財務(wù)管理辦法精選
為規范財務(wù)管理,促進(jìn)人力資源和社會(huì )保障事業(yè)發(fā)展,本著(zhù)“高效、節約、規范”的財務(wù)管理原則,結合我局實(shí)際,制定本財務(wù)管理辦法。
一、財務(wù)管理基本原則
1、集中管理原則。局機關(guān)及所屬事業(yè)單位的經(jīng)費管理體制不變。單獨建賬的統管單位的各項經(jīng)費(包括財政撥款、行政事業(yè)性收費、專(zhuān)項經(jīng)費、其他收入)由局規劃財務(wù)基金監督科分單位預算和收支核算,實(shí)行統一管理。財務(wù)沒(méi)有統管的縣級事業(yè)單位的專(zhuān)項經(jīng)費,根據工作實(shí)績(jì)實(shí)行統一管理,與工作實(shí)績(jì)掛鉤,獎懲兌現。
2、計劃管理原則。堅持“收支兩條線(xiàn)”、“量入為出、收支平衡”和“先計劃、后開(kāi)支”原則,樹(shù)立過(guò)緊日子的思想,增收節支,保工資發(fā)放,保正常辦公和必要開(kāi)支,保重點(diǎn)項目支出。
二、財務(wù)管理細則
1、收費管理。收費由規劃財務(wù)基金監督科配備專(zhuān)人領(lǐng)取收費發(fā)票,按照物價(jià)和財政部門(mén)規定的標準集中收費,收費票據明確注明收費項目、收費標準、收費金額。票據使用完畢,收費人員及時(shí)核銷(xiāo)票據,嚴禁坐支。
2、支出審批程序。各單位、機關(guān)科室各項支出費用由所在單位、科室負責人向局領(lǐng)導書(shū)面申請同意后方可列支。規劃財務(wù)基金監督科負責人按財務(wù)制度規定審核每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合規性、合法性,并簽署意見(jiàn)報財務(wù)分管領(lǐng)導審批,較大數額的報主要領(lǐng)導審批,大額支出費用經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究同意后審批核銷(xiāo)。
3、現金管理。凡在同城結算同一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的項目,超過(guò)1000元的必須以轉賬形式支付,不得以現金支付。異地結算數額較大的必須以轉賬形式支付。
4、固定資產(chǎn)管理。規劃財務(wù)基金監督科建立資產(chǎn)臺賬,統一登記、統一管理、統一核算。凡購置新辦公設備的,規劃財務(wù)基金監督科適時(shí)登記;報廢舊辦公設備的,規劃財務(wù)基金監督科負責接收處理?剖邑撠熑耸强剖夜潭ㄙY產(chǎn)的第一負責人,固定資產(chǎn)丟失、損壞由科室負責人負賠償責任。規劃財務(wù)基金監督科定期或不定期對固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn),做到賬賬相符、賬實(shí)相符,嚴禁不經(jīng)批準私自購置、處理固定資產(chǎn)。
三、經(jīng)費開(kāi)支標準、范圍及核銷(xiāo)程序
1、工資、福利費。工資、補貼等福利由局財務(wù)按月支付。公積金、醫療保險費等項目由局財務(wù)按規定繳納,并及時(shí)公告。
2、辦公費。各科室書(shū)面編制采購預算計劃報局領(lǐng)導審核審批同意后由規劃財務(wù)基金監督科、辦公室詢(xún)價(jià)后按質(zhì)優(yōu)、最低價(jià)原則方可辦理。
3、報刊費。報刊訂閱由局辦公室統一向局領(lǐng)導報告審批后統一征訂和核銷(xiāo),凡未經(jīng)審批私自訂閱的一切報刊雜志不予核銷(xiāo)。
4、郵電費。各科室批量郵寄函件由辦公室統一辦理,辦公室分科室登記,按季度列出清單,報局領(lǐng)導審批核銷(xiāo)。
5、交通費。汽油費在政府采購辦指定加油站加油,核銷(xiāo)時(shí)由司機本人履行財務(wù)審批程序。
車(chē)輛維修實(shí)行申報制。即由司機提出申請,局辦、局財務(wù)根據實(shí)際情況,經(jīng)詢(xún)價(jià)或比價(jià)后提出維修建議,報局領(lǐng)導批準后到政府采購辦制定維修站維修,維修費用結算按財政規定辦法執行。車(chē)輛保險由局辦公室、規劃財務(wù)基金監督科詢(xún)價(jià)、比價(jià)報局領(lǐng)導批準后集中投保。
6、差旅費。
。1)凡到縣、市和省廳開(kāi)會(huì )、培訓、考察學(xué)習外出的,由科室提出建議,分管局長(cháng)提出意見(jiàn)報局長(cháng)審批。
。2)住宿支出標準:各科室差旅費的開(kāi)支范圍、開(kāi)支標準、交通補助費、伙食補助費等嚴格按照按照十財行發(fā)〔2014〕188號文件規定執行。對不按規定超范圍、超標準乘坐交通工具、入住高檔賓館,財務(wù)只報銷(xiāo)符合規定的部分,超支部分由出差人員自己負擔,特殊情況報請局領(lǐng)導批示后執行。
。3)其他費用支出標準:到市外出差因工作需要招待客人,按招待報銷(xiāo)標準程序辦理。出差人員乘坐飛機、軟臥要從嚴控制,如有特殊情況需乘坐飛機的,必須報局長(cháng)審批同意。
