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正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度

時(shí)間:2024-09-21 14:05:41 路燕 制度 我要投稿

正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度(精選11篇)

  在現在的社會(huì )生活中,人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多,制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么制度的格式,你掌握了嗎?下面是小編為大家整理的正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度(精選11篇)

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇1

  為規范我校財務(wù)管理,建立健全學(xué)校內部財務(wù)的約束機制,提高資金使用效益,促進(jìn)學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展,結合學(xué)校實(shí)際,特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度:

  第一條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度,堅持勤儉辦學(xué)的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì )效益和經(jīng)濟效益關(guān)系,國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

  第二條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預算,并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置黨校資源,努力節約支出,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規章制度,規范校內經(jīng)濟秩序,如實(shí)反映學(xué)校的財務(wù)狀況,對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理行監督。

  第三條學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導,分級管理”的財務(wù)管理體學(xué)校的財務(wù)工作,實(shí)行校長(cháng)責任制。

  第四條學(xué)校的財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。財務(wù)主管協(xié)助校長(cháng)全面領(lǐng)導學(xué)校的財務(wù)工作,并按校內管理設置二級財務(wù)負責人和財務(wù)人員等經(jīng)濟責任制。

  第五條貫徹執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》、以及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規,結合學(xué)校具體情況和管理要求,制定各項財務(wù)規章制度及校內經(jīng)濟政策。

  第六條遵照《中華人民共和國預算法》,根據學(xué)校各項事業(yè)發(fā)展計劃,統一編制學(xué)校綜合財務(wù)收支預、決算,并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制與管理。

  第七條建立健全會(huì )計工作制度和內部控制制度,對全校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)監督。

  第八條依法組織學(xué)校收入,積極為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金,統籌安排調度學(xué)校各項經(jīng)費,努力提高資金使用效益。

  第九條認真開(kāi)展會(huì )計核算工作,及時(shí)、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學(xué)校財務(wù)收支活動(dòng)中的會(huì )計信息,編制和報送會(huì )計報表。

  第十條對經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行分析和預測,定期向校長(cháng)辦公會(huì )議匯報財務(wù)工作情況,為領(lǐng)導在財經(jīng)工作上的科學(xué)決策提供;參考依據,當好參謀。

  第十一條按照“統一領(lǐng)導,分級管理”以及事權與財權統一的`原則,根據管理層次分為校長(cháng)、財務(wù)主管、有關(guān)職能部門(mén)負責人和會(huì )計人員經(jīng)濟責任制。要分級負責,一級管一級,一直抓到基層,確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實(shí)履行責任義務(wù)。

  第十二條學(xué)校全部財經(jīng)工作由校長(cháng)統一領(lǐng)導,重大經(jīng)濟項目由校長(cháng)辦公會(huì )討論決定,按照統一管理,分級負責落實(shí)。對學(xué)校制度規定或領(lǐng)導集體研究決定的經(jīng)濟事項,實(shí)行主管財務(wù)校長(cháng)“一支筆”審批,校長(cháng)加簽制度。

  第十三條據財政部“關(guān)于加強貨幣資金內部控制的若定”的要求,對重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),實(shí)行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定,任何個(gè)人無(wú)權決定劃轉貨幣資金,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇2

  為了規范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效果,促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展,根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和《深圳市中小學(xué)校財務(wù)制度》,結合我校實(shí)際情況制定本制度。

  一、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則:

  依法理財,勤儉節約,正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,國家、集體和個(gè)人三者的關(guān)系。

  二、學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)

  理編制單位預算;依法籌集業(yè)資金;如實(shí)反映單位財務(wù)狀況;建立健全財務(wù)制度,加強經(jīng)濟核算,提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;定期進(jìn)行財務(wù)分析,對學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督。

  三、財務(wù)管理體制

  1、學(xué)校財務(wù)人員一般情況下包括報賬會(huì )計和財產(chǎn)保管員,在校長(cháng)領(lǐng)導下和財務(wù)負責人的直接領(lǐng)導下,管理學(xué)校財務(wù)活動(dòng)。

  2、學(xué)校財務(wù)人員的工作職責、工作權限、枝術(shù)職稱(chēng)、任職資格、交接手續、任免獎罰,應嚴格按照《會(huì )計法》的規定執行。學(xué)校的財務(wù)管理活動(dòng)由財務(wù)負責人具體組織與實(shí)施。

  四、學(xué)校預算管理

  1、學(xué)校根據事業(yè)發(fā)展計劃和教學(xué)任務(wù)編制年度財務(wù)收支計劃,包括收入預算和支出預算。

  2、學(xué)校執行政府“核定收支(核定預算包干數)、定額或定項補助、超支不補、結余留用”的管理辦法。

  3、學(xué)校年度部門(mén)預算的編制,包括正常經(jīng)費的編制、項目支出的編制。學(xué)校的各項財務(wù)收支均要納入預算管理,預算的編制要堅持“保證重點(diǎn),兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則,不編赤字預算。

