企業(yè)存貨資金和應收賬款資金占用情況調查報告
在當下這個(gè)社會(huì )中，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意涵蓋報告的基本要素。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？下面是小編為大家整理的企業(yè)存貨資金和應收賬款資金占用情況調查報告，希望能夠幫助到大家。
隨著(zhù)宏觀(guān)調控措施的不斷落實(shí)，反映企業(yè)流動(dòng)資金緊張的呼聲也隨之不斷高漲。多數企業(yè)認為，流動(dòng)資金緊張的主要原因是“銀行減少流動(dòng)資金貸款”和“企業(yè)固定資產(chǎn)投資占用了部分流動(dòng)資金”。為此，筆者對湖南省永州市部分企業(yè)進(jìn)行了調查，結果顯示：企業(yè)存貨資金和應收賬款資金占用雙雙大幅增加，是企業(yè)流動(dòng)資金緊張的主要原因。
調查數據顯示，國家加強宏觀(guān)調控以來(lái)，投入企業(yè)的資金并沒(méi)有減少。截至20xx年末，調查的5家企業(yè)資金來(lái)源總額達19005萬(wàn)元，比上年同期增長(cháng)23％。貸款仍然是企業(yè)主要的融資方式，貸款總額呈增加趨勢，20xx年末為5700萬(wàn)元，同比增長(cháng)13％，占資金來(lái)源總額的.30％。但是企業(yè)存貨資金和應收賬款資金（兩金）總額雙雙持續增長(cháng)，增長(cháng)速度遠遠超過(guò)資金來(lái)源增長(cháng)幅度。20xx年末，被調查企業(yè)“兩金”余額為12120萬(wàn)元，同比增長(cháng)33％。其中，存貨達7650萬(wàn)元，同比增長(cháng)58％，存貨中原材料占10769萬(wàn)元，同比增長(cháng)21％；產(chǎn)成品占20xx萬(wàn)元，同比增長(cháng)31％。應收賬款2382萬(wàn)元，同比增長(cháng)3％。 企業(yè)“兩金”占流動(dòng)資產(chǎn)的比重較高，且呈上升之勢。20xx年末占64％，同比上升12個(gè)百分點(diǎn)�！皟山稹痹黾宇~占流動(dòng)資產(chǎn)增加額的比重更大，20xx年末“兩金”占同期流動(dòng)資產(chǎn)增加額的85％。也就是說(shuō)，“兩金”占用了六成以上流動(dòng)資產(chǎn)，其增加額占用了八成以上流動(dòng)資產(chǎn)增加額。
企業(yè)“兩金”大幅度增長(cháng)，固然有宏觀(guān)調控政策的影響因素，但總體上可以看成是企業(yè)盲目應對宏觀(guān)經(jīng)濟發(fā)展形勢的后果。近兩年，我國經(jīng)濟步入新一輪增長(cháng)周期，物價(jià)指數扭轉了連續多年下滑的趨勢。一方面，由于原材料不斷漲價(jià)，直接導致企業(yè)維持正常生產(chǎn)所需儲備的原材料占用資金大幅上升，如煤、廢鋼、鐵礦石等原材料價(jià)格綜合比20xx年上漲30％左右。面對原材料不斷漲價(jià)的形勢，一些企業(yè)開(kāi)始囤積大量原材料，更是讓流動(dòng)資金緊張的狀況雪上加霜。另一方面，企業(yè)由于產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格上漲，盈利大幅度增加，開(kāi)始盲目擴大產(chǎn)能。如鋼鐵企業(yè)，近年來(lái)，都進(jìn)行了較大規模的擴大再生產(chǎn)，需要準備更多的原材料，產(chǎn)成品庫存也相應增加。加之部分企業(yè)出現固定資產(chǎn)投資資金不足、擠占流動(dòng)資金搞投資的現象。而隨著(zhù)宏觀(guān)調控各項政策的落實(shí)，固定資產(chǎn)投資增長(cháng)速度下降，經(jīng)濟降溫，一些企業(yè)產(chǎn)成品迅速上升。