。4)出差返回后應如實(shí)填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單,并附差旅費審批單兩周內報帳核銷(xiāo)。
7、會(huì )議費。
。1)嚴格控制參加會(huì )議人員及會(huì )議開(kāi)支標準。全局會(huì )議由局辦公室主辦,各業(yè)務(wù)會(huì )議由承辦科室主辦。會(huì )前,主辦科室要拿出會(huì )議支出預算方案(包括會(huì )議資金來(lái)源),報財務(wù)分管領(lǐng)導審核,由局長(cháng)審批。核銷(xiāo)時(shí)必須持領(lǐng)導批件、附會(huì )議通知、會(huì )議預算、人員名單及就餐住宿發(fā)票。
。2)工作人員外出參加會(huì )議,會(huì )議統一安排食宿的會(huì )議期間的伙食補助費和公雜費不予核銷(xiāo),只核銷(xiāo)在途期間的伙食補助費和公雜費。
。3)市直人力資源和社會(huì )保障局各科室及縣級事業(yè)單位凡需召開(kāi)全市業(yè)務(wù)工作會(huì )議或舉辦各類(lèi)培訓班、研討班等,嚴格按照《市市級黨政機關(guān)會(huì )議費管理辦法》(十財行發(fā)〔2014〕189號)文件執行。
8、招待費。
。1)嚴格控制食宿標準。①住宿標準、伙食標準按《市市級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》(十財行發(fā)〔2014〕188號)文件標準執行,以上招待標準不含酒水。②要盡量減少陪餐人員。需要領(lǐng)導陪餐的,原則上安排一次,工作時(shí)間較長(cháng)的不超過(guò)兩次。陪餐人員標準比照同級客人標準執行。
。2)建立嚴格的招待審批制度。①公務(wù)招待實(shí)行“先簽批后接待”和“對口接待”的制度。凡來(lái)我局進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的各級領(lǐng)導及外地來(lái)賓,凡需要安排招待時(shí),相關(guān)科室提出申請,經(jīng)辦人員填寫(xiě)《市市直行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費使用審批卡》報局長(cháng)審批后,統一到指定地點(diǎn)接待。②招待費結算時(shí),必須附有審批卡,否則不予核銷(xiāo)。③嚴禁借招待費弄虛作假,凡與公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)人員發(fā)生的費用,一律不得在招待費中列支。
9、借款核銷(xiāo)。凡在局財務(wù)借款出差的,需履行財務(wù)審批手續,返回后在兩周內報銷(xiāo),公務(wù)借款的必須在三周內還款核銷(xiāo)。凡借款不歸還的,不得再借新款。個(gè)人借用公款超過(guò)六個(gè)月未還得按照有關(guān)紀律規定處理。
10、大型設備購置費。購置大型固定資產(chǎn)、建設工程項目,由采購單位提出計劃,經(jīng)局長(cháng)同意,由局長(cháng)辦公會(huì )集體研究同意后,按照政府采購辦具體相關(guān)規定辦理。
11、勞務(wù)費。各統一核算單位及機關(guān)各科室因工作需要臨時(shí)聘請工作人員的,應先提出書(shū)面申請報告,注明聘用人員基本情況和聘用理由,報分管領(lǐng)導審核、局長(cháng)審批后,通知辦公室、規劃財務(wù)基金監督科備案,按財務(wù)程序核發(fā)相關(guān)待遇。凡不經(jīng)審批私自聘用臨時(shí)工作人員的,一切工資福利不予核銷(xiāo)。
12、房屋維修費。辦公用房、公用設施維護維修由科室提出書(shū)面申請,報分管領(lǐng)導審核同意后交由辦公室,由辦公室、規劃財務(wù)基金監督科詢(xún)價(jià)比價(jià),提出意見(jiàn)報局長(cháng)審批,規劃財務(wù)基金監督科履行政府采購審批手續后,局辦公室組織實(shí)施。費用結算時(shí),嚴格按照實(shí)際發(fā)生費用結算,但不得突破政府采購確定的預算價(jià),報銷(xiāo)時(shí)附正規發(fā)票及領(lǐng)導簽批的維修申請。凡不按審批計劃超標準結算的,超出部分由具體經(jīng)辦人員負責;凡不經(jīng)審批自行維修的一律不予核銷(xiāo)。
13、其他費用。在職職工和離退休人員因病住院慰問(wèn)的,由經(jīng)辦人填寫(xiě)“職工住院慰問(wèn)審批單”報局領(lǐng)導審批,費用標準為200元。
四、財務(wù)審計監督報告制度
局規劃財務(wù)基金監督科負責監督檢查局系統各事業(yè)單位財務(wù)管理制度的建立和執行情況,有權糾正違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律現象。
本辦法自行文之日起執行,本辦法未盡事宜,按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行,具體由規劃財務(wù)基金監督科負責解釋。本辦法自公布之日起施行。
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