工業(yè)區垃圾站改造工程項目竣工決算的審計報告
根據《深圳經(jīng)濟特區政府投資項目審計監督條例》的規定，按照年度審計項目計劃，2015年7月1日至8月6日，我局對深圳市鹽田區城市管理局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)區城管局)送審的北山工業(yè)區垃圾站改造工程項目竣工決算進(jìn)行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會(huì )計憑證及合同等資料。區城管局對其提供的會(huì )計資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負責，深圳市鹽田區審計局的責任是依法獨立實(shí)施審計并出具審計報告。
一、基本情況
北山工業(yè)區垃圾站改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕31號文批準立項，計劃投資235.00萬(wàn)元，資金來(lái)源為國土基金，項目建設單位是區城管局。主體工程于2011年7月14日開(kāi)工，2012年1月6日通過(guò)竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價(jià)
(一)審計結果
該項目竣工決算送審金額為2,322,252.42元。經(jīng)審計，審定金額為2,321,752.42元，本次決算核減500.00元，核減率0.02%，詳見(jiàn)附件。
(二)跟蹤審計情況
在對該項目的跟蹤審計過(guò)程中，完成工程標底審計一項，出具標底審定書(shū)一份，審定金額1,123,403.34元。完成結算審計三項，出具結算審計報告三份，送審金額合計1,509,200.98元，審定金額合計1,505,814.41元，合計核減3,386.57元,核減率0.22%。
(三)審計評價(jià)
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實(shí)施并管理項目，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會(huì )計核算方面，會(huì )計資料較完整，所披露的會(huì )計信息真實(shí)地反映了建設資金的來(lái)源和運用情況;在投資計劃執行方面，該項目計劃投資235.00萬(wàn)元，實(shí)際投資232.18萬(wàn)元。
三、審計發(fā)現的`主要問(wèn)題
未按規定時(shí)限報審竣工決算
該項目主體工程于2012年1月6日通過(guò)竣工驗收，建設單位于2015年6月26日報審該項目竣工財務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟特區政府投資項目審計監督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關(guān)的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關(guān)提交決算資料”的規定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時(shí)整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
深圳市鹽田區審計局
2015年8月11日
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