依據辦學(xué)規模和上級教育主管部門(mén)有關(guān)規定設置獨立的會(huì )計機構，配備專(zhuān)職財務(wù)人員;學(xué)校的財會(huì )人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專(zhuān)業(yè)知識，熱愛(ài)本職工作，并具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員才能擔任。
第六條 學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行"一支筆"審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會(huì )議記錄備查。學(xué)校負責人對學(xué)校的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
第七條 根據《會(huì )計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會(huì )計基礎工作規范》的規定，強化學(xué)校內部財務(wù)管理，建立健全相應的內部控制制度。
第八條 強化學(xué)校預算管理，堅持"量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)、收支平衡"的原則，根據學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長(cháng)遠規劃以及年度收支增減等因素來(lái)通盤(pán)考慮，科學(xué)編制，自求平衡。對重點(diǎn)項目和工程，嚴格進(jìn)行可行性論證，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子和職代會(huì )集體研究，通過(guò)后上報。學(xué)校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動(dòng)，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到"無(wú)預算不開(kāi)支，有預算不超支"。
第九條 強化資產(chǎn)管理。
一、嚴格按現金的使用范圍(個(gè)人勞務(wù)報酬、根據有關(guān)規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點(diǎn)1000元以下的零星開(kāi)支以及中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出)執行支出。
二、庫存現金最高限額不得超過(guò)1500元。
三、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)統一使用資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行管理。每年六月份，學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，并按規定匯總上報給市教育局規劃財務(wù)處。
四、財務(wù)部門(mén)須重視并認真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設置總帳和明細帳進(jìn)行核算;總務(wù)部門(mén)負責實(shí)物管理，明確專(zhuān)人專(zhuān)職或兼職對財產(chǎn)物資進(jìn)行管理，并作明細核算。各部門(mén)也應設立兼職管理人員，負責本部門(mén)的財產(chǎn)物資管理。
五、對各類(lèi)財產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和處置嚴格按照有關(guān)文件精神和規定程序辦理。
第十條 加強學(xué)校債務(wù)管理，嚴格控制債務(wù)規模(年終負債總額一般不得超過(guò)下一年度預算外收入總額的50%);確因學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門(mén)報告并經(jīng)批準后實(shí)施。學(xué)校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實(shí)可行的還款計劃，逐步降低負債水平。
第十一條 加強收入管理。嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學(xué)校預算，不得遺漏。事業(yè)收入，及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行"收支兩條線(xiàn)"管理，不得坐支和挪用。
第十二條 加強學(xué)校收費管理。
一、學(xué)校所有收費項目按規定到物價(jià)部門(mén)辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進(jìn)行收費，并于開(kāi)學(xué)前在校園內指定的公示欄進(jìn)行長(cháng)期公示。
二、按時(shí)到物價(jià)部門(mén)辦理收費許可證年檢手續。
三、學(xué)校"一把手"是收費管理的第一責任人，分管領(lǐng)導和財會(huì )負責人是直接責任人，任何部門(mén)和個(gè)人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進(jìn)行各種收費。
四、學(xué)校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時(shí)辦理好結算業(yè)務(wù)。所有費用必須納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理，任何部門(mén)和個(gè)人均不得以任何借口而不執行。
五、學(xué)校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發(fā)的正規收費票據;學(xué)校財務(wù)部門(mén)應加強票據管理，落實(shí)專(zhuān)人購領(lǐng)、保管、繳驗、發(fā)放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會(huì )計檔案管理要求進(jìn)行保管。
