小企業(yè)財務(wù)報銷(xiāo)審核制度
以下為您介紹的是小企業(yè)財務(wù)報銷(xiāo)審核制度，歡迎閱讀，希望對你有所幫助!
一、原則
1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規定辦理)、分計劃內和計劃外相關(guān)程序審批后，出納方可付款。
2、加強報銷(xiāo)管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日。
3、為了分清責任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。
二、支出相關(guān)部門(mén)審核
對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財務(wù)部門(mén)審核
財務(wù)部門(mén)對所有報銷(xiāo)票據，依據相關(guān)財經(jīng)法規及內部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權限同審批權限
五、費用報銷(xiāo)及借款時(shí)間
六、報銷(xiāo)手續
嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，款項支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字)交給財務(wù)。由客戶(hù)或分公司報銷(xiāo)的要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶(hù)。 計劃內報銷(xiāo)必須提供的原始憑證：
1、 版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無(wú)誤后付款。
2、 印刷費(出片費)：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營(yíng)管理中心統一購買(mǎi)的，運營(yíng)管理中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各單位自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別的領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。
4、 機房與OA設備：技術(shù)部保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后填寫(xiě)驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
5、 資料費：各單位購書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
6、 差旅費：于返回3天內必須報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據的合理性并在報銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷(xiāo)單經(jīng)大區總裁審批后到財務(wù)核銷(xiāo)借款。對3天內無(wú)故不及時(shí)報銷(xiāo)的，財務(wù)部應催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)�，視同�?jīng)理借款。
7、 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各單位應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數量;快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均計入部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
8、 超計劃報銷(xiāo)手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷(xiāo)手續一樣。
差旅費報銷(xiāo)管理規定為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開(kāi)支標準，特制定此規定，具體如下：
(1)出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動(dòng)的員工。
(2)出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來(lái)回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷(xiāo)手續后將申請單交運營(yíng)管理中心存檔。
(3)報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
�、賳T工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來(lái)后憑單據在三日內報銷(xiāo)，逾期不報銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項。
�、诔霾钊藛T的`住宿費、市內交通費、伙食補助費實(shí)行定額包干(詳見(jiàn)后附差旅費報銷(xiāo)標準)，由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。
�、鄢霾畛俗疖�(chē)，一般以硬臥為標準，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補助。
�、艹霾钇陂g的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。
�、萃禉C場(chǎng)、車(chē)站的市內交通費準予單獨憑車(chē)票報銷(xiāo)(不含出租車(chē)費用)。
�、蕹霾顓⒓诱故緯�(huì )的運雜費、門(mén)票等準予單獨憑票報銷(xiāo);對于到外地參加會(huì )議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷(xiāo)路費并領(lǐng)取補助。
�、叱霾罨蛲獬鰧W(xué)習、培訓、參加會(huì )議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷(xiāo)，不享受任何補助。
9、 出差補助天數的計算方法：
(1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷(xiāo)車(chē)票或飛機票的準確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;
(2) 到達日補助計算：以有效報銷(xiāo)車(chē)票或飛機票的準確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。
10、 出差天數的計算方法：按照實(shí)有天數計算。
11、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門(mén)成本。
12、 其它
(1) 報銷(xiāo)差旅費時(shí)，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無(wú)法提供相應票據，日補助超過(guò)30元以上的部分將由財務(wù)按國家規定代扣代繳個(gè)人所得稅。
(2) 凡購買(mǎi)打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現后將加倍扣還。
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