決算工作總結
總結是指社會(huì )團體、企業(yè)單位和個(gè)人對某一階段的學(xué)習、工作或其完成情況加以回顧和分析,得出教訓和一些規律性認識的一種書(shū)面材料,它可以明確下一步的工作方向,少走彎路,少犯錯誤,提高工作效益,快快來(lái)寫(xiě)一份總結吧?偨Y怎么寫(xiě)才是正確的呢?以下是小編為大家整理的決算工作總結,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
為了夯實(shí)財務(wù)核算基礎工作,根據上年度財務(wù)決算完成情況,結合財務(wù)核算工作的最新工作要求,總結以下幾點(diǎn)工作思路:
一、日常核算基礎工作方面
。ㄒ唬┏浞謱W(xué)習新準則,掌握新標準和新規定,并準確運用
。ǘ┙y一、規范核算標準
1.明確權責發(fā)生制核算基礎,不跨期確認收入成本
2.關(guān)于職工薪酬:重點(diǎn)規范職工薪酬核算標準,統一薪酬計提、發(fā)放、回沖的'會(huì )計科目、分錄方向和現金流項目。
3.關(guān)于統籌外費用:統一統籌外費用賬務(wù)處理方式,包括統籌外費用計提、開(kāi)支和未確認融資費用的確認過(guò)程;明確年度統籌外費用超支部分如何處理,明確實(shí)際利率變動(dòng)后如何處理已確認的統籌外費用原值、凈值和未確認融資費用等問(wèn)題。
4.關(guān)于外付勞務(wù)費:明確業(yè)務(wù)外包和勞務(wù)外包外付勞務(wù)費的區分標準和核算會(huì )計科目,明確內部單位外付勞務(wù)費現金流項目。
5.關(guān)于水電費:各單位水電費確認時(shí)點(diǎn)、方式,各審計師要求不一致,建議與事務(wù)所統一處理方式。
。ㄈ┌丛逻M(jìn)行薪酬核對,統一對外報送口徑和數據結果。
。ㄋ模┘皶r(shí)進(jìn)行內部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)對賬,梳理無(wú)法對符的項目和原因。
。ㄎ澹┩晟葡嚓P(guān)臺賬,如應收票據、銀行貸款等。
。╆P(guān)注影響年度決算的重大財務(wù)事項,包括已編入年初預算但基于實(shí)際情況可能發(fā)生變化的事項,以及年初預算未考慮的事項
二、年終審計工作方面
。ㄒ唬╊A審階段:
1.就重大財務(wù)事項提前與審計師進(jìn)行溝通。
2.提前與審計所明確工作要求。
3.跟進(jìn)預審結果,及時(shí)根據審計師意見(jiàn)進(jìn)行賬務(wù)調整,減少年末調整。
4.與人事部確定職工人數和薪酬,統一口徑和數據結果。
。ǘ┠杲K審計階段:
1.借鑒決算工作模式,聯(lián)合審計師對各公司報表填報進(jìn)行會(huì )審。
2.對于審計結果,應要求審計師提供完整的審計底稿,仔細確認、核對后方可作為久其報表填錄依據。
3.對于與審計意見(jiàn)不同的事項,應在完整掌握業(yè)務(wù)過(guò)程和相關(guān)政策規定的基礎上與審計師充分溝通,無(wú)法溝通一致的應及時(shí)上報總部協(xié)調。
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