茶園提升擴建計劃書(shū)
導語(yǔ)：計劃書(shū)是黨政機關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì )團體對今后一段時(shí)間的工作、活動(dòng)作出預想和安排的一 種事務(wù)性文書(shū)。為避免工作的盲目性，必須前有計劃、后有總結。以下是小編整理茶園提升擴建計劃書(shū)的資料，歡迎閱讀參考。
摘要
云龍縣騰龍茶葉有限責任公司通過(guò)對聯(lián)合開(kāi)發(fā)下屬五大茶廠(chǎng)及周邊茶農基地生態(tài)茶園建設項目的調查、研究、論證、分析，云龍縣舊州茶區地理位置、氣候、海拔獨具，自然條件較好，非常適宜種植發(fā)展云南大葉種茶樹(shù)，在現有“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”的基礎上，大膽科技創(chuàng )新，保持獨特傳統的加工工藝，引進(jìn)先進(jìn)的加工設備和高新技術(shù)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，研制開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，大膽的名牌創(chuàng )新，增加市場(chǎng)競爭力，擴大市場(chǎng)占有率，創(chuàng )出云龍自己的茶葉品牌，使茶葉產(chǎn)業(yè)成為云龍縣一大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)山區人民脫貧致富，增加收入。項目計劃投資3136.5萬(wàn)元，公司自籌856.5萬(wàn)元，茶農投工投勞自籌780萬(wàn)元，引進(jìn)資金1500萬(wàn)元。
該項目如能按計劃投入，并能實(shí)現預計的目標，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項，按每畝生產(chǎn)干茶60公斤計算，年產(chǎn)量為600噸，年可實(shí)現產(chǎn)值2400萬(wàn)元，可實(shí)現稅利1080萬(wàn)元（其中：稅收按13計算，則312萬(wàn)元，純利786萬(wàn)元），項目實(shí)施結束四年后可全部收回投資，茶農收入也相當可觀(guān)；若將高檔茶及末茶的開(kāi)發(fā)充分利用，則效益更可觀(guān)。從此該項目成為云龍縣舊州地區一項永續利用的綠色支柱產(chǎn)業(yè)，將取得經(jīng)濟效益和社會(huì )效益雙豐收。
第一章企業(yè)基本情況
一、公司宗旨
“以質(zhì)量求生存，以效益求發(fā)展�！辈捎酶咝录庸ぜ夹g(shù)及設備結合傳統手工加工技術(shù)生產(chǎn)出純天然綠色食品“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品，以滿(mǎn)足現代人“回歸自然，享受健康”的心理和生理保健需求，立志為中國農業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展作出新的貢獻。
二、公司簡(jiǎn)介
公司注冊名稱(chēng)：云龍縣騰龍茶葉有限責任公司
公司法定地址：云龍縣舊州鎮
注冊資金：200萬(wàn)元人民幣
本公司是在云南省大理州云龍縣登記注冊的民營(yíng)有限責任公司，主要進(jìn)行制茶業(yè)、種植業(yè)的經(jīng)營(yíng)，兼營(yíng)農副土特產(chǎn)品的加工、銷(xiāo)售。
三、組織機構及人員
目前公司有正式員工66人，季節性用工平均每天在200人以上，其構成為：擁有大專(zhuān)以上文化程度4人，中專(zhuān)文化程度10人，擁有高級職稱(chēng)2人，中級職稱(chēng)3人，其中下崗員工10人。組織機構圖如下：
總經(jīng)理
生產(chǎn)部
財務(wù)部
銷(xiāo)售部
行政辦公室
采供部
質(zhì)檢部
質(zhì)檢人員
采供人員
四、公司發(fā)展歷史
云龍縣騰龍茶葉有限責任公司是巍山縣安夏有限責任公司在云龍縣舊州地區五大茶廠(chǎng)公開(kāi)招標轉讓五十年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用權的競標中奪標，成立于2000年2月，是在舊州茶廠(chǎng)，目前擁有茶園2144畝，資產(chǎn)923萬(wàn)元。四年來(lái)共投入生產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金400多萬(wàn)元，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)中檔干茶近200噸，實(shí)現產(chǎn)值960多萬(wàn)元，實(shí)現利稅260多萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為28.5。公司生產(chǎn)的“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品通過(guò)中國綠色食品發(fā)展中心的“綠色食品”認證，榮獲2003年第四屆中國昆明國際旅游節“名特優(yōu)旅游商品獎”和大理州地方產(chǎn)品“金花獎”。
五、公司的優(yōu)勢和劣勢
�。ㄒ唬┈F公司具有七個(gè)優(yōu)勢：
1、水利設施優(yōu)勢：茶園基地附近有充足的水源和暢通的水路及良好的設施。
2、固定資產(chǎn)優(yōu)勢：五個(gè)茶廠(chǎng)有價(jià)值170多萬(wàn)元的廠(chǎng)房、辦公樓及制茶機械設備，能滿(mǎn)足未來(lái)5年以上的茶葉初制生產(chǎn)加工需要。
3、資源優(yōu)勢：我公司五個(gè)茶廠(chǎng)，現年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)干茶50多噸，如使這2144畝茶園成為豐產(chǎn)茶園，可年產(chǎn)干茶100多噸，若種植發(fā)展為萬(wàn)畝茶園，則可年產(chǎn)500多噸優(yōu)質(zhì)干茶。
4、技術(shù)優(yōu)勢：現請高級農藝師陳敬光和農藝師李月張為公司技術(shù)指導，負責育苗至茶葉加工的技術(shù)指導和培訓，采取扎實(shí)科技措施。二00一年至二00三年在五大茶園基礎上進(jìn)行品種升級改造和種植云抗10號優(yōu)良品種800多畝，為生態(tài)茶園和產(chǎn)品優(yōu)良化奠定基礎。
5、產(chǎn)品加工執行標準和加工經(jīng)驗：五個(gè)茶廠(chǎng)有加工生產(chǎn)車(chē)間，能保證成茶質(zhì)量，交通、電力及其它條件便利，整個(gè)生產(chǎn)工藝嚴格按綠茶gb/t14456國家標準及中國綠色食品標準執行，有完善的加工技術(shù)和多年從事生產(chǎn)加工的技術(shù)人員，能確保理化指標的實(shí)現。
6、市場(chǎng)和區位交通優(yōu)勢：公司地處功表公路干線(xiàn)旁，距蘭坪90公里，到下關(guān)、保山、德宏、蘭坪十分便利；東部市場(chǎng)有下關(guān)、昆明乃至大西南沿線(xiàn)城市，南部市場(chǎng)有保山、瑞麗以至緬甸熱帶重鎮，西部市場(chǎng)有六庫、片馬及部分緬甸省份，北部市場(chǎng)有蘭坪，交通便利；加之云龍縣境內瀾滄江流域電站的建設及云龍天池和虎山自然保護區生態(tài)旅游業(yè)的開(kāi)發(fā)，對產(chǎn)品的市場(chǎng)發(fā)展和改善也有積極的推動(dòng)作用。公司的“云騰”牌“天池
碧綠茶”已占領(lǐng)省內大部分市場(chǎng)，運銷(xiāo)上海、青海、香港及臺灣等省市，產(chǎn)品深得消費者的青睞。
7、政策和茶葉種植優(yōu)勢：省、州、縣進(jìn)行加快農業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整步伐，加大對茶業(yè)的扶持力度，并制定茶葉種植收購加工銷(xiāo)售的相關(guān)優(yōu)惠政策。公司周邊農戶(hù)種植茶樹(shù)有3000多畝，在政府統籌安排下，以我公司為龍頭走“公司加基地帶農戶(hù)連市場(chǎng)”的模式，把舊州茶區擴建為一萬(wàn)畝生態(tài)茶園，為壯大我公司產(chǎn)品和富民興縣作貢獻。
�。ǘ┕玖觿轂椋河捎诮y籌規劃，聯(lián)合開(kāi)發(fā)，需要投入大量資金，而我公司處于發(fā)展初期，缺乏資金投入，在經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)開(kāi)拓等方面與現代標準企業(yè)存在差距，使公司發(fā)展緩慢。
六、擬建項目情況介紹
立足于當地茶葉資源優(yōu)勢，抓住中國入世給我們帶來(lái)的發(fā)展機遇，結合省、州進(jìn)行農業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整，積極響應建設綠色經(jīng)濟強省的號召，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)，形成產(chǎn)業(yè)鏈的種植、生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售一體化的經(jīng)營(yíng)模式，將產(chǎn)品從粗放型轉換為名、特、優(yōu)、精產(chǎn)業(yè)化的集約型發(fā)展，充分提高茶葉的附加值，為此公司決定對下屬五大茶廠(chǎng)及周邊茶農基地進(jìn)行聯(lián)合開(kāi)發(fā)。
