部門(mén)獨立核算激勵方案
導語(yǔ)：財務(wù)預決算報告是指經(jīng)濟獨立核算單位，當年（或定期）向主管部門(mén)或人代會(huì )或職代會(huì )報告財政、財務(wù)方面的預算計劃和決算情況的書(shū)面文字材料的總稱(chēng)。以下是小編為大家整理的部門(mén)獨立核算激勵方案，歡迎大家閱讀與借鑒！
部門(mén)獨立核算激勵方案
作為一家物業(yè)管理公司，其服務(wù)面向企業(yè)、機構及私企投資者，涵蓋辦公、商業(yè)、工業(yè)園區和自成一體等多種物業(yè)形態(tài)，公司部門(mén)獨立運營(yíng)方案。所以在企業(yè)成立初期，我們就明確提出要為租戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、逐步向市場(chǎng)化、規范化方向發(fā)展的企業(yè)戰略。所謂市場(chǎng)化，就是收費項目、收費標準要根據我們所提供的服務(wù)逐步與市場(chǎng)價(jià)格接軌;所謂規范化，就是要按照物業(yè)管理行業(yè)的標準制定相應的制度，并嚴格按制度執行，規范化運作。
目前，為使公司能夠獨立運營(yíng)，更好、更及時(shí)地為租戶(hù)提供服務(wù)，提升公司的服務(wù)質(zhì)量，落實(shí)管理職能;同時(shí)考慮到公司下屬地塊分散、人員精簡(jiǎn)的實(shí)際情況，在保證程序到位、手續齊全的前提下盡可能簡(jiǎn)化操作流程，特制定本方案。
一、公司目前的職責范圍
受產(chǎn)權人的委托，對地塊實(shí)施現場(chǎng)物業(yè)管理、日常維修、水電費的收繳及支付等，落實(shí)地塊的安全責任。
二、公司目前的財務(wù)運行情況
人員編制：公司未設財務(wù)崗位，財務(wù)工作由主管單位工投公司財務(wù)部人員兼職。
報告資料：獨立出具年度月度報表、獨立申報稅務(wù)報表，規劃方案《公司部門(mén)獨立運營(yíng)方案》。
年度預算的編制：2015年年度預算是在2014年度半年的運行基礎上，結合2015年度公司公司實(shí)際運行情況、人員分配進(jìn)行編制。并以此作為整個(gè)年度的收支依據。
財務(wù)收支形式：集中核算，即財務(wù)部對各地塊的收支進(jìn)行統一核算、收支兩條線(xiàn);各地塊的收入全部統一入帳，支出根據年度預算進(jìn)行統一開(kāi)支。日常的開(kāi)支由主管單位撥付入賬，筆筆通審。
財務(wù)審批流程：公司的支出統一實(shí)行“一票五章”即經(jīng)辦人、總經(jīng)理、董事長(cháng)、主管單位財務(wù)總監、主管單位負責人簽字或蓋章。
合同審批流程：公司的.合同統一實(shí)行“層層審批”原則，涉及到主管單位各相關(guān)部門(mén)。
項目立項審批：維修項目的立項實(shí)行“層層審批”原則，涉及到主管單位各相關(guān)部門(mén)。
三、擬定的財務(wù)運行方案
公司的財務(wù)運營(yíng)實(shí)行收支兩條線(xiàn)、月度資金申報、費用分級審批的原則。
人員編制：財務(wù)部設主管、出納各一名。
報告資料：獨立出具年度月度報表、獨立申報稅務(wù)報表。
預算的編制：
1、公司在每年的9月份由財務(wù)部牽頭、協(xié)調各個(gè)職能部門(mén)和各物業(yè)服務(wù)中心開(kāi)展下年度的年度預算編制工作;報主管單位審批;
2、公司依據審批通過(guò)的年度預算，在每月20日之前編制下個(gè)月度的收支計劃和資金申請計劃，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報主管單位財務(wù)部和主管單位負責人審批;
3、公司按照根據審批通過(guò)的月度收支計劃和資金申請計劃執行;
4、年度預算范圍外的事項，需專(zhuān)項上報主管單位相關(guān)部門(mén)，經(jīng)主管單位批準后方能執行;
5、涉及工程項目單項預算，超過(guò)年度預算額度的事項，需專(zhuān)項上報主管單位相關(guān)部門(mén)，經(jīng)主管單位批準后方能執行。
財務(wù)收支形式：
收入：日常的資金由上級財務(wù)部根據審批通過(guò)的月度計劃在月初一次性撥付入賬。資金往來(lái)按照每月收入形式與主管單位支出進(jìn)行對沖。
支出：依據月度收支計劃進(jìn)行支付報銷(xiāo)。
因客觀(guān)原因或者急修項目(已視事態(tài)嚴重程度口頭匯報主管領(lǐng)導，并經(jīng)主管領(lǐng)導指示)需對月度預算做調整的，應作月度追加預算，事實(shí)發(fā)生1周內上報書(shū)面請示，事實(shí)發(fā)生1個(gè)月內補齊其他相關(guān)材料，專(zhuān)項上報主管單位財務(wù)部，經(jīng)主管領(lǐng)導復批的追加預算并報銷(xiāo)支出。
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