鄉鎮下一步內部控制工作計劃
內部控制是企業(yè)正常運行的內部保障,完善的內部控制機制,有利于規范企業(yè)的會(huì )計行為,提高資源的有利用效率,增強企業(yè)的綜合競爭力。以下是關(guān)于鄉鎮下一步內部控制工作計劃，歡迎查看~
鄉鎮下一步內部控制工作計劃一
為進(jìn)一步提高我鎮內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，根據《行政事業(yè)單位內部控制規范》和濟源市財政局、濟源市審計局印發(fā)的《濟源市貫徹實(shí)施<行政事業(yè)單位內部控制規范>工作方案》(濟財會(huì )[xx]2號)，結合我單位實(shí)際，制定貫徹實(shí)施計劃如下。
一、工作目標
為防范和管控本單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，按照《行政事業(yè)單位內部控制規范》要求(以下簡(jiǎn)稱(chēng)為內控規范)，結合單位實(shí)際，梳理業(yè)務(wù)流程，找準內部管理中的薄弱環(huán)節，重點(diǎn)強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度。實(shí)施好內控規范，對于提高單位管理水平，規范財務(wù)管理秩序具有重要意義。各部門(mén)、鎮直各單位要高度重視，采取得力措施，狠抓工作落實(shí)，確保經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整。達到進(jìn)一步推進(jìn)機關(guān)財務(wù)管理規范化、科學(xué)化、信息化、精細化建設，提升單位內部管理水平，厲行節約、提高經(jīng)費使用效果的總體目標。
二、工作組織
(一)成立王屋鎮內控實(shí)施協(xié)調領(lǐng)導組，加強對內控規范貫徹實(shí)施的組織領(lǐng)導。內部控制建設是一項系統工程，也是一項長(cháng)期的工作任務(wù)，是各部門(mén)、鎮直各單位的共同責任。為確保內控規范的順利實(shí)施，成立貫徹實(shí)施內控規范協(xié)調領(lǐng)導小組，負責內控規范貫徹實(shí)施的組織領(lǐng)導、統籌安排和具體部署，協(xié)調和解決實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，監督指導工作的開(kāi)展。
(二)成立王屋鎮內控實(shí)施工作組，負責內控制度的梳理、制定和執行。由黨政辦公室牽頭，各部門(mén)、鎮直單位參加，成立王屋鎮實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制規范工作組，各部門(mén)、單位負責人為聯(lián)合工作組成員，同時(shí)確定1名聯(lián)絡(luò )員。各部門(mén)、各單位要按照各自職責，共同做好內控工作。
(三)成立王屋鎮內控實(shí)施評估督查組，加強對內控規范實(shí)施工作開(kāi)展情況的評估與監督。由鎮紀檢部門(mén)牽頭，成立王屋鎮實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制規范評估督查組，負責內控規范梳理和貫徹實(shí)施情況的評估督查。
三、工作步驟
貫徹實(shí)施內控規范，涉及單位方方面面。各部門(mén)、鎮直各單位要按照要求，積極參與、主動(dòng)配合、扎實(shí)做好內控規范的實(shí)施工作。
(一)梳理工作流程階段(xx年5月10日前)
機關(guān)人員經(jīng)費、三公經(jīng)費、共用專(zhuān)項支出等項目的有關(guān)工作制度和業(yè)務(wù)內容，由黨政辦公室負責梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，向工作組提出風(fēng)險防范應對措施意見(jiàn);各部門(mén)、鎮直各單位的專(zhuān)項經(jīng)費支出項目的有關(guān)政策依據、工作制度和業(yè)務(wù)內容，由各有關(guān)部門(mén)向工作組提供文件依據，進(jìn)行梳理和查找風(fēng)險點(diǎn)，提出風(fēng)險防范應對措施意見(jiàn)。
(二)健全內控制度階段(xx年5月至6月)
在全面梳理的基礎上，按照科學(xué)、民主、規范、嚴謹的原則，工作組根據單位實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，利用文字圖表等形式，建立我鎮內部控制制度的基本框架。
(三)建立內控手冊階段(xx年7月至8月)
在單位內部控制制度基本框架上，經(jīng)廣泛征求意見(jiàn)和調查研究，進(jìn)行深入補充完善，把我單位的預算業(yè)務(wù)(經(jīng)費預算的編制、審批、執行、決算、評價(jià))、收支業(yè)務(wù)(預算收入和經(jīng)費支出)、采購業(yè)務(wù)(資產(chǎn)、勞務(wù)等)、資產(chǎn)管控、建設項目、合同控制等實(shí)有或潛在等經(jīng)濟活動(dòng)的各項制度，由工作組進(jìn)行規范化、系統化、流程化、信息化，進(jìn)而形成《王屋鎮內部控制工作手冊》，直至形成內控操作軟件。
(四)梳理評估與執行監督(xx年4月至10月)
4月至10月，評估督查組將內控工作組、各部門(mén)工作開(kāi)展情況，逐月進(jìn)行評估監督，并向協(xié)調領(lǐng)導組提交書(shū)面報告。11月，迎接省財政廳會(huì )同省審計廳等部門(mén)組成的內控實(shí)施檢查組，抽查我鎮的'內控制度建設和實(shí)施情況。
貫徹實(shí)施內控規范是個(gè)系統工程，要貫穿于實(shí)施步驟、工作措施、日常執行的全過(guò)程。各部門(mén)、各單位要堅持邊學(xué)習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學(xué)的內控體系。
鄉鎮下一步內部控制工作計劃二
為進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作，貫徹執行海寧市財政局《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》(海財政[201X]100號)文件要求，根據海寧市財政局《關(guān)于加強財政內部控制工作的實(shí)施方案》精神，促進(jìn)我街道有效開(kāi)展內部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)做好本街道內部控制基礎性評價(jià)工作，結合本街道實(shí)際，特制訂以下實(shí)施方案。
一、指導思想
貫徹落實(shí)依法治國基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類(lèi)風(fēng)險，建立健全機關(guān)、事業(yè)內部約束機制，加強機關(guān)懲防體系建設。以落實(shí)好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執行、監督相互協(xié)調又相互制約。以推進(jìn)機關(guān)內部控制組織體系建設、機關(guān)內部控制制度體系建設、機關(guān)內部控制執行體系建設、機關(guān)內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高機關(guān)工作質(zhì)量，提升機關(guān)管理水平，保證機關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
二、基本原則
1. 全面性原則。內部控制貫穿于決策、執行、監督、改進(jìn)和反饋全過(guò)程，貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個(gè)環(huán)節，覆蓋街道機關(guān)各部門(mén)、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2. 制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務(wù)流程等方面實(shí)現決策、執行、監督既相互制約又相互協(xié)調。