項目計劃投資3136.5萬(wàn)元，公司自籌856.5萬(wàn)元，農戶(hù)投工投勞自籌780萬(wàn)元，引進(jìn)資金1500萬(wàn)元。項目分三步走，第一步力爭用3年時(shí)間搞好萬(wàn)畝生態(tài)茶園基地建設；第二步搞好基礎設施的擴建工程；第三步計劃在大理州高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區建設符合國家綠色食品標準化的生產(chǎn)廠(chǎng)房、成品車(chē)間1500平方米，半成品車(chē)間3000平方米，綜合樓2600平方米，購進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設備及引進(jìn)茶葉深加工的高新技術(shù)。本建設項目如能按計劃投入并能實(shí)現預期產(chǎn)量和產(chǎn)值，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項，計劃年產(chǎn)量為600噸，實(shí)現產(chǎn)值2400萬(wàn)元，實(shí)現利稅1080萬(wàn)元。該項目是個(gè)投資少、利潤高且可持續發(fā)展年限長(cháng)的好項目。
第二章項目建設條件
一、公司的區位環(huán)境條件
公司位于云南省大理州西部的云龍縣，全縣占地4401平方公里，是我州占地面積最大的一個(gè)縣，地域遼闊，居住分散，可種植茶樹(shù)的面積約占全縣總面積的30。云龍縣東接永平、漾濞、洱源；南臨保山；西畔蘭坪、劍川；北臨滬水，是大理、保山、怒江三地州七縣交界。公司茶園基地位于瀾滄江中游，據專(zhuān)家考證，瀾滄江中下游流域是茶樹(shù)真正起源地，該區的大葉種茶有優(yōu)良出眾的內在品質(zhì)，成為茶類(lèi)中的上品，為飲料消費首選佳品。云龍縣舊州茶區歷來(lái)是“魚(yú)米之鄉”，從清代就有種茶的記載，山清水秀無(wú)工業(yè)污染，有優(yōu)質(zhì)茶葉資源。
二、地理位置和水利條件
舊州茶區地理位置為東徑99°12′至99°51′，北緯25°30′至25°40′之間，海拔1700～2200米之間，坡向東北坡，坡面被箐溝分成適宜茶樹(shù)種植的小區地塊，山箐內有向東流水源，水源充足，適宜種茶面積逾2萬(wàn)畝，有暢通的水路和水利設施。
三、生態(tài)茶生長(cháng)發(fā)育的主要條件是自然條件
�。ㄒ唬囟龋涸搮^屬南溫帶氣候帶，中暖平壩山區，年均年溫14.8℃～17.5℃之間，≥10℃的活動(dòng)積溫為6410.3℃～5064.3℃，極端最低溫為-1.8℃～-4.4℃。低緯度、高海拔地形地貌復雜多變，立體氣候明顯，成為“冬無(wú)嚴寒，夏無(wú)酷暑”的大葉種茶樹(shù)最佳適宜生長(cháng)區。
�。ǘ┙涤炅亢涂諝鉁囟龋涸搮^年降雨量為889.9㎜～1029.9㎜，6～10月為雨量集中季節，由于河谷上升氣流受山勢阻撓，使空氣相對濕度為70～90。能增強茶幼芽的持嫩性，對茶樹(shù)生長(cháng)有利。
�。ㄈ┕庹眨涸搮^空氣濕度較大，地形地貌復雜，云霧繚繞，有效的使直射陽(yáng)光轉化為光質(zhì)較好的溫反射光，符合茶樹(shù)喜陰的生理特點(diǎn)。
�。ㄋ模┩寥溃涸搮^土壤屬黃紅壤，土層深厚，層次結構不明顯，有機質(zhì)含量高，并且表現為較濕潤、無(wú)石灰反應，經(jīng)化驗分析，土壤ph值在4.0～5.8之間，并且冬季無(wú)凍土層，是茶樹(shù)生長(cháng)的理想基質(zhì)。
四、自然資源和植保
依托良好的氣候資源優(yōu)勢，公司對茶產(chǎn)品的無(wú)公害、無(wú)污染十分重視，在多年的管理中倡導施有機肥，主要以廄肥（特別是羊糞）、油餅、綠肥為主；在植保方面，杜絕施用一切劇毒、高殘留的農藥，在環(huán)保方面取得較好的效果，生產(chǎn)出安全、衛生的優(yōu)質(zhì)“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品，為生態(tài)有機茶基地建設創(chuàng )建良好條件。
五、社會(huì )條件
�。ㄒ唬┱撸航柚�(zhù)國家西部大開(kāi)發(fā)的東風(fēng)，我州、縣政府制定了調整農業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，建設生態(tài)茶園的戰略，并且還制定了以我公司為龍頭企業(yè)，鼓勵進(jìn)行茶葉收購及加工的優(yōu)惠政策。
�。ǘ┢髽I(yè)法人李建利有很強的社會(huì )關(guān)系和多年企業(yè)信譽(yù)的無(wú)形資產(chǎn)，經(jīng)我地區各商業(yè)銀行和工商、稅務(wù)部門(mén)綜合評估，信用度為4a級，貸款信用額度為900萬(wàn)元/年。
�。ㄈ┪夜尽霸乞v”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品通過(guò)中國綠色食品發(fā)展中心認證為“綠色食品”，在省內外占有一定的市場(chǎng)份額，有一定的品牌價(jià)值，在同類(lèi)產(chǎn)品中有較強的競爭力。
第三章項目發(fā)展思路和投資規劃
公司的茶園基地、機械設備、水利、電力設施等基礎設施方面已形成了一定的框架，具備一定的基礎，但就完備程度、茶園豐產(chǎn)程度以及五個(gè)茶廠(chǎng)周邊農戶(hù)的茶園基地建設等還存在相當的不足，急待進(jìn)行改造和配置，以利于建設萬(wàn)畝生態(tài)茶園基地和茶葉深加工項目的投資實(shí)施，進(jìn)行聯(lián)合開(kāi)發(fā)，將公司發(fā)展成為獨具特色的茶葉加工企業(yè)。為此，擬定了項目發(fā)展思路和投資規劃。
一、項目發(fā)展實(shí)施思路
�。ㄒ唬⿲Σ鑸@基地及基礎設施等方面的規劃。將對五大茶廠(chǎng)基地及茶農基地的分散經(jīng)營(yíng)、管理不善的狀況進(jìn)行整改，實(shí)施聯(lián)合開(kāi)發(fā)，統一規范管理，充分發(fā)揮土地資源優(yōu)勢，變荒山為“寶山”，走“公司加基地帶農戶(hù)連市場(chǎng)”的發(fā)展道路；對茶園基地的生產(chǎn)管理、基礎設施建設等方面采取引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)設備和管理經(jīng)驗，從而實(shí)現企業(yè)向嚴管理、精加工、上檔次、高效率的方向發(fā)展。
�。ǘ└愫萌f(wàn)畝生態(tài)茶園建設。結合州、縣政府建設生態(tài)茶園的規劃，立足于原有云南大葉群體品種茶的基礎上，力推茶樹(shù)良種化，對老茶園進(jìn)行升級改造和新建生態(tài)優(yōu)質(zhì)茶園，嚴格按照良種化、標準化、規范化的要求建設萬(wàn)畝生態(tài)茶園為擴大生產(chǎn)規模奠定基礎。
�。ㄈ⿺U大科技隊伍，搞好科研開(kāi)發(fā)。為了切實(shí)加強茶園的生產(chǎn)管理和基礎設施建設，公司聘請云龍縣農業(yè)局陳敬光高級農藝師和李月張農藝師對茶園的育苗栽培到茶葉的加工技術(shù)把好質(zhì)量關(guān)。同時(shí)在條件許可的情況下與昆明真元食品科研所等專(zhuān)業(yè)院校和科研機構進(jìn)行新產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)，利用碎茶葉、茶老葉、茶梗等茶的低植物，生產(chǎn)高附加值的茶多酚、茶色素、茶多糖、兒茶素和預防心腦血管病的茶紅素保健食品，同時(shí)還可開(kāi)發(fā)旅游產(chǎn)品，實(shí)施袋泡茶和藥物保健茶飲品工程，以滿(mǎn)足消費者“回歸自然，享受健康”的.心理和生理保健需求。
�。ㄋ模┘訌婁N(xiāo)售隊伍，拓寬產(chǎn)品銷(xiāo)路。建立科學(xué)的銷(xiāo)售管理體系和制度，加強銷(xiāo)售隊伍的培訓和實(shí)踐鍛煉，注重客戶(hù)開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)策劃及品牌建設，將“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品在立足于滇西八地州市場(chǎng)，向昆明地區和東盟地區市場(chǎng)輻射的同時(shí)，打開(kāi)向東部、中部全國各大市場(chǎng)及國際市場(chǎng)的綠色通道，達到以銷(xiāo)促產(chǎn)，帶動(dòng)云龍茶葉產(chǎn)業(yè)化體系的形成，為富民強縣做出一定的貢獻。
二、項目投資規劃
�。ㄒ唬┮幏恫鑸@管理需投入352.5萬(wàn)元。對茶園進(jìn)行標準化、規范化的管理，全面進(jìn)行修剪、薅、追工作，需投入25000個(gè)勞動(dòng)工日，每個(gè)工日按15.00元計，則工價(jià)為37.5萬(wàn)元，需投肥200噸，計28萬(wàn)元，農藥（以生物制劑為主）5萬(wàn)元，規范高產(chǎn)生態(tài)茶園年生產(chǎn)管理費為70.5萬(wàn)元，五年合計投入352.5萬(wàn)元。
�。ǘ┧O施建設需費用29萬(wàn)元。茶園基地引水主體工程已解決，但旱季少雨時(shí)不能完全滿(mǎn)足茶樹(shù)需水，需新建10個(gè)能容40m3的蓄水池，單價(jià)0.6萬(wàn)元，則需資金6萬(wàn)元；增建10m3容量的小水池50個(gè)，單價(jià)0.3萬(wàn)元，則需15萬(wàn)元；修建損壞水路8000米，購部分鋼管8000米和膠管5000米進(jìn)行修復水路和茶園澆灌用，共需投入資金8萬(wàn)元。