六、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用，不得作為報銷(xiāo)憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買(mǎi)賣(mài)和用于自立項目的收費，不得利用收費票據從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和違法違紀活動(dòng)。
學(xué)校資金管理制度 6
本次教育局組織鄉鎮校長(cháng)、報帳員、會(huì )計學(xué)習了“新的中小學(xué)財務(wù)制度”，下面根據這次本人學(xué)習，來(lái)淺談一點(diǎn)認識。
財政部、教育部發(fā)布了新修訂的《中小學(xué)校財務(wù)制度》，新制度將于20xx年1月1日起正式施行。
現行的《中小學(xué)校財務(wù)制度》是由財政部、原國家教育委員會(huì )聯(lián)合發(fā)布，并自1997年1月1日起施行的。實(shí)施15年來(lái)，對于規范中小學(xué)校財務(wù)行為、加強財務(wù)管理、提高資金使用效益、保障教育事業(yè)改革與發(fā)展發(fā)揮了重要作用。
隨著(zhù)公共財政體制的日趨完善，國家對教育投入的不斷增加，中小學(xué)校財務(wù)管理面臨新的形勢和任務(wù)。為此，財政部、教育部根據新頒布的《事業(yè)單位財務(wù)規則》要求，對中小學(xué)校財務(wù)制度進(jìn)行了修訂。新制度按照“保持原有制度體系框架、適應財政管理改革要求、突出中小學(xué)校行業(yè)特征、推進(jìn)科學(xué)化精細化管理”的原則，主要在以下五個(gè)方面進(jìn)行了完善
一是進(jìn)一步完善預算管理，全面規范學(xué)校收支行為。中小學(xué)校應將各項收支全面納入單位預算，統一核算，統一管理。
二是突出財政優(yōu)先保障地位，強化義務(wù)教育經(jīng)費管理。義務(wù)教育學(xué)校不得從事經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，不得對外投資，不得舉債，其辦學(xué)經(jīng)費由國家財政保障。
三是加強績(jì)效管理，細化財務(wù)監督。中小學(xué)校應建立健全內部控制制度、經(jīng)濟責任制度、財務(wù)信息披露制度，實(shí)行事前監督、事中監督和事后監督相結合，日常監督和專(zhuān)項監督相結合。
四是明確校長(cháng)負責制，突出校長(cháng)在財務(wù)工作中的管理責任。中小學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校長(cháng)領(lǐng)導下，由學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理。中小學(xué)校以校為單位進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行“集中記賬、分校核算”的，不改變學(xué)校財務(wù)管理權。
五是針對中小學(xué)校財務(wù)管理中的一些共性問(wèn)題，如食堂管理、教學(xué)點(diǎn)預算編制、基建工程核算、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行制度規范。
新制度是中小學(xué)校財務(wù)管理的基本準則和行為規范，是教育行業(yè)財務(wù)制度的重要組成部分。這一制度的出臺，是我國教育經(jīng)費管理的.又一重大成果，為建立健全中小學(xué)校財務(wù)管理體系奠定了堅實(shí)基礎。在今后的工作中應做到一下幾點(diǎn)
一、腳踏實(shí)地做好財務(wù)經(jīng)常性工作；
二、摸清家底加強固定資產(chǎn)的管理；
三、量入為出增強收支按預算管理的意識；
四、財務(wù)公開(kāi)加大對財務(wù)的監督力度；
五、腿勤手勤發(fā)揮核算和服務(wù)的職能；
六、自我充電提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。
學(xué)校資金管理制度 7
一、貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。執行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規定與精神。
二、堅決制止亂收費和私設小金庫。
三、加強學(xué)校資產(chǎn)治理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
四、協(xié)作局結算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)展財務(wù)掌握和監視，定期進(jìn)展財務(wù)分析，照實(shí)向校長(cháng)、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。
五、幫助總務(wù)主任，會(huì )同結算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
六、經(jīng)費使用必需有申報手續，購物需寫(xiě)申購單，由總務(wù)主任或校長(cháng)審批同意方可購置。
七、票據報銷(xiāo)必需由本人、總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名，方可報銷(xiāo)。購物發(fā)票要經(jīng)過(guò)倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務(wù)主任及校長(cháng)的'簽名，方可報銷(xiāo)。
八、不符合規定的票據及沒(méi)有聯(lián)簽的票據，會(huì )計人員有權拒收。
九、要做好收費的公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、仔細做好學(xué)生學(xué)雜費的核算工作。結算正確，決不能向學(xué)生多收一分錢(qián)，并準時(shí)做好日清月結工作。
十二、要做好財務(wù)報表，做到正確無(wú)誤，準時(shí)送上級主管部門(mén)。
十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會(huì )計總帳，必需同各部門(mén)的資產(chǎn)帳相符，要常常對帳及調整。