  五、學(xué)校收入管理

  1、收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。主要包括:教育經(jīng)費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專(zhuān)款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。

  2、學(xué)校各項收費必須嚴格執行物價(jià)部門(mén)規定的收費范圍和標準,不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

  3、收入要嚴格執行收支兩條線(xiàn),納入財政專(zhuān)戶(hù)管理。不得“坐收坐支”,不得私設小金庫,不得搞賬外賬。

  4、根據物價(jià)和主管等有關(guān)部門(mén)要求,學(xué)校每學(xué)期開(kāi)展收費自查工作,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。

  六、學(xué)校支出管理

  學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金支出。包括:專(zhuān)款支出、事業(yè)支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

  具體要求

  1、各項支出要按批準的部門(mén)預算和規定的經(jīng)費開(kāi)支范圍、開(kāi)支標準執行,嚴格審批手續,不得以領(lǐng)代報、以撥代支;不虛列虛報;不得以計劃數和預算數代替支出。

  2、對所有公用經(jīng)費、人員經(jīng)費支出應按有關(guān)規定執行,不得隨意擴大范圍、提高標準。

  3、對專(zhuān)項資金要堅持專(zhuān)款專(zhuān)用原則,項目支出要嚴格按政府采購招標條例執行。

  七、結余及其分配

  1、學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。包括:一般收支結余和專(zhuān)項資金結存。其中:專(zhuān)項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專(zhuān)項資金和其他專(zhuān)項資金。

  2、結余分配。年終結轉時(shí),學(xué)校的資金結余除專(zhuān)項資金結轉下年度繼續使用外,按規定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業(yè)基金,事業(yè)基金用于彌補以后年度學(xué)校收支差額。學(xué)校應力爭做到收支平衡,略有結余。

  八、學(xué)校資產(chǎn)管理

  1、資產(chǎn)是指學(xué)校占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對外投資等。

  2、流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括:備用金和銀行存款。學(xué)校建立健全內部控制制度,執行《現金管理條例》和銀行結算紀律。債權包括預付款、應收及暫付款項等。

  3、固定資產(chǎn)管理按《羅湖區中小學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度》執行。

 。1)、學(xué)校財產(chǎn)管理由學(xué)校分管財產(chǎn)的領(lǐng)導、財務(wù)、保管、使用等部門(mén)共同管埋。

 。2)、按主管部門(mén)要求,使用統一的財產(chǎn)管理軟件進(jìn)行電算化管理。

  4、定期清查和盤(pán)點(diǎn):每年十一月份學(xué)校財務(wù)部門(mén)應會(huì )同有關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次全面的財產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)核對。

  5、報廢和轉讓嚴格按照有關(guān)規定執行。

  九、負債管理

  學(xué)校所承擔的能以貨幣計量的,需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的`債務(wù)。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專(zhuān)戶(hù)、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

  十、基金管理

  1、基金是指學(xué)校資產(chǎn)減去負債后的差額,即凈資產(chǎn)。包括:事業(yè)基金、固定基金、專(zhuān)用基金。

  2、事業(yè)基金是指無(wú)特定用途的凈結余資金,主要用于彌補以后年度經(jīng)費超支。

  3、固定基金是指學(xué)校所擁有的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。實(shí)行固定資產(chǎn)折舊制度前,采用原值反映。

  4、專(zhuān)用基金是指學(xué)校按規定提取和設置的有專(zhuān)門(mén)用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫療基金、獎教獎學(xué)基金和其他專(zhuān)用基金等學(xué)校要加強監督管理。

  十一、財務(wù)報告和財務(wù)分析

 。ㄒ唬┟磕旮鶕攧(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果寫(xiě)出學(xué)校財務(wù)報告。包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、事業(yè)支出明細表、固定資產(chǎn)分類(lèi)表、基數表、專(zhuān)用基金表、結余分配表等。

 。ǘ┒ㄆ诰幹曝攧(wù)分析報告

  1、內容包括:學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算收支執行情況、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和基金結構變動(dòng)以及財務(wù)管理情況、存在問(wèn)題的主要改進(jìn)措施等。

  2、指標包括:預算收支完成率、經(jīng)費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產(chǎn)負債率、有關(guān)生均收支指標等。

  十二、財務(wù)監督

  對學(xué)校的財務(wù)情況要定期實(shí)行校務(wù)公開(kāi)。堅持學(xué)校財務(wù)公開(kāi)制度,接受群眾監督。學(xué)校每月在校務(wù)公開(kāi)欄里對學(xué)校叫財務(wù)收支狀況要進(jìn)行公開(kāi)。張貼學(xué)校整套的會(huì )計月報表,會(huì )計報表中應附項目支出明細表。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇3