�。ㄈC械設備購置費用75萬(wàn)元。為了提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)競爭力，需更新購置五套國內較先進(jìn)的多功能名優(yōu)茶葉加工設備，包括揉捻機、烘干機、炒干機、殺青機及配套設備，共需投入資金75萬(wàn)元。
�。ㄋ模┊a(chǎn)品包裝廣告宣傳投入費用60萬(wàn)元。產(chǎn)品商標制版和訂制各類(lèi)高、中、低檔系列產(chǎn)品包裝盒（袋）及媒體廣告宣傳所需費用計60萬(wàn)元。
�。ㄎ澹┬庐a(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)費用50萬(wàn)元。
充分利用茶葉資源優(yōu)勢，與昆明真元食品科研所等科研機構合作，生產(chǎn)出對茶葉深加工的茶多酚、兒茶素、茶紅素保健食品，實(shí)施袋泡茶和藥物保健茶飲品工程，增加公司新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)力度和發(fā)展后勁，需投入研制開(kāi)發(fā)費用50萬(wàn)元。
�。⿲�(shí)施茶園節水噴灌技術(shù)工程需費用420萬(wàn)元。為了保護茶園周?chē)纳鷳B(tài)環(huán)境、提高茶葉生產(chǎn)的社會(huì )效益和經(jīng)濟效益，采用科學(xué)自動(dòng)節水噴灌技術(shù)對茶園進(jìn)行分期實(shí)施。每畝投入資金2000.00元，2144畝茶園共投入資金420萬(wàn)元。
�。ㄆ撸┡f州地區茶園升級改造和重新種植生態(tài)茶園建設資金需2050萬(wàn)元。公司在現有5000多畝茶園基地基礎上，將舊州地區茶園擴墾為萬(wàn)畝生態(tài)茶園基地，每畝開(kāi)墾種植需700元，新開(kāi)墾5000畝，投入資金350萬(wàn)元；茶園開(kāi)墾種植需三年連續管理，每畝管理費2200元，按7500畝計算，則需1650萬(wàn)元資金；此外建設100畝無(wú)性系茶樹(shù)良種苗圃基地需50萬(wàn)元資金。
�。ò耍┬陆ň萍庸S(chǎng)，需投入購買(mǎi)土地及前期啟動(dòng)費用100萬(wàn)元。
綜合上述各項分析共需投入資金3136.5萬(wàn)元，公司自籌856.5萬(wàn)元，農戶(hù)投工投勞自籌780萬(wàn)元，需引進(jìn)資金1500萬(wàn)元。
三、投資效益分析
�。ㄒ唬┥鐣�(huì )效益分析
1、解決農村部分剩余勞動(dòng)力的就業(yè)，增加農民的收入，對社會(huì )用工的壓力起緩解作用。公司對茶園的升級改造和生產(chǎn)管理，每年可安排200個(gè)農村剩余勞動(dòng)力就業(yè)，每個(gè)農民每年進(jìn)行150個(gè)工日可創(chuàng )收3000元。
2、加強管理，為國企下崗職工和國內大中專(zhuān)畢業(yè)生提供就業(yè)渠道和崗位。公司實(shí)施聯(lián)合開(kāi)發(fā)茶園基地和茶葉深加工項目后，項目實(shí)施初期每年可安排60多人從事茶葉生產(chǎn)、加工、管理、銷(xiāo)售，并隨著(zhù)市場(chǎng)的拓展，對人才的需求量將隨之增加，這對政府實(shí)施下崗職工再就業(yè)和大中專(zhuān)畢業(yè)生自謀職業(yè)工程起積極的推動(dòng)作用，能夠解決部分國企下崗職工和大中專(zhuān)畢業(yè)生的就業(yè)難題。
3、帶動(dòng)當地山區群眾致富奔小康，促進(jìn)山區經(jīng)濟發(fā)展，直到富民強縣的作用。公司通過(guò)該項目的聯(lián)合開(kāi)發(fā)，使當地山區群眾利用荒山荒坡調整種植產(chǎn)業(yè)結構，大力發(fā)展優(yōu)良品種茶樹(shù)的種植，由公司統一技術(shù)指導，統一保護價(jià)收購，增加農民收入和農業(yè)產(chǎn)值，使群眾致富奔小康，促進(jìn)山區經(jīng)濟發(fā)展。
4、不斷拓展銷(xiāo)售市場(chǎng)，打開(kāi)國際國內市場(chǎng)。該項目的實(shí)施使公司的“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品不僅銷(xiāo)往滇西八地州市場(chǎng)，而且還銷(xiāo)往昆明乃至全國和國際大市場(chǎng)，從而形成完善的國內銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )和一定的國際銷(xiāo)售渠道，廣大消費者都喝到公司的優(yōu)質(zhì)“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”，提高公司和產(chǎn)品的知名度，樹(shù)立公司良好形象及美譽(yù)度。
5、增加當地財政收入。項目的實(shí)施，將為地方財政增加新稅源，對地方財政創(chuàng )收和發(fā)展縣域經(jīng)濟作出積極的貢獻。
二、經(jīng)濟效益分析
實(shí)施項目，建成萬(wàn)畝生態(tài)茶園，經(jīng)過(guò)三年管理進(jìn)入初產(chǎn)期，五年后進(jìn)入產(chǎn)量穩定期。農戶(hù)將鮮茶葉交售給公司進(jìn)行加工銷(xiāo)售，鮮葉款按年度償還建園所耗投資，現將優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項單位直接成本測算如下：
1、鮮葉成本（已包含全部農業(yè)投入）每公斤2.00元，每公斤干茶10.00元。
2、加工成本（含電費燃料、工資、包裝物等）計每公斤4.00元。
3、全年管理人員工資、產(chǎn)品銷(xiāo)售等費用每公斤6.00元。
4、其它費用每公斤2.00元。
所以，每生產(chǎn)1公斤優(yōu)質(zhì)中檔干茶的成本應為：10.00 4.00 6.00 2.00＝22.00元，以現行“云騰”牌“天池碧綠茶”中檔產(chǎn)品出廠(chǎng)價(jià)按平均每公斤40.00元計算，則每公斤中檔干茶能實(shí)現利稅18.00元。本項目如能按計劃實(shí)現產(chǎn)量和產(chǎn)值，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項，按畝產(chǎn)60公斤優(yōu)質(zhì)中檔干茶計算，年產(chǎn)量為600噸，年產(chǎn)值2400萬(wàn)元，年稅利1080萬(wàn)元（其中：稅收按13計算，則312萬(wàn)元，純利768萬(wàn)元），項目實(shí)施結束四年后就可收回全部投資。若將高檔茶及碎茶葉綜合深加工開(kāi)發(fā)，則效益更可觀(guān)。此外茶農也有喜人的收入，當地財政收入也將可觀(guān)，該項目的實(shí)施會(huì )取得很好的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。
第四章投資風(fēng)險與防范措施
合資公司將面臨以下多個(gè)風(fēng)險：
一、系統風(fēng)險
1、政治環(huán)境：隨著(zhù)我國改革開(kāi)放的不斷深入及加入wto后，國家出臺大量政策法規，并在不斷修訂和完善，公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及收益會(huì )隨著(zhù)我國的政治和社會(huì )環(huán)境變動(dòng)而變動(dòng)。
2、經(jīng)濟環(huán)境：在計劃經(jīng)濟向市場(chǎng)經(jīng)濟不斷轉化過(guò)程中，政府在資源配置、定價(jià)、資產(chǎn)管理方面的作用不斷減弱，市場(chǎng)將發(fā)揮主導作用。通貨膨脹、gdp增長(cháng)率及任何經(jīng)濟政策的變動(dòng)會(huì )給我公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及收益帶來(lái)一定的影響。
3、法律環(huán)境：我國正在建立健全及規范法律體系，但在公司組織、稅法等方面仍不完善，法律的不完善會(huì )對公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不可預料的影響。
二、公司特有風(fēng)險
1、市場(chǎng)：云龍縣騰龍茶葉有限責任公司資源屬季節性產(chǎn)品，產(chǎn)品單一屬于傳統加工食品，新產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)投資大，顧客的消費形態(tài)改變，會(huì )對產(chǎn)品銷(xiāo)售產(chǎn)生一定的影響。
2、技術(shù)：現有生產(chǎn)技術(shù)科技含量低、保密性差、屬于半機械化作坊式生產(chǎn)。
3、競爭：云南是我國的產(chǎn)茶大省，云南茶葉市場(chǎng)處于供大于求的過(guò)剩狀況，其他眾多生產(chǎn)廠(chǎng)家與我公司生產(chǎn)銷(xiāo)售同類(lèi)產(chǎn)品，會(huì )對我公司資源分配、產(chǎn)品銷(xiāo)售有一定的影響。
4、管理：如果公司管理層經(jīng)營(yíng)中決策失誤，會(huì )對公司帶來(lái)難以預計的損失。
三、風(fēng)險防范措施