十四、要承受上級主管部門(mén)的監視，照實(shí)供應財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)狀況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五、留用現金、不得超過(guò)有關(guān)規定，超過(guò)現金應馬上解存到銀行。
十六、學(xué)校要建立嚴密的內部財務(wù)監視。
學(xué)校資金管理制度 8
一、總則
1. 目的
為規范學(xué)校資金的管理和使用，提高資金使用效益，確保學(xué)校各項工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。
2. 適用范圍
本制度適用于學(xué)校的各項資金管理，包括財政撥款、學(xué)費收入、捐贈收入等。
二、資金預算管理
1. 學(xué)校應根據年度工作計劃和發(fā)展規劃，編制年度資金預算。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保資金的合理安排。
2. 資金預算經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子會(huì )議審議通過(guò)后，報上級主管部門(mén)審批。審批通過(guò)后，嚴格按照預算執行，不得隨意調整。
3. 學(xué)校財務(wù)部門(mén)應定期對資金預算執行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并采取措施加以解決。
三、資金收入管理
1. 學(xué)校的資金收入主要包括財政撥款、學(xué)費收入、捐贈收入等。各項收入應及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。
2. 學(xué)校應嚴格按照國家有關(guān)規定收取學(xué)費，不得擅自提高收費標準或增加收費項目。學(xué)費收入應及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
3. 學(xué)校接受捐贈收入時(shí)，應開(kāi)具合法的捐贈票據，并及時(shí)登記入賬。捐贈資金的使用應符合捐贈者的意愿和學(xué)校的發(fā)展需要。
四、資金支出管理
1. 學(xué)校的資金支出應嚴格按照預算執行，遵循“先審批、后支出”的原則。各項支出必須有合法的票據和審批手續，不得白條入賬。
2. 學(xué)校的資金支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目經(jīng)費支出等。人員經(jīng)費支出應嚴格按照國家有關(guān)規定執行，不得擅自提高工資、津貼標準。公用經(jīng)費支出應本著(zhù)節約、高效的原則，合理安排使用。項目經(jīng)費支出應嚴格按照項目預算執行，確保項目的順利實(shí)施。
3. 學(xué)校的重大資金支出應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子會(huì )議集體研究決定，并報上級主管部門(mén)審批。
五、資金結算管理
1. 學(xué)校應嚴格按照國家有關(guān)規定進(jìn)行資金結算，不得坐支現金。各項收支應通過(guò)銀行轉賬等方式進(jìn)行結算，確保資金的安全。
2. 學(xué)校財務(wù)部門(mén)應定期與銀行核對賬目，及時(shí)發(fā)現和處理未達賬項。
3. 學(xué)校應加強對往來(lái)款項的管理，及時(shí)清理債權債務(wù)，避免長(cháng)期掛賬。
六、資金監督管理
1. 學(xué)校應建立健全資金監督管理制度，加強對資金的'全過(guò)程監督。學(xué)校財務(wù)部門(mén)應定期對資金的使用情況進(jìn)行內部審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
2. 學(xué)校應自覺(jué)接受上級主管部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)等的監督檢查，如實(shí)提供資金管理和使用情況的相關(guān)資料。
3. 對違反資金管理制度的行為，學(xué)校應嚴肅追究相關(guān)人員的責任。
學(xué)校資金管理制度 9
一、資金籌集
1. 學(xué)�？梢酝ㄟ^(guò)多種渠道籌集資金，包括政府撥款、社會(huì )捐贈、學(xué)費收入、校辦產(chǎn)業(yè)收益等。
2. 學(xué)校應積極爭取政府撥款和社會(huì )捐贈，拓寬資金來(lái)源渠道。同時(shí)，要加強對校辦產(chǎn)業(yè)的管理，提高校辦產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟效益，為學(xué)校發(fā)展提供資金支持。
二、資金預算編制
1. 學(xué)校應根據年度工作計劃和發(fā)展目標，編制詳細的資金預算。資金預算應包括收入預算和支出預算兩部分。
2. 收入預算應根據學(xué)校的收入來(lái)源情況，分別編制政府撥款收入、學(xué)費收入、社會(huì )捐贈收入、校辦產(chǎn)業(yè)收益等項目的預算。支出預算應根據學(xué)校的工作任務(wù)和發(fā)展需要，分別編制人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目經(jīng)費支出等項目的預算。
3. 資金預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的`原則，確保學(xué)校的資金需求得到合理滿(mǎn)足。同時(shí)，要注重資金的使用效益，避免浪費和不必要的支出。
三、資金審批與支付
1. 學(xué)校的資金審批應嚴格按照規定的程序進(jìn)行。一般情況下，資金審批應經(jīng)過(guò)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、分管領(lǐng)導、校長(cháng)等環(huán)節的審批。
2. 對于重大資金支出項目，應經(jīng)過(guò)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并報上級主管部門(mén)審批。
3. 學(xué)校的資金支付應嚴格按照審批后的資金預算執行。支付時(shí)，應審核相關(guān)票據的真實(shí)性、合法性和有效性，確保資金支付安全。
四、資金核算與報表編制