  第一條為了進(jìn)一步保證中小學(xué)教育經(jīng)費保障新機制的正常運行,規范學(xué)校的財務(wù)管理工作,提高教育經(jīng)費的使用效益,促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展,根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》等文件精神,結合單位實(shí)際,特制訂本制度。

  第二條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度,堅持量入為出、勤儉辦學(xué)的方針,正確處理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關(guān)系。

  第三條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:科學(xué)編制學(xué)校預算,合理使用教育經(jīng)費,如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況,為領(lǐng)導決策提供必要的財務(wù)數據資料;加強票據管理和資金核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止學(xué)校資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規章制度,規范學(xué)校經(jīng)濟秩序;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。

  第四條學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的財務(wù)管理體制,校長(cháng)對學(xué)校的'財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人要按照《會(huì )計法》的規定,嚴格履行法定職責,對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合法性負全部責任。必須保證財務(wù)人員依法履行職責,不得授意、指使、強令財會(huì )人員違法辦理會(huì )計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動(dòng)在校長(cháng)的統一領(lǐng)導下,由新密市會(huì )計核算中心統一管理。學(xué)校所有的會(huì )計業(yè)務(wù),必須納入新密市會(huì )計核算中心集中管理,嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

  第五條強化學(xué)校預算管理,堅持“量入為出,統籌兼顧,保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則,根據學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長(cháng)遠規劃以及年度收支增減等因素來(lái)通盤(pán)考慮,科學(xué)編制,自求平衡。學(xué)校預算一經(jīng)批準下達,必須嚴格執行,任何人不得隨意更改和變動(dòng),必須維護預算的嚴肅性和權威性,做到“無(wú)預算不開(kāi)支,有預算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規劃有較大調整等原因,當年確需調整預算項目的,經(jīng)報上級有關(guān)部門(mén)審核批準后方可調整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預算,不得遺漏,實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理,不得坐支和挪用。

  第六條嚴格財務(wù)制度,加強支出管理

  1、規范公用經(jīng)費開(kāi)支范圍。中小學(xué)公用經(jīng)費主要用于保證學(xué);具\轉,教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支。具體開(kāi)支范圍包括:教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅,郵電、儀器設備及圖書(shū)資料等購置,房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學(xué)性支出和獎金福利的發(fā)放。

  2、實(shí)行學(xué)校經(jīng)費支出校長(cháng)“一支筆”審批制度。報銷(xiāo)票據必須合法、合規,具備支出事由、日期、單價(jià)、數量、金額、經(jīng)手人簽字、校長(cháng)簽字等要素。

  3、實(shí)行學(xué)校財務(wù)公開(kāi),民主理財制度。學(xué)校要認真執行財務(wù)公開(kāi)的規定,重要開(kāi)支事項(如大額商品采購的商品規格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等),必須經(jīng)校領(lǐng)導班子、教代會(huì )或全體教職工會(huì )討論通過(guò),并要留有書(shū)面記錄。每所學(xué)校要成立3-5人左右的理財小組,由公道正派,群眾威信高的人員擔任,負責對學(xué)校支出情況進(jìn)行監督。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財務(wù)收支明細賬目,接受教職工監督。

  4、實(shí)行學(xué)校大額支出審批制度。學(xué)校大額支出必須事先報上級審核批準,未經(jīng)批準一律不準支出。原則上小學(xué)單項開(kāi)支500元、中學(xué)單項開(kāi)支1000元以上的,必須報中心校校長(cháng)批準同意后方可開(kāi)支。對弄虛作假者、隱瞞實(shí)情者、套取開(kāi)支者按私分公款、貪污挪用論處,一律追究校長(cháng)責任。

  5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復習資料。各學(xué)校不準以任何理由給學(xué)生征訂省、市、縣教育部門(mén)規定書(shū)目以外的學(xué)生學(xué)習資料以及各種測試題、復習題,切實(shí)減輕學(xué)生負擔。

  6、嚴格控制差旅費支出,嚴禁私人用車(chē)公款報銷(xiāo)。差旅費支出單據必須注明具體事由、來(lái)往路線(xiàn)、參與人員,否則領(lǐng)導不予簽字,財會(huì )人員不予報銷(xiāo)。

  7、嚴格控制招待費支出。

  第七條加強中小學(xué)資產(chǎn)管理。中小學(xué)校要加強資產(chǎn)日常管理工作,必須規范建立固定資產(chǎn)臺賬,健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,并定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。中小學(xué)國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等,應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究,并報縣教育行政主管部門(mén)、財政部門(mén)審批,嚴防國有資產(chǎn)流失。

  第八條嚴格執行上級文件規定,按照財經(jīng)紀律和法規要求,對違反財務(wù)規定、財經(jīng)紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇4

  一、預算制度

  1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算,每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué),再視其情況,具體修訂預算表。