1、系統風(fēng)險方面：公司將請專(zhuān)業(yè)公司或個(gè)人作為企業(yè)經(jīng)濟顧問(wèn)和法律顧問(wèn)。
2、市場(chǎng)與競爭風(fēng)險方面：資源配置上，公司采用“公司加基地帶農戶(hù)連市場(chǎng)”的經(jīng)營(yíng)管理模式，確保原料供應。在傳統茶葉加工基礎上公司將引進(jìn)“昆明真元食品科研所”的茶紅素保健食品和茶葉深加工的茶多酚、兒茶素技術(shù)作為拳頭產(chǎn)品，實(shí)現單個(gè)產(chǎn)品無(wú)競爭化。此外還研制開(kāi)發(fā)旅游產(chǎn)品，實(shí)施袋泡茶和藥物保健茶工程。公司計劃投入新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)研制費50萬(wàn)元，并開(kāi)展分批投入50—80萬(wàn)元的廣告宣傳活動(dòng)和有效的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)及品牌策劃活動(dòng)，以提高產(chǎn)品的品牌價(jià)值和樹(shù)立企業(yè)的良好形象。
3、技術(shù)方面：公司將有償委托專(zhuān)業(yè)院校及研究所對新產(chǎn)品進(jìn)行研制開(kāi)發(fā)。同時(shí)公司將和相關(guān)技術(shù)人員簽訂《技術(shù)保密合同》，并制定關(guān)聯(lián)的技術(shù)保密補貼實(shí)施細則。
4、管理方面：公司將請專(zhuān)業(yè)經(jīng)濟顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、技術(shù)顧問(wèn)、生產(chǎn)代表、銷(xiāo)售代表，對公司經(jīng)營(yíng)決策一事一議，確保決策與市場(chǎng)接軌，避免或減少管理失誤。
第五章產(chǎn)品與技術(shù)
一、產(chǎn)品介紹
“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品由我公司生產(chǎn)，原料產(chǎn)于瀾滄江熱區西岸灌木林地帶的原始天然環(huán)境中，該產(chǎn)品運用高新技術(shù)和獨特的加工工藝，生產(chǎn)加工出具有潤肺、化痰、防熱解暑、消食熱提神、降壓抗癌之功效的“云騰”牌“天池碧綠茶”；該茶湯色碧綠透亮、香味醇正、條索肥厚、口感舒適、經(jīng)久耐泡、回味甘甜。公司現加工出“云騰”牌“天池碧綠茶”炒青、烘青茶系列產(chǎn)品及“天池碧螺春”、“天池毛峰”、“天池龍井”等各種高檔精品茶，深受?chē)鈴V大消費者的歡迎。
二、產(chǎn)品工藝流程和品質(zhì)特征范文先生版權所有
我公司以生產(chǎn)綠茶為主，綠茶加工依工藝流程不同可生產(chǎn)出炒青、烘青、蒸青、曬青四種綠茶，為了滿(mǎn)足廣大消費者喜飲綠茶的需求，我公司特推出“云騰”牌“天池碧綠茶”炒青和烘青系列綠茶。
�。ㄒ唬┏辞啵合律锦r葉，經(jīng)過(guò)殺青、揉捻后的茶胚通過(guò)烘干機烘二青（散發(fā)大量水分），炒干機炒三青（造型階段）、薄攤涼、炒干機揮鍋（繼續散發(fā)水分和整形，并產(chǎn)生香氣），此工藝生產(chǎn)出的成品稱(chēng)為炒青綠茶。它具有“外形條索緊曲、勻整、有鋒苗、不斷碎、色澤起輝、調和一致、凈度好；內質(zhì)香高持久，具熟板栗香、純正；湯色黃綠明亮，滋味濃醇爽口，葉底嫩綠完整”的品質(zhì)特征。
�。ǘ┖媲啵合律锦r葉，經(jīng)過(guò)殺青、揉捻后的茶胚通過(guò)烘干機組，分別經(jīng)過(guò)毛火（溫度為110℃—120℃）、薄攤涼、足火（100℃—110℃）三道干燥程序，從而產(chǎn)生了“外形呈長(cháng)條形、微帶彎曲、色澤深綠、白毫顯露；內質(zhì)香氣平和，清幽久遠；湯色清澈、淺綠、明亮，滋味鮮爽，葉底嫩綠完整”的優(yōu)質(zhì)烘青綠茶特征。
第六章市場(chǎng)與競爭
一、國內市場(chǎng)
中國茶文化源遠流長(cháng)，茶有健身、解渴、療疾之功效，又富欣賞情趣陶冶情操，與咖啡、可可并稱(chēng)世界三大飲料，為二十一世紀健康飲品之首，消費群眾為城市和農村各年齡層次和各類(lèi)收入的人群，畢竟人人有飲茶習慣。我公司的產(chǎn)品主要集中在各大中城市和農村有一定經(jīng)濟收入的家庭，其年齡不限，市場(chǎng)細分情況為：
1、按地理位置細分：
�。�1）各大城市消費量為30。
�。�2）各中小城市消費量為40。
�。�3）農村市場(chǎng)消費量為30。
2、按年齡細分：
�。�1）5—20歲消費量為10。
�。�2）20—30歲消費量為30。
�。�3）30歲以上消費量為60。
3、按心理和行為細分：
�。�1）追求時(shí)尚、追求享受的消費量為20。
�。�2）追求內在利益，注重健康的消費量為80范文先生版權所有。
二、國際市場(chǎng)
世界各國有華人集中的地區，都有茶葉消費的需求。我公司的產(chǎn)品主要集中在亞洲地區，以東南亞市場(chǎng)為主；其次隨著(zhù)東盟自由貿易區的建立，茶產(chǎn)品也可出口銷(xiāo)往東盟各個(gè)國家。在亞洲以日本市場(chǎng)為主，韓國、中國臺灣地區、香港、新加坡、泰國、馬來(lái)西亞等華人集中地，這些消費群體絕大多數以消費中低檔茶葉為主，占國際市場(chǎng)的消費量為20。此外消費群體除集中在華人圈，還主要集中在娛樂(lè )行業(yè)（夜總會(huì )、ok廳等）和各旅游景點(diǎn)，占國際市場(chǎng)的消費量為20。
結論：根據上述分析，茶葉市場(chǎng)是一個(gè)需求廣闊，有強大的市場(chǎng)潛力和消費需求空間，消費者有長(cháng)期需求和強大的購買(mǎi)力。因此如果經(jīng)營(yíng)管理好，產(chǎn)品質(zhì)量過(guò)硬，則會(huì )有較高而穩定的收益和吸引人的發(fā)展前景。
三、公司市場(chǎng)優(yōu)勢
由于公司產(chǎn)品通過(guò)“綠色食品”的論證，加上公司所屬五大茶廠(chǎng)始建于八十年代末九十年代初，入市早，已在顧客心中樹(shù)立一定的品牌形象和過(guò)硬的產(chǎn)品質(zhì)量保證。公司的“云騰”牌“天池碧綠茶”已占領(lǐng)云南省內大部分市場(chǎng)，還銷(xiāo)往上海、福建、安徽、四川、黑龍江、青海、甘肅、陜西、香港及臺灣等省市，產(chǎn)品深受消費者的青睞。公司和國內多家大型連鎖超市建立長(cháng)期穩定的合作關(guān)系，并和多家經(jīng)銷(xiāo)商建立伙伴聯(lián)盟關(guān)系，同時(shí)公司還在大理設立營(yíng)銷(xiāo)辦事處和產(chǎn)品專(zhuān)營(yíng)店。
四、目標市場(chǎng)
結合上面的市場(chǎng)需求、市場(chǎng)細分及產(chǎn)品特點(diǎn)，我們將選擇以各中小城市為主，各大中城市和農村市場(chǎng)居次的消費市場(chǎng)作為我們的目標市場(chǎng)，并以積極的保健消費理念，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和優(yōu)惠的價(jià)格吸引各方面的消費群體，力爭在8年時(shí)間占領(lǐng)這一市場(chǎng)15的份額。我們的目標市場(chǎng)主要由三部分組成。
1、全國連鎖超市：是我們產(chǎn)品的主要客戶(hù)，近年來(lái)，連鎖超市已遍布全國各大中城市，顧客的商品購買(mǎi)基本都由超市供應，原因是超市貨源多、品種齊、價(jià)格適中、購物便利。
2、全國各地總經(jīng)銷(xiāo)商：是范文先生版權所有我們產(chǎn)品重要客戶(hù)之一，其特點(diǎn)為：貼近消費者、樹(shù)立產(chǎn)品品牌形象。防止偽劣假冒產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)，能及時(shí)反饋顧客的消費習慣和消費動(dòng)機。
五、產(chǎn)品競爭優(yōu)勢
1、高質(zhì)量的產(chǎn)品：我們擁有一定的優(yōu)質(zhì)鮮茶葉基地為原料，還擁有一流的加工技術(shù)和先進(jìn)的生產(chǎn)設備及多年的生產(chǎn)實(shí)踐管理經(jīng)驗，經(jīng)過(guò)嚴格的全面質(zhì)量管理，能生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，公司的產(chǎn)品已經(jīng)在中國綠色食品發(fā)展中心認證為“綠色食品”。
2、適當的價(jià)格：由于我公司實(shí)行“公司加基地帶農戶(hù)連市場(chǎng)”的經(jīng)營(yíng)管理模式，擁有充足的鮮茶葉供給基地，使生產(chǎn)成本低于同行業(yè)20，因此，可制定適中的市場(chǎng)價(jià)格。
3、獨特的品質(zhì)：由于我公司所處環(huán)境優(yōu)越，區位獨特，土壤、溫度、濕度、氣候適中，生產(chǎn)出的茶葉具有湯色碧綠透亮、香味醇正、條索肥厚、口感舒適、經(jīng)久耐泡、回味甘甜等特點(diǎn)。
4、保健功能：我公司產(chǎn)品具有優(yōu)良的品質(zhì)，經(jīng)專(zhuān)業(yè)人士論證得出：常飲“云騰”牌“天池碧綠茶”有潤肺化痰、防熱解暑、消食提神、健胃減肥、養顏美容、降壓抗癌之功效，是真正的茶葉珍品。
六、產(chǎn)品競爭策略