企業(yè)“兩金”大幅度增長(cháng)，無(wú)論對企業(yè)自身還是銀行而言，都潛藏著(zhù)巨大的風(fēng)險。如果庫存和企業(yè)應收賬款繼續增大，將加劇企業(yè)流動(dòng)資金緊張的狀況，降低企業(yè)的盈利水平，導致經(jīng)濟增長(cháng)速度減緩。一旦物價(jià)指數回落，市場(chǎng)需求縮減，企業(yè)高價(jià)位購入原材料的成本勢必無(wú)法順價(jià)從產(chǎn)品銷(xiāo)售收入中收回，盲目擴大產(chǎn)能生產(chǎn)的產(chǎn)品也會(huì )積壓，從而造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，企業(yè)資金更加緊張，并對銀行的信貸質(zhì)量產(chǎn)生威脅。
化解風(fēng)險需多方努力
政府部門(mén)：繼續控制固定資產(chǎn)投資的過(guò)快增長(cháng)，特別是要嚴格限制低水平重復建設，優(yōu)化資源配置，緩解因煤電油運的瓶頸壓力給企業(yè)帶來(lái)的生產(chǎn)成本增加，尤其是各產(chǎn)業(yè)鏈的上游企業(yè)生產(chǎn)成本的增加，防止因成本的快速增加導致企業(yè)流動(dòng)資金不足、相互拖欠的過(guò)快增長(cháng)而使企業(yè)資金步入惡性循環(huán)。要引導商業(yè)銀行正確理解和實(shí)施國家有保有壓、區別對待的宏觀(guān)調控政策。對于技術(shù)裝備水平先進(jìn)、經(jīng)營(yíng)狀況好、發(fā)展潛力大、資產(chǎn)負債結構合理、產(chǎn)權機制明晰的工業(yè)企業(yè)，要繼續加大政策扶持和信貸投入，保證其正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，支持其渡過(guò)目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)難關(guān)。
企業(yè)自身：堅持以市場(chǎng)為導向組織生產(chǎn)，“量體裁衣”，準確分析市場(chǎng)走勢，合理安排生產(chǎn)計劃，推行“訂單式管理”，減少生產(chǎn)積壓，加強資金管理，提高資金使用效率。一方面，要搞活用活資金，大力壓縮庫存，清理積壓物資，在保證正常生產(chǎn)的情況下，減少不合理資金占用；另一方面，要加強銷(xiāo)售環(huán)節的管理，提高資金回籠率；同時(shí)及時(shí)調整產(chǎn)業(yè)結構和產(chǎn)品結構，擴大產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，增強市場(chǎng)競爭力。另外，應加強企業(yè)財務(wù)管理，合理分配和使用資金，努力增收節支，進(jìn)一步完善企業(yè)預算管理制度，加強資金結算中心建設管理，推行客戶(hù)信用評價(jià)管理，努力降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
金融部門(mén)：建立多層次的金融體系，使融資渠道多元化，改善融資環(huán)境，徹底解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，緩解中小企業(yè)資金緊張局面。建立區域性的民營(yíng)中、小型銀行；將非銀行的金融機構合法化，使民間融資從地下轉到地上；改造信用社為股份信用組織，完全由民間資本自由組成。政府應該制定法律、法規，保護多種形式的金融組織，規范操作，建立專(zhuān)業(yè)信用擔保等機構，使中小企業(yè)融資能夠順暢運行。
【企業(yè)存貨資金和應收賬款資金占用情況調查報告】相關(guān)文章：
應收賬款調查報告范文01-14
高新區企業(yè)運行情況調查報告01-18
水質(zhì)情況調查報告12-22
班級近視情況調查報告01-17
鄉鎮建設情況調查報告01-01
抑郁癥情況調查報告01-17
春節旅游情況調查報告范文12-02
人力資作會(huì )議簡(jiǎn)報03-05
居民用電情況的調查報告-調查報告01-14