  2、除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支,應寫(xiě)處書(shū)面報告交中心學(xué)校校長(cháng),在中心學(xué)校校長(cháng)研究同意后,才能納入預算內開(kāi)支。

  3、每年的開(kāi)支,不得超出當年的.收入。

  4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費。計劃外的開(kāi)支,未經(jīng)校長(cháng)中心校批準,不予以報銷(xiāo)。

  二、統一審批制度

  1、審批權限

 。1)、開(kāi)支200元以?xún),由校長(cháng)審批;

 。2)、開(kāi)支200元以上,原則上需經(jīng)教代會(huì )表決通過(guò),由校長(cháng)負責審批。

  2、審批程序

 。1)所有項目資金開(kāi)支,先由經(jīng)辦人簽字,再由證明人簽字,最后由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)。

 。2)對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支,報賬員不得付款,報賬員不能入帳,并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導反映。教職工不得無(wú)理糾纏報賬員。

  三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度

  1、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理

 。1)學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告,經(jīng)教代會(huì )研究同意并決定后,校長(cháng)批準后方能開(kāi)支。

 。2)對外活動(dòng)的接待費,必須由校長(cháng)同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點(diǎn)后,方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳,并簽字(寫(xiě)明事由、就餐人數)。費用由報賬員每月支付一次,并帶回附件,發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷(xiāo),由經(jīng)辦人負責。

 。3)上級的各項收費,報銷(xiāo)發(fā)票時(shí),要出具上級征收費的文件或通知。

  2、差旅費的管理

  教職工因公出差(含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)),由學(xué)校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學(xué)校以便統籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷(xiāo)差旅費。差旅費、住宿費、車(chē)船費按以下標準報銷(xiāo):

  1、出差六安車(chē)費報20元∕來(lái)回1趟。每天生活費20元。

  2、培訓、學(xué)習、考察、參觀(guān)需集體生活、住宿、坐車(chē)、培訓費按發(fā)票報銷(xiāo)。

  四、財務(wù)原則:

  1、賬目日清月結,期末整理公布。

  2、壓低、緊扣支出,民主理財。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇5

  一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

  認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著(zhù)精打細算,勤儉節約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務(wù)規章制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費收入管理

  學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金:

  a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。

  b)上級撥入的預算外資金。

  c)學(xué)生學(xué)雜費收入。

  d)各種捐贈款項收入。

  e)其他雜項收入等。

  財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理,嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。

  三、經(jīng)費計劃管理

  a)學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的.開(kāi)支計劃,由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算,經(jīng)主管校長(cháng)審核。

  b)學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數,安排相關(guān)工作。

  c)在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

  四、經(jīng)費使用管理

  1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批,然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。

  2、預算外的各項經(jīng)費,應嚴格按照財務(wù)制度規定,在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長(cháng)批簽。

  4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款,由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續,采購設備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。

  a)學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定,認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo),不符合規定的單據,不予報銷(xiāo)。否則,追究當事人責任。

  b)學(xué)校財務(wù)部門(mén),應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結,手續完備,內容真實(shí),帳目清楚,數字準確,資料齊全。

  c)財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員,應按崗位要求,按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表,供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后,報上級主管部門(mén)。

  d)財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員,應按財務(wù)檔案管理要求,將會(huì )計憑證、帳雹財務(wù)計劃、會(huì )計報表,以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料,分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。

  e)財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外,及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。

  六、財務(wù)監督與檢查

  1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度,維護財經(jīng)紀律,對于不執行計劃,違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支,財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo),同時(shí)報領(lǐng)導處理。

  2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會(huì )計必須對學(xué)校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)匯報和糾正。

  4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。

  5、財務(wù)人員有責任幫助和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律,對于學(xué)校領(lǐng)導違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)反映。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇6

  一、財會(huì )人員必須嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》及《會(huì )計人員工作規則》,堅決觀(guān)測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度,嚴格執行資金管理的審批制度,嚴肅財經(jīng)紀律。

  二、財會(huì )人員必須具備相應的財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識,持證上崗,并自覺(jué)接受上級財務(wù)部門(mén)的指導與監督,嚴格按照上級規定設置的會(huì )計核算,制定會(huì )計報表,建立財務(wù)檔案。

  三、財務(wù)經(jīng)費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作,及時(shí)將經(jīng)費使用情況向上級報告,并應定期向教職工代表大會(huì )報告經(jīng)費使用情況。

  四、各部門(mén)年初應制定相應的經(jīng)費預算,然后根據實(shí)際情況,由分管校長(cháng)會(huì )同財會(huì )人員統籌安排,下達各部門(mén)年度經(jīng)費指標,計劃用款。

  五、國撥資金及各項開(kāi)源收入必須入賬統一管理,專(zhuān)款專(zhuān)用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專(zhuān)用基金,不得任意擴大開(kāi)支范圍和提高標準。