為了能迅速有效打開(kāi)我們的產(chǎn)品市場(chǎng)，獲得長(cháng)久發(fā)展，我們將以公司發(fā)展戰略為核心，從產(chǎn)品形象、市場(chǎng)銷(xiāo)售、生產(chǎn)質(zhì)量、技術(shù)發(fā)展四個(gè)方面系統規劃品牌競爭策略。
1、樹(shù)立鮮明品牌形象：鮮明的產(chǎn)品形象是創(chuàng )建成功品牌、打開(kāi)市場(chǎng)的基礎，為此，我們將努力做好以下工作：
�。�1）簡(jiǎn)明、形象、實(shí)用的產(chǎn)品設計。
�。�2）有針對性的廣告宣傳。
�。�3）積極公共關(guān)系活動(dòng)。
2、建立廣泛市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )。（參見(jiàn)第七章?tīng)I銷(xiāo)計劃與策略）
3、嚴格控制生產(chǎn)成本和生產(chǎn)質(zhì)量。
低成本、高質(zhì)量是我們公司范文先生版權所有整體戰略之一，同時(shí)也是我們獲得競爭優(yōu)勢，贏(yíng)得市場(chǎng)的重要保障。
�。�1）嚴格控制生產(chǎn)成本。我公司建成萬(wàn)畝生態(tài)茶園基地和對茶農進(jìn)行統一價(jià)格收購，我們的鮮茶葉的原料成本比同行業(yè)的低20，加上加工過(guò)程中強化成本管理，這種嚴格控制生產(chǎn)成本的做法必能給我公司帶來(lái)巨大的收益。
�。�2）嚴格控制產(chǎn)品質(zhì)量�！耙再|(zhì)量求生存”，“質(zhì)量是產(chǎn)品的生命”，我們將實(shí)行定員全面質(zhì)量管理，建立并完善相應的質(zhì)量保證體系，我公司產(chǎn)品已經(jīng)被中國綠色食品發(fā)展中心認證為“綠色食品”，同時(shí)我們計劃在5年內通過(guò)iso900國際質(zhì)量認證
和有機食品認證，這將有利于我們最終市場(chǎng)目標的實(shí)現。
4、持續的技術(shù)發(fā)展。
創(chuàng )新是企業(yè)發(fā)展的靈魂，在我公司的發(fā)展過(guò)程中，將關(guān)注新產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)，發(fā)展多元化產(chǎn)品，重點(diǎn)是從生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)工藝兩方面不斷創(chuàng )新，在降低生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，提高產(chǎn)品的附加值和文化藝術(shù)含量，使產(chǎn)品更具優(yōu)勢。公司將依靠昆明真元食品科研所等科研機構作后盾，進(jìn)行多個(gè)產(chǎn)品的研制開(kāi)發(fā)，如茶多酚、茶色素、茶咖啡因、茶紅素保健食品、茶保健酒和茶保健飲料等產(chǎn)品。并逐步建立自己的科研隊伍和體系，為進(jìn)一步的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)奠定堅實(shí)的基礎。
第七章?tīng)I銷(xiāo)計劃與策略
一、營(yíng)銷(xiāo)理念
公司將為消費者提供價(jià)格適中、質(zhì)量高的茶制品，并讓消費者了解保健功能性茶食品的益處，并為消費者的購買(mǎi)提供最大便利，為消費者的健康作貢獻。
二、營(yíng)銷(xiāo)機遇
�。ㄒ唬┍姸嗟南M者與巨大的空白市場(chǎng)構成公司發(fā)展的潛在商機和良好條件。
�。ǘ╇S著(zhù)國家人事制度和體制的改革，下崗分流人員和大中專(zhuān)畢業(yè)生及社會(huì )各界剩余勞動(dòng)力、資源充足，為公司發(fā)展所需人力資源提供眾多人才來(lái)優(yōu)選。
�。ㄈ┕居薪∪晟频呐嘤栔贫群涂茖W(xué)合理的管理體系，完全有能力適應局部市場(chǎng)的競爭和需求，從而在同行業(yè)競爭中取勝占領(lǐng)市場(chǎng)。
�。ㄋ模┕靖咚刭|(zhì)的決策群體為企業(yè)的發(fā)展確立正確的方向，為塑造品牌，實(shí)現“資本化運營(yíng)、品牌化經(jīng)營(yíng)”的理念打下堅實(shí)基礎，為公司發(fā)展壯大提供了無(wú)形保證。
�。ㄎ澹┕井a(chǎn)品入市以來(lái)，其品質(zhì)和口感深受消費者青睞，并且據市場(chǎng)調查結果茶葉市場(chǎng)還沒(méi)有形成特色經(jīng)營(yíng)，由此可見(jiàn)通過(guò)公司產(chǎn)品的優(yōu)勢來(lái)拓寬銷(xiāo)路搞好特色經(jīng)營(yíng)。
三、營(yíng)銷(xiāo)計劃
1、營(yíng)銷(xiāo)機構和營(yíng)銷(xiāo)人員：公司將組建新的營(yíng)銷(xiāo)管理機構及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員。具體為：成立“市場(chǎng)部”，由營(yíng)銷(xiāo)副總經(jīng)理負責管理總計劃實(shí)施，設立區域市場(chǎng)部經(jīng)理管理區域市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員及負責區域市場(chǎng)開(kāi)拓。前期市場(chǎng)部設置為15人（不包括營(yíng)銷(xiāo)副總）。
2、營(yíng)銷(xiāo)渠道的選擇和營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )的構建：公司將采用間接銷(xiāo)售的策略，通過(guò)連鎖超市、批發(fā)商、特許經(jīng)銷(xiāo)商、零售商進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)售。公司將盡量減少中間流通環(huán)節，減少營(yíng)銷(xiāo)成本，其營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )構成如下：
市場(chǎng)拓展
批發(fā)商
連鎖超市
特許專(zhuān)營(yíng)店
各地超市
零售商
消費者
3、廣告和促銷(xiāo)計劃：公司將分批和按計劃實(shí)施投入廣告費用，通過(guò)電視、報刊、雜志、戶(hù)外戶(hù)內pop進(jìn)行多層次、多渠道、選擇性區域的廣告投放活動(dòng)，力爭以最小投入產(chǎn)生最大的廣告效果。公司前期廣告計劃費用投入為50萬(wàn)元，使用分配情況如下表（以后每年遞增20～30萬(wàn)元）：
分類(lèi)廣告名稱(chēng)
廣告實(shí)施單位
計劃投入
備注
電視
各地電視臺
20
選擇收視率較高的電視臺，簡(jiǎn)明實(shí)用的廣告制作，能突出產(chǎn)品及企業(yè)的品牌形象。
雜志
各種期刊如《經(jīng)營(yíng)與消費》
10
有一定知名度雜志，有固定讀者，主以產(chǎn)品招商為主。
報刊
全國性和地方性報紙
5
介紹產(chǎn)品，宣傳公司品牌，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。
戶(hù)外廣告
各區域性廣告公司
10
樹(shù)立本公司及產(chǎn)品在各地的形象。
戶(hù)內廣告
廣告公司、包裝設計公司
5
制作店內海報、廣告購物袋、宣傳小冊子等。
在進(jìn)行各項廣告實(shí)施過(guò)程中，公司將配合各地經(jīng)營(yíng)方進(jìn)行多種形式的促銷(xiāo)活動(dòng)，如：開(kāi)業(yè)促銷(xiāo)、店慶促銷(xiāo)、節假日促銷(xiāo)、事件促銷(xiāo)等，并開(kāi)展針對性的促銷(xiāo)及公共關(guān)系的活動(dòng)，針對營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )計劃如下：
�。�1）連鎖超市：配合超市的各種促銷(xiāo)活動(dòng)，提供各種贈送禮品、產(chǎn)品樣品贈送、產(chǎn)品廣告購物手提袋及組織產(chǎn)品的發(fā)布會(huì )，開(kāi)展消費者免費品嘗及產(chǎn)品建議活動(dòng)。
�。�2）批發(fā)商：主要通過(guò)折扣政策、銷(xiāo)售競賽、贈送公司內刊、宣傳冊、贈品廣告等促銷(xiāo)活動(dòng)。
�。�3）特許專(zhuān)營(yíng)店：主要以從業(yè)人員教育培訓、樣品贈送、派遣店員、提供pop廣告、組織消費者免費品嘗及產(chǎn)品評價(jià)活動(dòng)，開(kāi)展消費者按質(zhì)給價(jià)付款獎勵活動(dòng)。
�。�4）零售店：提供店內pop廣告宣傳資料、贈送銷(xiāo)售用具、給予銷(xiāo)售技術(shù)指導、贈送銷(xiāo)售信息卡，對銷(xiāo)售業(yè)績(jì)好的零售商給予一定物質(zhì)獎勵，并設為代理店，可享受滯銷(xiāo)商品換貨等優(yōu)惠政策。
具體促銷(xiāo)費用如下表：
單位：萬(wàn)元/年
促銷(xiāo)單位
單位數
預計促銷(xiāo)次數
總促銷(xiāo)次數
促銷(xiāo)費用
費用總計
連鎖超市
10
12次/年
120次
0.2萬(wàn)元/次
24萬(wàn)元/年
批發(fā)商
5
1次/年
5次
2萬(wàn)元/次
10萬(wàn)元/年
特許專(zhuān)營(yíng)店
20
2次/年
40次
0.3萬(wàn)元/次
12萬(wàn)元/年
零售店
3000
2次/年
6000次
0.002萬(wàn)元/次