3. 權責對等原則。各部門(mén)的各崗位人員在決策、執行、監督和反饋過(guò)程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4. 重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節、崗位和重大風(fēng)險。
5. 適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構成等相適應，并根據新情況及時(shí)調整完善。
6. 有效性原則。內部控制存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)糾正和反饋，有效管控各類(lèi)風(fēng)險。
三、工作目標
1.推進(jìn)機關(guān)內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實(shí)際研究制定科學(xué)、合理的內部控制基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險控制管理辦法及各單位內部操作規程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節和控制節點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制等方法進(jìn)行有效防控。
2.推進(jìn)機關(guān)內部控制執行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制�？茖W(xué)確定考核評價(jià)的重點(diǎn)和標準，將專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法及操作規程當中的風(fēng)險進(jìn)行量化，設定合理的分值，將各部門(mén)內部控制制度執行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應對情況、專(zhuān)項檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評價(jià)范圍和指標體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價(jià)指標體系;建立嚴格的檢查問(wèn)責機制。堅持有責必問(wèn)、問(wèn)責必嚴，組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門(mén)和個(gè)人予以表?yè)P，對工作不力的部門(mén)和個(gè)人予以通報，并對內部控制失職失察部門(mén)和干部職工違規行為進(jìn)行責任追究;強化結果運用。將部門(mén)和個(gè)人內部控制制度執行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關(guān)內部控制信息化建設。根據市局布署，逐步將內部控制制度、操作規程、內部控制理念、控制活動(dòng)、控制措施等固化融入各類(lèi)業(yè)務(wù)系統和辦公自動(dòng)化系統。建立風(fēng)險識別和預警機制，通過(guò)信息采集、風(fēng)險預警等技術(shù)手段，強化流程控制，對機關(guān)資金運行全過(guò)程等主要業(yè)務(wù)的內部控制有效性進(jìn)行監控，對機關(guān)內部控制各項業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做到過(guò)程留痕、責任可追溯，實(shí)現機關(guān)各部門(mén)內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
四、工作內容
內部控制制度體系分為三個(gè)層次，即基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法和各部門(mén)內部控制操作規程。
(一)制定內部控制基本制度
內部控制基本制度，是開(kāi)展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專(zhuān)項風(fēng)險內部控制的種類(lèi)，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進(jìn)行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實(shí)際情況做好相關(guān)設計，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類(lèi)，研究制定各項風(fēng)險內部控制辦法，為推進(jìn)內控機制建設打好基礎。
(二)制定專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法
各部門(mén)根據市內控基本制度的要求，結合本部門(mén)實(shí)際進(jìn)行專(zhuān)題研究，做好專(zhuān)項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風(fēng)險來(lái)源、風(fēng)險點(diǎn)，提出有效的風(fēng)險控制措施，緊密結合工作實(shí)際，做到風(fēng)險點(diǎn)不落項、內控環(huán)節全覆蓋。要注意把握以下幾點(diǎn)：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執行、監督相互協(xié)調又相互制衡。
2.結合行政績(jì)效管理要求進(jìn)行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務(wù)中的決策機制、執行機制和監督機制，融入流程中的每個(gè)環(huán)節，進(jìn)入程序節點(diǎn)，從程序上進(jìn)行控制。
3.堅持問(wèn)題導向，結合業(yè)務(wù)和流程，找出關(guān)鍵節點(diǎn)，識別和分析存在的風(fēng)險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制制度等方面進(jìn)行有效防控。
(三)制定內部控制操作規程
按照內部控制基本制度和專(zhuān)項風(fēng)險防控管理辦法要求，各部門(mén)要認真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門(mén)內部各業(yè)務(wù)環(huán)節和崗位的風(fēng)險防控措施，制訂內部控制操作規程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門(mén)所有業(yè)務(wù)流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關(guān)規定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過(guò)程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務(wù)流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細化到崗位，將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責、科室職責、領(lǐng)導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規程重在分清每個(gè)崗位和環(huán)節的責任，明確工作流程中每個(gè)崗位和每個(gè)環(huán)節的責任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個(gè)環(huán)節的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應根據各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節點(diǎn)，制訂有針對性的防控措施。
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