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學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度

時(shí)間:2021-05-21 10:49:48 制度 我要投稿

學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度

  在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天,很多場(chǎng)合都離不了制度,制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。相信很多朋友都對擬定制度感到非?鄲腊,下面是小編幫大家整理的學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。

學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度

  學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度1

  為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定財務(wù)管理制度。

  1、學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執行收支兩條線(xiàn),審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管財務(wù)領(lǐng)導)簽字后方可報銷(xiāo)。嚴禁白條入帳。

  2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度,堅持會(huì )計原則,履行會(huì )計義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細分類(lèi),日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。正確行使會(huì )計職權,不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據。

  3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室,納入學(xué)校統一管理,由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉金,商店和食堂需要購物時(shí),由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據分類(lèi)整理好,每張原始票據有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導)簽字后方可開(kāi)財政內部票據,再由主管領(lǐng)導簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細分類(lèi),日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。

  4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行上級有關(guān)管理規定,及時(shí)準確地做好經(jīng)費入戶(hù),杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規定給予責任人經(jīng)濟制裁。

  5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行教委下發(fā)的<代收代辦資金暫行管理辦法>,管好用好代辦資金,嚴格禁止亂收亂支。 

  學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度2

  一、會(huì )計人員工作職責

  一按照國家財務(wù)制度的規定,認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算,遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準,分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

  二按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳,做到手續完備,內容真實(shí),數字準確,帳目清楚,日清月結。按要求編制會(huì )計報表,按期上報,妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

  三按照勤儉建國,勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預算執行情況,挖掘增收節支潛力,考核經(jīng)費使用效果,發(fā)現浪費現象,及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。

  四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律,認真執行《會(huì )計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。

  五按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳,了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。

  二、出納人員工作職責

  一根據國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預算,及時(shí)合理地供應資金,正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè),勤儉節約的方針,堅持少花錢(qián)多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益,積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。

  二遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準,嚴格按照財務(wù) 制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

  三按照國家會(huì )計制度的規定,記帳、算帳、投帳,做到手續完備,內容真實(shí)。數字準確,帳目清楚,日清月結,帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。

  四根據核算中心的規定,及時(shí)正確交接原始憑證。

  五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律,認真執行《會(huì )計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。

  學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度3

  一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

  認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著(zhù)精打細算,勤儉節約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務(wù)規章制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費收入管理

  學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金:

  a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。

  b)上級撥入的預算外資金。

  c) 學(xué)生學(xué)雜費收入。

  d) 各種捐贈款項收入。

  e) 其他雜項收入等。

  財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理,嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。

  三、經(jīng)費計劃管理

  a) 學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃,由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算,經(jīng)主管校長(cháng)審核。

  b) 學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數,安排相關(guān)工作。

  c) 在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

  四、 經(jīng)費使用管理

  1、 費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批,然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。

  2、預算外的各項經(jīng)費,應嚴格按照財務(wù)制度規定,在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長(cháng)批簽。

  4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款,由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續,采購設備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。

  a) 學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定,認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo),不符合規定的單據,不予報銷(xiāo)。否則,追究當事人責任。

  b) 學(xué)校財務(wù)部門(mén),應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結,手續完備,內容真實(shí),帳目清楚,數字準確,資料齊全。

  c) 財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員,應按崗位要求,按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表,供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后,報上級主管部門(mén)。

  d) 財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員,應按財務(wù)檔案管理要求,將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會(huì )計報表,以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料,分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。

  e) 財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外,及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。

  六、財務(wù)監督與檢查

  1、 學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度,維護財經(jīng)紀律,對于不執行計劃,違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支,財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo),同時(shí)報領(lǐng)導處理。

  2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會(huì )計必須對學(xué)校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)匯報和糾正。

  4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。

  5、財務(wù)人員有責任幫助和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律,對于學(xué)校領(lǐng)導違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)反映。

  學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度4

  為了規范我校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》,結合我校的實(shí)際情況,特制定本制度:

  一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求

  原始單據(發(fā)票)的一般要求:

  1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據,填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

  2、發(fā)票內容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng))、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。

  3、印章要齊全:報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章;非稅收入繳款書(shū)必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。

  4、在超市購買(mǎi)商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量)且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。

  5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的`,財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。

  二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求

 。ㄒ唬┴攧(wù)報銷(xiāo)審批權限

  學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后,方可到會(huì )計室辦理結算。

 。ǘ┴攧(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求

  1.購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長(cháng)簽字,方可報銷(xiāo)、入賬。

  2.凡到會(huì )計室報銷(xiāo)的票據,需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。

  3、教職工到會(huì )計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據;物資采購一律由學(xué)校統一執行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會(huì )議的還須有會(huì )議通知等。

  4、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí),須填寫(xiě)新渥鎮中;報銷(xiāo)差旅費,填制差旅費報銷(xiāo)單,報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼,并寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額,所附票據內容必須一致。

  5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫(xiě),做到內容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符,小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位,沒(méi)有的用0補齊。

  6、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象,人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符,不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的,財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。

 。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求

  1、基本工資、補助工資的調整與變動(dòng)由學(xué)校根據國家規定核定,并辦理好相關(guān)調整審批手續后,通知財務(wù)造冊,并報校長(cháng)審批后發(fā)放。

  2、外聘教師講座費,需經(jīng)校長(cháng)同意,并填制領(lǐng)款單據,交學(xué)校財務(wù),校長(cháng)審批后到學(xué)校會(huì )計室報銷(xiāo)。

  3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學(xué)校根據政府有關(guān)規定核定,會(huì )計室監督執行。其他福利費由總務(wù)根據有關(guān)規定辦理。

  4、校內津貼、課時(shí)津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷(xiāo)表,需經(jīng)校務(wù)會(huì )審核,校長(cháng)批準后由會(huì )計室負責發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時(shí)可由他人代簽,但一人不得同時(shí)替多人代簽。

  5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門(mén)的要求執行。

  6、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要,購置各類(lèi)辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批后,統一由學(xué)?倓(wù)安排購買(mǎi)。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長(cháng)簽名,再到會(huì )計室報銷(xiāo)。

  7、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要,購置各類(lèi)教學(xué)儀器或專(zhuān)用材料,先由總務(wù)填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批,統一由學(xué)校安排購買(mǎi),所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí),發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長(cháng)簽名,到財務(wù)科報銷(xiāo)。

  8、差旅費的報銷(xiāo):

 。1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準,憑開(kāi)會(huì )文件及學(xué)校批準通知由教務(wù)處調度課務(wù)并填制出差通知單。

 。2)出差人回校后一周內需到會(huì )計室辦理結算手續,用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”,數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內容填寫(xiě)要齊全,要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名,將出差的車(chē)費報銷(xiāo)單和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。

 。3)工作人員出差期間,交通費實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo);

 。4)“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)會(huì )計人員認真核對簽字,再由校長(cháng)審批,最后到出納處報銷(xiāo)。職工出差返回后應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。

 。5)如遇特殊情況(事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時(shí)租車(chē)(學(xué)校不承擔安全連帶責任)時(shí),所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(cháng)同意,租車(chē)費用以當地實(shí)際價(jià)格為準。

  9、校內零星維修歸由總務(wù)處負責。

  10、如上級主管部門(mén)有具體相關(guān)制度下發(fā),則以上級主管部門(mén)的制度為準。

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