12萬(wàn)元/年
四、營(yíng)銷(xiāo)策略
1、品牌策略：公司將使用“云騰”牌“天池碧綠茶”的品牌知名度進(jìn)行品牌策劃實(shí)施品牌化經(jīng)營(yíng)。同時(shí)深度挖掘云龍天池屬云貴高原橫斷山脈的明珠和云龍天池與吉林長(cháng)白山天池、新疆天山天池的形象和聲譽(yù)，進(jìn)行結合本公司及產(chǎn)品展開(kāi)樹(shù)立品牌形象的品牌推廣活動(dòng)。
2、產(chǎn)品包裝策略：公司將委托專(zhuān)業(yè)知名廣告設計公司進(jìn)行產(chǎn)品外包裝設計，同時(shí)進(jìn)行對產(chǎn)品的概念、功能內涵進(jìn)行了延伸性包裝，能突出產(chǎn)品特點(diǎn)、功能及企業(yè)品牌形象外，還突出產(chǎn)品的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵義，且通過(guò)包裝體現出公司的企業(yè)理念、精神和企業(yè)文化，使包裝有環(huán)保功能和自然功能外，還突出產(chǎn)品的社會(huì )功能、精神功能。
3、價(jià)格定位策略：公司將采取動(dòng)態(tài)價(jià)格策略，根據不同地區的綜合情況進(jìn)行市場(chǎng)定價(jià)（消費能力、消費習慣、市場(chǎng)競爭）。以市場(chǎng)滲透為目標，快速收回投資為根本，結合需求導向、成本導向和競爭導向為實(shí)施依據，進(jìn)行理解價(jià)值定價(jià)和產(chǎn)品組合定價(jià)。
4、公共關(guān)系策略：對內進(jìn)行公關(guān)活動(dòng)，主要是對業(yè)務(wù)員進(jìn)行獎勵促銷(xiāo)機制，讓業(yè)務(wù)員分組定時(shí)或不定時(shí)對經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行助銷(xiāo)促銷(xiāo)策略；對外針對經(jīng)銷(xiāo)商、茶室及其服務(wù)員進(jìn)行銷(xiāo)售產(chǎn)品、茶道技能的服務(wù)推銷(xiāo)技巧培訓的活動(dòng)外，還組織季度、年度經(jīng)銷(xiāo)商評級或獎勵促銷(xiāo)的廠(chǎng)商聯(lián)誼會(huì )，還可針對消費者舉行老年協(xié)會(huì )品嘗活動(dòng)和組織茶會(huì )及其它公益活動(dòng)，還可參加行業(yè)食品展銷(xiāo)會(huì )進(jìn)行促銷(xiāo)產(chǎn)品外還能招商。
五、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中意外情況的應急對策
1、假冒偽劣產(chǎn)品：在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于公司品牌及企業(yè)形象不斷樹(shù)立，市場(chǎng)占有率的不斷提高，可能會(huì )出現假冒偽劣產(chǎn)品，會(huì )給企業(yè)造成有形或無(wú)形的損失。應對措施為：進(jìn)行積極宣傳，從產(chǎn)品的包裝到產(chǎn)品質(zhì)量，讓消費者能從基礎區別方式中分辨真假；配合各地工商、公安、質(zhì)檢、消協(xié)、經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行廣泛的打假行動(dòng)，對有功的單位或個(gè)人給予重獎。
2、傾銷(xiāo)和竄貨：在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，有些經(jīng)銷(xiāo)商為完成銷(xiāo)售指標，會(huì )采用低價(jià)銷(xiāo)售和跨地區低價(jià)銷(xiāo)售，給正常的銷(xiāo)售環(huán)境造成不穩定因素，并損害部分經(jīng)銷(xiāo)商的利益，如防止和控制不嚴會(huì )造成惡性循環(huán)，給公司造成無(wú)法估計的損失和后果。防止方法為：跟總經(jīng)銷(xiāo)商簽訂《產(chǎn)品銷(xiāo)售實(shí)施細則》，明確其銷(xiāo)售的活動(dòng)范圍和傾銷(xiāo)的申請條件，并制定相關(guān)的銷(xiāo)貨返利綜合評審規則。
3、區域性消費意識及消費習慣造成產(chǎn)品滯銷(xiāo)情況：由于不同地區的收入情況、生活習慣及消費理念的不同，會(huì )造成部分產(chǎn)品銷(xiāo)售困難或滯銷(xiāo)。解決辦法為：適時(shí)調整產(chǎn)品結構組建新的營(yíng)銷(xiāo)模式，根據消費者的建議，生產(chǎn)適銷(xiāo)對路的產(chǎn)品。
第八章企業(yè)管理
一、管理
1、管理層介紹
�。�1）董事長(cháng)：由合資企業(yè)董事會(huì )選派或由原云龍縣騰龍茶葉有限責任公司選派。
�。�2）總經(jīng)理：由合資企業(yè)董事會(huì )選派或由原云龍縣騰龍茶葉有限責任公司總經(jīng)理梁衛國擔任。梁衛國，男，現年38歲，白族，大專(zhuān)學(xué)歷，高級會(huì )計師，曾在財政部門(mén)工作，歷任巍山縣安夏有限責任公司總會(huì )計等職，有一定的企業(yè)管理及工作實(shí)踐經(jīng)驗，能獨立組織完成董事會(huì )的生產(chǎn)、銷(xiāo)售任務(wù)。
�。�3）營(yíng)銷(xiāo)副總及生產(chǎn)副總：營(yíng)銷(xiāo)副總的要求：大專(zhuān)以上的專(zhuān)業(yè)文化程度，有一定市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗及業(yè)績(jì)，有良好的工作作風(fēng)及敬業(yè)精神，能進(jìn)行策劃營(yíng)銷(xiāo)戰略戰術(shù)，并加以實(shí)施取得好的績(jì)效。生產(chǎn)副總的要求：要有一定的企業(yè)管理經(jīng)驗和豐富的生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗，熟練掌握茶園的種植及鮮茶葉的生產(chǎn)加工技術(shù)，并能制定和組織實(shí)施生產(chǎn)管理計劃和措施。
�。�4）財務(wù)經(jīng)理和行政辦公室主任：財務(wù)經(jīng)理要求有多年財務(wù)管理工作經(jīng)驗，有相應資質(zhì)證書(shū)，熟悉中外合資企業(yè)法、公司法、合同法、稅法及各種財務(wù)管理法規和成本管理。行政辦公室主任：要求相關(guān)專(zhuān)業(yè)的大專(zhuān)及以上文化，有一定的組織、協(xié)調和溝通能力，熟練各種法律法規，能制訂并實(shí)施公司的各項管理規章制度。
2、質(zhì)量管理
為了生產(chǎn)高質(zhì)量的茶葉產(chǎn)品，公司制訂了“雙控”質(zhì)量措施：一是由公司負責集中控制；二是由生產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量監督控制。同時(shí)，根據國家相關(guān)質(zhì)量標準如iso900或gmp認證，從產(chǎn)品設計到原料采購和產(chǎn)品加工、包裝，采用全面定員品質(zhì)控制體系。
3、市場(chǎng)管理
公司在現有市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )基礎上，增設多個(gè)營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)部，加大對客戶(hù)的開(kāi)發(fā)管理力度，進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)策劃和品牌整合營(yíng)銷(xiāo)傳播，建立消費者對公司和產(chǎn)品的忠誠度，通過(guò)市場(chǎng)調查展開(kāi)有力的營(yíng)銷(xiāo)攻勢，擴大公司的市場(chǎng)占有率。
4、人力資源管理
公司將建立系統的選人、育人、用人、留人的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系，打造高績(jì)效的員工隊伍，建立團隊合作的學(xué)習型組織，激發(fā)員工的潛能，讓員工盡心完成各自職責范圍內的任務(wù)。
5、財務(wù)管理
為適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展和現代化企業(yè)制度的基本要求，遵循一系列財會(huì )法規，結合我公司實(shí)際情況，制定符合本公司發(fā)展的財務(wù)管理體系和相應的財務(wù)條例，明確總公司與分廠(chǎng)的財務(wù)機構職責，加強資金資產(chǎn)管理和成本管理，完善成本費用管理、銷(xiāo)售收入管理及對外投資和收益的管理，制訂相關(guān)財務(wù)報表及財務(wù)分析報表，根據上級財政、稅收等部門(mén)要求編制相關(guān)財務(wù)報告。
二、組織結構
1、董事會(huì )：由合資企業(yè)出資各方組成，設7個(gè)董事席位，其中1名董事長(cháng)，2名執行董事（副董事長(cháng)），1名監事，3名董事。
2、行政管理部：設總經(jīng)理1名，營(yíng)銷(xiāo)副總經(jīng)理1名，生產(chǎn)副總經(jīng)理1名，財務(wù)部經(jīng)理1名，行政辦公室主任1名，質(zhì)檢部經(jīng)理1名，采購部經(jīng)理1名，行政后勤人員8人。