  六、學(xué)校財務(wù)活動(dòng)必須嚴格按學(xué)校經(jīng)費報銷(xiāo)審核制度辦理,經(jīng)簽字后的財務(wù)活動(dòng),簽字者負有行政責任。

  七、在財務(wù)活動(dòng)中,執行者必須廉潔奉公,嚴格把好質(zhì)量關(guān),不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的.活動(dòng),一經(jīng)查出將嚴肅處置,直至開(kāi)除公職。

  八、物資采購及工程項目嚴格執行學(xué)校物資采購及招標制度,任何人不得違反相應的規定。

  九、在資金管理中,差旅費報銷(xiāo)、零星采購報銷(xiāo)等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷(xiāo)審核制度辦理,原則上在財務(wù)活動(dòng)發(fā)生后一周內結付完畢。學(xué)生代辦費的開(kāi)支嚴格按上級有關(guān)規定辦理。

  十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動(dòng)有效。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇7

  一、經(jīng)費審批手續

  1、各處(室)(教研組、實(shí)驗室、電教室由教務(wù)處負責)

  應在開(kāi)學(xué)前將本部門(mén)一學(xué)期要購買(mǎi)的辦公教學(xué)用品列出計劃,開(kāi)具清單,報總務(wù)處統一辦理。

  經(jīng)費審批手續為:

 。1)學(xué)校辦公教學(xué)用品,由保管員根據需要和庫存情況,開(kāi)具清單,填寫(xiě)請購單,交總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)審批,辦公用品由采購員統一購買(mǎi),實(shí)驗室、電教室等教學(xué)用品可指定專(zhuān)人購買(mǎi)。(如大額度購買(mǎi)需用招標制)。

 。2)各處(室)因工作或教學(xué)需要,擬臨時(shí)購買(mǎi)特殊辦公教學(xué)用品,由處(室)第一責任人向學(xué)校提出。200元以?xún)扔煽倓?wù)主任簽字批準,200——1000元以?xún)扔煞止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字批準,1000———2000元以?xún)扔尚iL(cháng)簽字批準。2000元以上在班子通氣,5000元以上在行政會(huì )上討論,由總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。(代收費用的支出除外,如購書(shū)款、購作業(yè)本款等)

  2、凡來(lái)我校借讀或自費的學(xué)生需退部分費用的,退款審批手續為:

 。1)無(wú)任何原因中途退學(xué)、轉學(xué)學(xué)生的借讀費用,自費費用一律不退。因家庭變遷或班主任堅決要求其轉學(xué)的學(xué)生退款應由班主任簽字同意,政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)的副校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。

 。2)借讀生、自費生系我校教工孫輩、侄輩或確因工作關(guān)系需給予適當照顧的,可優(yōu)惠收費總額的三分之一,由本人提出申請,學(xué)校核實(shí),由政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。

  二、單據報銷(xiāo)手續

  1、單據報銷(xiāo)要有經(jīng)手人、驗收人、總務(wù)主任三人簽字才能報銷(xiāo)。金額在200元以上只需總務(wù)主任簽字報銷(xiāo),金額在200——1000元以?xún)攘⒔环止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字報銷(xiāo),金額在1000——2000元以?xún)葢尚iL(cháng)簽字報銷(xiāo),金額在2000元以上的應由總務(wù)主任、分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字報銷(xiāo)。

  2、購物單據要寫(xiě)清戶(hù)名、品名、數量、單位、單價(jià)、金額大小寫(xiě),否則不予報銷(xiāo)。

  3、開(kāi)具發(fā)票,必須具有稅務(wù)部門(mén)的'簽章,否則,此票無(wú)效。

  4、凡屬收費收據、白條、的士票、餐費均應經(jīng)手人、證明人簽字,由總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長(cháng),校長(cháng)聯(lián)合簽字報銷(xiāo)。

  三、旅差費有關(guān)規定

  1、凡是學(xué)校同意出差,外出參觀(guān)學(xué)習的人員,視外出路程遠近,經(jīng)分管財務(wù)的副校長(cháng)簽字,可借適當旅差費。

  2、外出人員所借的旅差額,途中車(chē)、船票等各種報銷(xiāo)憑證,必須妥善保管好,如有遺失,由自己負責。

  3、外出人員要按規定時(shí)間返回單位,以返昌的那天起,必須在七天內到總務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

  4、旅差費用的報銷(xiāo)需由會(huì )計核算,500元以?xún)鹊挠煽倓?wù)主任簽字報銷(xiāo),500—1500元以?xún)鹊挠煞止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字報銷(xiāo),1500元以上的由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)。

  5、所有外出人員,要注意節約開(kāi)支。嚴格按規定和財務(wù)制度辦事。如有違紀的現象,不給報銷(xiāo)。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇8

