小企業(yè)財務(wù)報銷(xiāo)制度
小企業(yè)財務(wù)報銷(xiāo)制度如何管理?以下小編整理了一份小企業(yè)財務(wù)報銷(xiāo)制度范本，希望可以幫到你~!
第一部分借款管理制度
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
借款流程
(一) 借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第二部分日常費用報銷(xiāo)制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
(一) 報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;注明附件張數;金額大小寫(xiě)須一致;簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
費用報銷(xiāo)的一般流程
(一)報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單
(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的'申請單或出入庫單
(三)部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第三部分勞保品報銷(xiāo)制度
管理規定:為了合理控制費用支出,此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置。
報銷(xiāo)流程
1.購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買(mǎi)。
2.報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險金等信息)轉交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現金形式支付工資;(6)每月日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)其他福利費支出由經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
專(zhuān)項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢(xún)費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等。
專(zhuān)項支出報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程
(一) 填寫(xiě)申請：相關(guān)填寫(xiě)《專(zhuān)項支出費用申請單》并報批。
(二) 報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三) 結賬報銷(xiāo)：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規定審批程序審批;(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。
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