3、生產(chǎn)車(chē)間及分廠(chǎng)：設車(chē)間主任1名，分廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)5名，生產(chǎn)工人60人，臨時(shí)工260人。
4、營(yíng)銷(xiāo)部：營(yíng)銷(xiāo)區域經(jīng)理10名，營(yíng)銷(xiāo)員30人。
5、研制開(kāi)發(fā)部：研發(fā)經(jīng)理1名，研發(fā)員5名。
總經(jīng)理
分廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)
產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部
區域營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理
車(chē)間主任
行政辦公室
營(yíng)銷(xiāo)
人員
財務(wù)人員
三、人員
�。ㄒ唬┤肆Y源
公司的發(fā)展壯大，需要增加各類(lèi)管理人員和普通員工，其中最主要吸收的是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)人員。公司在選才時(shí)優(yōu)先吸收國家體制下的“下崗分流”人員和各大中專(zhuān)院校畢業(yè)生來(lái)充實(shí)公司的各部門(mén)崗位。
1、營(yíng)銷(xiāo)部人員：隨著(zhù)企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，需增加區域營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理10名，條件為大專(zhuān)文化程度，有本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)管理和開(kāi)拓市場(chǎng)的實(shí)踐經(jīng)驗，能完成營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)并及時(shí)回籠貨款，有較強的公關(guān)協(xié)調能力，月薪計劃1200—1800元；還需增加市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員50人，條件為：中專(zhuān)以上文化程度，能吃苦耐勞，有一定營(yíng)銷(xiāo)工作經(jīng)驗和商務(wù)談判溝通能力，月薪計劃600—900元。
2、研制開(kāi)發(fā)部人員：企業(yè)為適應不斷發(fā)生變化的市場(chǎng)需求，以及消費習慣、理念也發(fā)生變化的顧客的要求，適時(shí)推出新產(chǎn)品，成為企業(yè)新的利潤增長(cháng)點(diǎn)，需引進(jìn)科技人才組建自己的產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)部，以實(shí)現“生產(chǎn)一個(gè)，儲存一個(gè)，開(kāi)發(fā)一個(gè)”的研制開(kāi)發(fā)戰略，不斷站在市場(chǎng)需求的前面。研制開(kāi)發(fā)部經(jīng)理1名，條件為有大學(xué)本科以上文化程度，食品研制開(kāi)發(fā)專(zhuān)業(yè)，有自己的研制開(kāi)發(fā)成果，有豐富的組織、協(xié)調和管理經(jīng)驗，且有主持搞好研制開(kāi)發(fā)工作的能力，年薪計劃10—15萬(wàn)元；研制開(kāi)發(fā)
人員5名，條件為大專(zhuān)以上文化程度，有參與產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)工作實(shí)踐經(jīng)驗，能夠協(xié)同他人共同完成研制開(kāi)發(fā)任務(wù)，年薪計劃每3—8萬(wàn)元。以上科研人員可據開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品所產(chǎn)生利潤程度，給予一定的物質(zhì)、經(jīng)濟或股權獎勵。
�。ǘ┘罴s束機制
1、實(shí)行產(chǎn)權激勵機制：對為企業(yè)發(fā)展作出重大貢獻的員工將進(jìn)行無(wú)償贈股、低成本轉股和知識技術(shù)股等形式外，還讓人力資本持股，集中表現為產(chǎn)權激勵，充分調動(dòng)員工工作的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性。
2、進(jìn)行培訓升遷發(fā)展激勵：對企業(yè)作出貢獻或在做企業(yè)工作中表現優(yōu)秀的員工，公司將出資對他進(jìn)行培訓或派其出廠(chǎng)考察學(xué)習參觀(guān)。公司實(shí)行全員績(jì)效考核和輪換培訓制度，以公正、公平、公開(kāi)的原則進(jìn)行競聘上崗，實(shí)行末位淘汰制，以實(shí)現“能者上，平者讓?zhuān)拐呦隆钡膬炔扛偁帣C制，從而激發(fā)員工的潛能，盡力做好本職工作
3、實(shí)行企業(yè)文化激勵：公司將以“以質(zhì)量求生存，以效益求發(fā)展”的企業(yè)理念和精神，引導全員重視質(zhì)量管理，向企業(yè)管理要效益，全公司上下朝著(zhù)一個(gè)共同的目標而努力工作，增強公司的凝聚力，一心一意搞好工作，從而使公司取得良好的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，對員工進(jìn)行持久的激勵。
4、建立完善管理的約束機制：公司通過(guò)制定各項管理制度，讓制度來(lái)管人，一切按規章制度對員工進(jìn)行約束和監督，在公司內部實(shí)現“制度管人，感情動(dòng)人，事業(yè)留人”的理念，公司還將借助外部的法律、道德、市場(chǎng)及社會(huì )輿論和大眾傳媒進(jìn)行對人監督和約束，從而使公司員工得以遵守公司的規章制度，不違法亂紀做出有損于公司和消費者及社會(huì )的事來(lái)。
四、信息系統
1、市場(chǎng)信息
�。�1）消費者反饋信息：根據消費者反饋信息及時(shí)掌握消費者的購買(mǎi)動(dòng)機、消費習慣、消費能力，及時(shí)制定生產(chǎn)、銷(xiāo)售計劃及市場(chǎng)價(jià)格定位策略，主要以產(chǎn)品購買(mǎi)反饋卡及專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)調查顧問(wèn)公司或營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行信息收集。
�。�2）連鎖超市、批發(fā)商反饋信息：根據批發(fā)商提供的產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售情況報表及營(yíng)銷(xiāo)員提供的零售商銷(xiāo)售情況報表，進(jìn)行組合產(chǎn)品生產(chǎn)，確定單個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)計劃和廣告宣傳計劃及市場(chǎng)計劃。
�。�3）特許專(zhuān)營(yíng)店和零售商反饋信息：從特許專(zhuān)營(yíng)店和零售商處收集的信息中可了解和確定產(chǎn)品終端銷(xiāo)售價(jià)格及單個(gè)產(chǎn)品需求量，對企業(yè)制定產(chǎn)品生產(chǎn)計劃及產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格定位提供依據。
2、企業(yè)內部信息
�。�1）人員信息：及時(shí)掌握企業(yè)管理和營(yíng)銷(xiāo)人員的工作情況，根據人事工作調查表、員工考勤月報表和員工合同報表，進(jìn)行綜合調查分析，合理、有效的安排員工工作、生活，避免因人員的流動(dòng)造成企業(yè)的多方損失。
�。�2）原料信息：及時(shí)調查掌握本地區的原料供應數量、質(zhì)量、市場(chǎng)價(jià)格和各企業(yè)市場(chǎng)需求情況，以便制定合理正確的原料采供計劃及方案。
�。�3）設備信息：通過(guò)國內外的一些設備期刊及互聯(lián)網(wǎng)調查和了解產(chǎn)品設備的最新研制情況；通過(guò)內部和生產(chǎn)設備利用表及設備維護計劃表，進(jìn)行合理安排生產(chǎn)，提高設備的綜合利用率，盡量避免使之閑置。
�。�4）生產(chǎn)信息：了解全國及主要競爭對手的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)銷(xiāo)售情況，及時(shí)調整公司產(chǎn)品生產(chǎn)結構。依據《成本及質(zhì)量控制月報表》、《原料庫存月報表》、《市場(chǎng)對路產(chǎn)品銷(xiāo)售月報表》及《產(chǎn)品的技術(shù)、配方改進(jìn)計劃報表》進(jìn)行綜合安排生產(chǎn)計劃和調整生產(chǎn)情況。
�。�5）社會(huì )信息：主要通過(guò)社會(huì )上的各種新聞媒介機構的新聞報道，了解市場(chǎng)的變化情況及消費者的需求情況，及時(shí)掌握有關(guān)政策及經(jīng)濟組織的市場(chǎng)綜合調節情況，通過(guò)宏觀(guān)經(jīng)濟、微觀(guān)經(jīng)濟及緊縮經(jīng)濟進(jìn)行企業(yè)的綜合生產(chǎn)銷(xiāo)售調整，收集信息將委托專(zhuān)業(yè)的信息咨詢(xún)公司或專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行信息收集。