  為加強財務(wù)管理,提高資金使用效率,節約經(jīng)費開(kāi)支,堵塞漏洞,確保財務(wù)工作更好地為教學(xué)服務(wù),特制定本制度。

  一、總則

  1、學(xué)校財務(wù)管理,必須嚴格遵守《會(huì )計法》等財經(jīng)法則,執行學(xué)校財務(wù)管理的規章制度。

  2、學(xué)校領(lǐng)導應加強其思想政治工作,并支持財務(wù)人員按有關(guān)法規正確行使職責,教育教職工遵紀守法,按制度辦事。

  3、財務(wù)部門(mén)必須嚴格按照會(huì )計制度規定的會(huì )計科目及核算方法,做好學(xué)校各項財務(wù)收支工作,真實(shí)、準確、及時(shí)、完整地提供會(huì )計信息。

  4、各項經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行校長(cháng)一支筆審批制。即由經(jīng)辦人辦理,總務(wù)主任審核,校長(cháng)審批。

  二、關(guān)于收費

  1、學(xué)校的一切經(jīng)濟活動(dòng)均應納入總務(wù)處財務(wù)管理,任何部門(mén)、年級、班級、個(gè)人都不能離開(kāi)總務(wù)處財務(wù)管理而從事經(jīng)濟活動(dòng)。

  2、上級規定收取的學(xué)雜費,學(xué)費及代辦項目由班主任代收。班主任代收學(xué)雜費及學(xué)費前先到總務(wù)處領(lǐng)取統一印制的稅務(wù)發(fā)票,收費時(shí)須一生一票。所收現金須在總務(wù)處指定日期內及時(shí)交總務(wù)處財務(wù)室核收入帳。班主任領(lǐng)用的發(fā)票不得遺失,用完后發(fā)票存根全部交總務(wù)處存檔。

  3、嚴格執行上級規定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時(shí)性收費以學(xué)期為單位與學(xué)生結算,多余經(jīng)費以班為單位,由班主任和班長(cháng)共同簽字領(lǐng)回退給學(xué)生,任何人不得挪用、貪污。

  三、關(guān)于發(fā)票的要求

  1、凡需報銷(xiāo)的發(fā)票和收據一律要符合財政局規定的通用或專(zhuān)用收據、稅務(wù)局規定的稅務(wù)發(fā)票。

  2、發(fā)票(收據)內容的填寫(xiě)要求規范、真實(shí)、完整,不能涂改。如有少許文字涂改,在未違反以上要求的原則下,要求當事人簽章并寫(xiě)明年、月、日予以證明,以明確責任。

  3、凡購物發(fā)票的購物名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額一律要求書(shū)寫(xiě)規范,字跡清晰。

  4、凡勞務(wù)發(fā)票一律要在附件注明勞務(wù)服務(wù)內容,且須經(jīng)有關(guān)人員簽名予以證明。臨時(shí)工工資發(fā)放須由各用工部門(mén)填寫(xiě)臨時(shí)工工資表,并有考核負責人部門(mén)領(lǐng)導證明、總務(wù)主任審核,由校長(cháng)審批后發(fā)放。

  四、關(guān)于發(fā)票的報銷(xiāo)手續

  1、凡報銷(xiāo)的發(fā)票、收據一律要有本人簽名,注明經(jīng)手人及用途(如購物品過(guò)多或用途過(guò)多,則要求經(jīng)手人列出詳細清單)。購進(jìn)金額較大(300元/件)的物品或成批物品及固定資產(chǎn),要求由保管人員驗收并登記立帳,在發(fā)票上注明驗收字樣和簽名,然后由經(jīng)手人辦理領(lǐng)用手續,以便年終進(jìn)行財產(chǎn)清查。

  2、各項經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行一支筆審批制,即由經(jīng)手人、(驗收人)、證明人、總務(wù)主任及校長(cháng)簽字后方可到財務(wù)室進(jìn)行報銷(xiāo)。

  3、凡不符合以上報銷(xiāo)手續的發(fā)票、收據,財務(wù)室應拒絕辦理報銷(xiāo)手續。

  五、關(guān)于結構工資

  結構工資由辦公室根據考核結果造表,由總務(wù)主任和主管人事副校長(cháng)審核,校長(cháng)簽發(fā)后由總務(wù)處發(fā)放。

  六、關(guān)于出差

  1、出差人員根據出差需要可先預先借一定數額的現金,由出差人員填寫(xiě)《借款單》,填寫(xiě)出差事由、地點(diǎn)、借款金額,由總務(wù)主任審核報校長(cháng)批準,方能到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續。

  3、出差回來(lái)后及時(shí)到總務(wù)處填寫(xiě)出差報銷(xiāo)單,經(jīng)會(huì )計審核后由總務(wù)主任批報,校長(cháng)核批簽字后方可報銷(xiāo)。