1. 學(xué)校應建立健全資金核算制度，對學(xué)校的資金收支情況進(jìn)行準確核算。資金核算應按照國家統一的會(huì )計制度進(jìn)行，確保會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整。
2. 學(xué)校應定期編制資金報表，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現金流量表等。資金報表應及時(shí)報送學(xué)校領(lǐng)導和上級主管部門(mén)，為學(xué)校的決策和管理提供依據。
五、資金監督與審計
1. 學(xué)校應建立健全資金監督制度，加強對學(xué)校資金收支情況的監督檢查。資金監督應包括內部監督和外部監督兩部分。內部監督由學(xué)校財務(wù)部門(mén)和內部審計機構負責，外部監督由上級主管部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)等負責。
2. 學(xué)校應定期對學(xué)校的資金管理情況進(jìn)行內部審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，要積極配合上級主管部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)等的外部審計工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。
學(xué)校資金管理制度 10
一、資金管理原則
1. 統一管理原則。學(xué)校資金由學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理，實(shí)行“一支筆”審批制度。
2. 專(zhuān)款專(zhuān)用原則。學(xué)校各項資金必須按照規定的用途使用，不得挪作他用。
3. 效益優(yōu)先原則。學(xué)校資金的使用應注重效益，提高資金的使用效率。
4. 安全規范原則。學(xué)校資金的管理和使用應嚴格遵守國家有關(guān)法律法規和財務(wù)制度，確保資金安全。
二、資金預算管理
1. 學(xué)校應根據年度工作計劃和發(fā)展規劃，編制年度資金預算。資金預算應包括收入預算和支出預算兩部分。
2. 收入預算應根據學(xué)校的收入來(lái)源情況，分別編制財政撥款收入、學(xué)費收入、社會(huì )捐贈收入、校辦產(chǎn)業(yè)收入等項目的預算。支出預算應根據學(xué)校的工作任務(wù)和發(fā)展需要，分別編制人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目經(jīng)費支出等項目的預算。
3. 資金預算經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子會(huì )議審議通過(guò)后，報上級主管部門(mén)審批。審批通過(guò)后，學(xué)校應嚴格按照預算執行，不得隨意調整。
三、資金收入管理
1. 學(xué)校的資金收入主要包括財政撥款收入、學(xué)費收入、社會(huì )捐贈收入、校辦產(chǎn)業(yè)收入等。學(xué)校應嚴格按照國家有關(guān)規定收取各項收入，確保收入及時(shí)足額入賬。
2. 學(xué)校應加強對學(xué)費收入的管理，嚴格按照規定的收費標準收取學(xué)費，不得擅自提高收費標準或增加收費項目。學(xué)費收入應及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
3. 學(xué)校應積極爭取社會(huì )捐贈，拓寬資金來(lái)源渠道。社會(huì )捐贈收入應按照捐贈者的意愿使用，并及時(shí)向捐贈者反饋使用情況。
四、資金支出管理
1. 學(xué)校的資金支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目經(jīng)費支出等。學(xué)校應嚴格按照國家有關(guān)規定和學(xué)校的財務(wù)制度，控制各項支出。
2. 人員經(jīng)費支出應嚴格按照國家有關(guān)規定和學(xué)校的工資福利政策執行，不得擅自提高工資、津貼標準或增加福利項目。
3. 公用經(jīng)費支出應本著(zhù)節約、高效的'原則，合理安排使用。公用經(jīng)費支出應嚴格按照預算執行，不得超支。
4. 項目經(jīng)費支出應嚴格按照項目預算執行，確保項目的順利實(shí)施。項目經(jīng)費支出應實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。
五、資金結算管理
1. 學(xué)校應嚴格按照國家有關(guān)規定和學(xué)校的財務(wù)制度，進(jìn)行資金結算。資金結算應采用銀行轉賬、支票等方式進(jìn)行，不得使用現金結算。
2. 學(xué)校應加強對銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定的用途使用銀行賬戶(hù)，不得將學(xué)校資金存入個(gè)人銀行賬戶(hù)或其他單位銀行賬戶(hù)。
3. 學(xué)校應定期與銀行核對賬目，確保銀行賬戶(hù)余額與學(xué)校財務(wù)賬目一致。
六、資金監督管理
1. 學(xué)校應建立健全資金監督管理制度，加強對學(xué)校資金的監督管理。學(xué)校資金監督管理應包括內部監督和外部監督兩部分。
2. 內部監督由學(xué)校財務(wù)部門(mén)和內部審計機構負責。學(xué)校財務(wù)部門(mén)應定期對學(xué)校資金的收支情況進(jìn)行檢查和審核，確保資金的安全和合理使用。內部審計機構應定期對學(xué)校資金的管理和使用情況進(jìn)行審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
3. 外部監督由上級主管部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)等負責。學(xué)校應積極配合上級主管部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)等的監督檢查和審計工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。
七、附則
1. 本制度由學(xué)校財務(wù)部門(mén)負責解釋。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
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