�。�6）行業(yè)信息：通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì )、企業(yè)協(xié)會(huì )、傳媒及專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)調查機構的綜合反饋信息，重點(diǎn)了解行業(yè)及其發(fā)展趨勢和競爭對手的產(chǎn)品、市場(chǎng)情況，以便調整公司的生產(chǎn)和銷(xiāo)售計劃，制定出富有競爭力的企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)計劃和市場(chǎng)開(kāi)拓策略。
第九章財務(wù)分析
一、公司現有財務(wù)狀況
�。ㄒ唬┲饕獣�(huì )計政策
1、會(huì )計年度自公歷1月1日至12月31日止。
2、采用借貸復式記帳方法。
3、所有的會(huì )計報表科目均按權責發(fā)生制及實(shí)際成本價(jià)。
4、計提壞帳準備、存貨跌價(jià)準備及投資增值準備。
5、生產(chǎn)成本以品種法進(jìn)行核算，銷(xiāo)售成本以先進(jìn)先出法核算。
6、固定資產(chǎn)按使用年限法計價(jià)核算。
7、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按受益年份攤。
二、融資計劃
1、資金需求狀況：初步估算項目實(shí)施需3136.5萬(wàn)元，具體用款計劃如下表（9-1）所示：
投資項目
金額
�。ㄈf(wàn)元）
備注
茶園管理費
352.5
主要用于茶園生產(chǎn)管理和投工投肥投藥
水利設施建設費
29
用于修復水路和新建水池
生產(chǎn)及輔助設備費
75
主要用于購產(chǎn)品加工設施及配套設備
產(chǎn)品包裝廣告宣傳費
60
用于產(chǎn)品商標制版和定制各類(lèi)高、中、低檔系列包裝盒（袋）及媒體廣告宣傳
新產(chǎn)品研發(fā)費
50
引進(jìn)科研成果或技術(shù)研究的費用
節水噴灌技術(shù)工程
420
實(shí)施節水噴灌技術(shù)的支出
擴建生態(tài)茶園
2050
墾田、建苗圃、三年茶園管理種植的支出
精加工廠(chǎng)
100
用于購買(mǎi)土地、建廠(chǎng)房、辦公樓及前期運作費用。
2、合作方式：公司主要采用合資合作為主，融資貸款為輔，依靠投資企業(yè)的資金、管理經(jīng)驗、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )進(jìn)行多方位合作。
3、股權結構：投資方投入1500萬(wàn)元，可占合資企業(yè)的55的股份，我方占45的股份，投資方可占董事會(huì )4席，我方占3席。
4、投資回報與退出：公司將從每年稅后利潤中提取10的法定公積金和5的法定公益金，另以10提取任意公積金，剩余75可作為分配利潤。具體分配方案為從可分配利潤中提取2作為投資方的結轉權益金，其余可分配利潤按雙方出資比例進(jìn)行分配，如果虧損按雙方出資比例各自承擔債務(wù)。投資方的退出方式主要以合伙人或管理層回購股權形式進(jìn)行，回購條件為：投資方必須允許合伙人或管理層進(jìn)行二次融資，所得資金主要用于回購投資方股權和企業(yè)再投資。另外公司將重點(diǎn)考慮投資方將所持股權轉讓給國內外上市公司或大型企業(yè)集團。如果在國內創(chuàng )業(yè)板上市，公司將優(yōu)先考慮上市融資，將企業(yè)內部股轉化成公眾股，讓投資方以最佳的方式退出投資企業(yè)。
三、財務(wù)預測
1、基本條件
�。�1）公司遵循的國家和地方現行法律、法規、政策和經(jīng)濟環(huán)境無(wú)重大變化。
�。�2）現行的信貸利率、匯率及市場(chǎng)行情無(wú)重大變化。
�。�3）賦稅基準及稅率無(wú)重大變化。
�。�4）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計劃、銷(xiāo)售計劃和科研計劃如期實(shí)現并無(wú)較大變化。
�。�5）無(wú)其它人力不可抗拒及不可預見(jiàn)因素造成的重大不利因素。
2、財務(wù)計劃簡(jiǎn)述：根據我們的發(fā)展計劃，我們計劃在財務(wù)方面實(shí)現以下目標。
3、主要財務(wù)報表：
成本費用表（9-2）
單位：萬(wàn)元/噸
序號
項目
投產(chǎn)期
達到能力生產(chǎn)期
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
生產(chǎn)制造費
1.4
1.4
1.3
1.3
1.2
2
工資福利
0.62
0.65
0.8
0.9
0.9
3
管理費
0.1
0.1
0.05
0.05
0.05
4
銷(xiāo)售及廣告費
0.25
0.25
0.2
0.2
0.2
5
其它費用
0.2
0.2
0.1
0.1
0.1
6
折舊
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
7
利息支出
0.08
0.1
0.05
0.05
/
8
經(jīng)營(yíng)費用
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
9
總成本
2.9
2.95
2.75
2.85
2.7
預計損益表（9-3）
單位：萬(wàn)元
年份
項目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
商品銷(xiāo)售收入
1200
1600
1800
2000
2400
銷(xiāo)售折扣
60
80
90
100
120
商品銷(xiāo)售凈額
1140
1520
1710
1900
2280
商品銷(xiāo)售成本
750
1000
1100
1250
1400
經(jīng)營(yíng)費用
20
20
30
30
30
商品銷(xiāo)售稅金
45
60
70
76
91
商品銷(xiāo)售利潤
325
440
510
544
759
管理費用
30
30
20
20
20
財務(wù)費用
20
20
20
20
10
利潤總額
275
390
470
504
729
預計資產(chǎn)負債表（9-4）
單位：萬(wàn)元
年份
項目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
貨幣資金
320
540
750
742
859.8
應收帳款
10
20
40
60
70
存貨
120
160
180
200
200
流動(dòng)資產(chǎn)合計
450
720
970
1002
1129.8
固定資產(chǎn)原值
1640
2040
2240
2440
2196
累計折舊
164
204
224
244
219
固定資產(chǎn)凈值合計
1476
1836
2016
2196
1977
無(wú)形資產(chǎn)
80
100
120
150
200
遞延資產(chǎn)
20
20
20
30
40
無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計
100
120
140
180
240
其他資產(chǎn)
689
554
484
366
322
資產(chǎn)合計
2715
3230
3610
3744
3668.8
短期借款
100
100
長(cháng)期借款
300
400
500
300
100
負債合計
400
400
500
400
100
實(shí)收資本
2040
2440
2640
2840
2840
資本公積
27.5
39
47
50.4
72.9
盈余公積
27.5
39
47
50.4
72.9
未分配利潤
220
312
376
403.2
583
所有者權益合計
2315
2830
3110
3344
3568.8
負債及所有者權益合計
2715
3230
3610
3744
3668.8
預計現金流量表（9-5）
單位：萬(wàn)元
年份
科目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
產(chǎn)品銷(xiāo)售收入
1200
1600
1800
2000
2400
固定資產(chǎn)投資
1640
200
200
200
100
流動(dòng)資金投資
320
經(jīng)營(yíng)成本
750
1000
1000
1250
1400
銷(xiāo)售稅金及附加
45
60
70
76
91
所得稅
免
免
108
120
144
凈現金流量
-1235
340
322
354
665
累計凈現金流量
-895
-573
-219
446
基準折現率p/f＝10
4、財務(wù)分析
�。�1）v＝446萬(wàn)元，遠遠大于0，經(jīng)濟效果良好。
�。�2）5年內即可收回全部投資。
�。�3）該項目是一個(gè)投資少、利潤高的項目。
結論：通過(guò)財務(wù)分析可以看出，該項目具有很高抗風(fēng)險能力，我們相信，在我公司員工共同努力下，我們的公司、產(chǎn)品將擁有一個(gè)光明美好的前景。
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