  4、報銷(xiāo)標準按“關(guān)于出差報銷(xiāo)標準的幾條規定”執行,超標準開(kāi)支費用,一律由本人自理。

  5、出差途中擅自改變路線(xiàn)的費用,旅游參觀(guān)費用及交通費不予報銷(xiāo)。

  七、關(guān)于購物

  1、凡各部門(mén)需要購買(mǎi)的物品,先由部門(mén)負責人填寫(xiě)購物申請結算單,屬100元/件、300元/批以下的采購,由總務(wù)主任審核后方可購買(mǎi);100元/件、300元/批以上的采購,由總務(wù)主任審核,校長(cháng)審批后方可購買(mǎi)。

  2、購買(mǎi)大中型金額(300元以上)物品由二人以上負責購買(mǎi)。采購2000元/批以上物品要有三家以上商家競標。

  3、凡經(jīng)批準后購買(mǎi)的物資、辦公用品由保管員驗收入庫,固定資產(chǎn)(500元/件以上的'物質(zhì))由財產(chǎn)保管員驗收入庫,并在發(fā)票上簽名。

  八、關(guān)于現金管理

  1、現金支付的范圍:預借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務(wù)結算等。

  2、現金收付由直接支付會(huì )計辦理。超過(guò)1000元的商物交易均不得直接使用現金支付。

  3、收付現金的各種原始單據必須手續齊全(有單位名稱(chēng)、內容、單價(jià)、數量、金額、經(jīng)手、驗收、審核、主管簽章等)。

  4、直接支付會(huì )計日常所需支付的現金必須從銀行支取。每天業(yè)務(wù)終了的庫存現金不得超過(guò)銀行核定的庫存限額1000元。

  5財會(huì )人員取送數額較大的現金,必須兩人同行,途中不得停留或辦其他事情。

  九、關(guān)于財務(wù)檢查

  1、檢查錢(qián)、物、帳是否相符。

  2、清查違紀受賄、貪污挪用等經(jīng)濟問(wèn)題。每年將財務(wù)收支情況向教代會(huì )匯報。每學(xué)期清查一次財物。

  十、關(guān)于基建與維修

  學(xué)校大型基建工程,必須按規定辦理基建手續。學(xué)校內的小型維修由總務(wù)處安排;ǎňS修)過(guò)程必須公開(kāi),基建監督小組的同志對基建(維修)全過(guò)程實(shí)行監察和管理,嚴防基建維修違規事件發(fā)生。

  十一、關(guān)于歸還公物

  1、凡借用公物,必須按期歸還保管部門(mén)。每學(xué)期期末前進(jìn)行一次清理,保管人員有責任追回借出物品。

  2、凡調出人員,應先向校辦公室領(lǐng)取調離申請表,并向總務(wù)、教務(wù)、圖書(shū)館等有關(guān)部門(mén)歸還公物及借支。處室及有關(guān)人員簽章后方可到辦公室辦理調離手續。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇9

  一、貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度,堅持勤儉辦學(xué)的方針,正確處理好教學(xué)事業(yè)發(fā)展中資金供需的關(guān)系。

  二、按照《會(huì )計法》、《中小學(xué)財務(wù)管理制度》、《預算法》的規定,規范會(huì )計行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。

  三、學(xué)校財務(wù)工作由校長(cháng)統一領(lǐng)導,分管校長(cháng)直接負責,總務(wù)處具體經(jīng)辦。財務(wù)人員的配備、崗位設置要嚴格按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定執行。

  四、按照學(xué)?傮w發(fā)展目標,編制合理的'財務(wù)預算。年度預算實(shí)行綜合財務(wù)計劃,對學(xué)校的全部收入和支出進(jìn)行綜合平衡。

  五、嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”制度,學(xué)費等預算外收入必須納入非稅管理體系,及時(shí)、足額上繳財政專(zhuān)戶(hù),禁止私設“小金庫”。

  六、各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍及標準,使用合法的票據,并實(shí)行收費公示制度。

  七、帳戶(hù)的設立、撤銷(xiāo)要經(jīng)上級主管部門(mén)的批準。

  八、嚴格報銷(xiāo)手續,財務(wù)人員有權對不真實(shí)、不合法的原始憑證拒絕給予報銷(xiāo)和支付。

  九、對各類(lèi)財務(wù)憑證等要及時(shí)立卷歸檔。

  十、對學(xué)校的資產(chǎn)變動(dòng)要加以審核,及時(shí)填制憑證,登記帳簿,按期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),做到家底清楚,責任明確,保管妥善,使用合理。

  十一、加強財務(wù)監督,定期公布學(xué)校財務(wù)狀況,自覺(jué)接受有關(guān)部門(mén)對學(xué)校財務(wù)工作的監督、檢查,確保資金安全、正確的使用。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇10

  根據德教發(fā)65號文件及加強管理完善內控制度規定的精神,對我校財務(wù)管理制度修訂如下:

  1、我校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì )效益和經(jīng)濟利益的關(guān)系,國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

  2、我校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費;規范資金核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規章制度,規范學(xué)校經(jīng)濟秩序,維護學(xué)校聲譽(yù);如實(shí)的反映學(xué)校財務(wù)狀況,為領(lǐng)導決策提供必要的數據資料;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。

  3、預算制度:

 、、每年12月份,學(xué)校參照當年的預決算數字,制訂出第二年財務(wù)預算上報教育局,每學(xué)期開(kāi)學(xué)再根據資金變動(dòng)情況修訂預算表。

 、、除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支,應寫(xiě)書(shū)面報告交學(xué)校校長(cháng),在校長(cháng)辦公會(huì )上研究同意后,才能納入預算內開(kāi)支。

 、、努力做好預算執行的組織工作,積極組織收入。本著(zhù)厲行節約,勤儉辦學(xué)原則,合理安排支出,提高資金的使用效益,注意加強預算控制和分析,確保年度預算收支平衡。

  4、統一審批制度

 、、實(shí)行校長(cháng)“一只筆”審批制度,先由經(jīng)辦人持原始票據到財務(wù)室規范制單并加蓋“財務(wù)初審”印章,后由校長(cháng)審核簽字報銷(xiāo)。

 、、對未經(jīng)審批的開(kāi)支,出納不得付款,會(huì )計不能入賬,并視支出金額的`大小,及時(shí)向總務(wù)主任或校長(cháng)反映。教職工不得無(wú)理糾纏出納員或會(huì )計員。

  5、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度

 、、學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費,需經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導擬出報告,經(jīng)校長(cháng)辦公研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。

 、、對外活動(dòng)的接待費,按學(xué)校有關(guān)制度規定由校長(cháng)同意,并確定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點(diǎn)后,方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人和財務(wù)人員共同結賬,索要就餐發(fā)票及酒水單,經(jīng)審核后即可報銷(xiāo)。先斬后奏者,一律不予以報銷(xiāo),由經(jīng)辦人負責。

 、、上級的各項收費,報銷(xiāo)時(shí),要將上級收費的文件或通知原件或復印件附后。

 、、添置辦公用具、教學(xué)設備,由各部門(mén)、處室負責人首先向分管領(lǐng)導匯報同意后,填寫(xiě)購物申請卡或申請報告。1000元以上由校長(cháng)審批,1000元以下由分管財務(wù)副校長(cháng)審批,200元以下由總務(wù)主任審批。再由總務(wù)處聯(lián)合相關(guān)部門(mén)實(shí)施。先斬后奏者不予以報銷(xiāo)。

 、、各部門(mén)、處室購買(mǎi)的物品一律到物品保管處建卡并登記造冊,再由部門(mén)、處室負責人(憑出庫單)領(lǐng)走。

 、、教職工生病住院或教職工直系親屬有喪事,由校工會(huì )組織人去看望并送去慰問(wèn)品或慰問(wèn)金。

 、、接待如需用煙、用水等,由校長(cháng)或分管校長(cháng)指派采購員購買(mǎi)。

  6、財務(wù)公開(kāi)制度

  為增強學(xué)校財務(wù)開(kāi)支的透明度,學(xué)校財務(wù)人員定期向教職工公布(在校務(wù)公開(kāi)欄中公布)財務(wù)收支情況。

  另:差旅費報銷(xiāo)制度、資金管理制度、票據管理制度等按財政局、教育局規定執行。

  正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度 篇11

  一、學(xué)校財產(chǎn)要嚴加管理,詳細登記,合理使用。

  二、財產(chǎn)添置遵循保證教學(xué),經(jīng)濟適用原則。

  三、保管員要對物資進(jìn)行登記,會(huì )計上固定資產(chǎn)登記帳。

  四、出庫物資,嚴格按審批程序領(lǐng)取,嚴禁先領(lǐng)物品后出庫及多發(fā)冒領(lǐng)。

  五、固定資產(chǎn)應統一編號,實(shí)驗室、圖書(shū)室、體育、音樂(lè )等固定資產(chǎn)較多的室應建立固定資產(chǎn)分帳;辦公室、教室、學(xué)生宿舍要建立固定資產(chǎn)登記表,每年應清點(diǎn)一次。

  六、對應報損物資由學(xué)校集中統一報損。

  七、教職工調動(dòng)等要將個(gè)人使用的公用物資交回學(xué)校,對損壞物資按價(jià)賠償。

  八、保管室要分類(lèi)管理,做到擺放有序,場(chǎng)地干凈,防水、防盜,并且上賬及時(shí),結帳及時(shí),賬物相符。

  九、易耗物品本著(zhù)節約原則,按學(xué)校規定登記發(fā)放。

  十、對較貴重物資實(shí)行借用制,學(xué)期結束歸還。

  十一、公物不予外借,特殊情況需報學(xué)校批準。

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