學(xué)校內部控制建設的工作計劃
學(xué)校內部控制建設的工作計劃
依據財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》(財會(huì )〔2015〕24號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》)和《山西省財政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施工作的意見(jiàn)》(晉財會(huì )〔20xx〕22號)以及《山西省財政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(晉財會(huì )〔20xx〕25號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內控基礎評價(jià))的要求，為全面推進(jìn)學(xué)院內部控制建設工作，結合學(xué)院實(shí)際，特制定本方案。
一、基本原則
(一)堅持全面性原則
內部控制應貫穿于學(xué)院的各個(gè)層級，確保對學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映學(xué)院的內部控制能力與水平。
(二)堅持重要性原則
內部控制應當在全面覆蓋的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。
(三)堅持問(wèn)題導向
應當針對內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是涉及內部權力集中的人事、財務(wù)、資產(chǎn)、建設維修、教學(xué)、科研、招生就業(yè)、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關(guān)鍵控制節點(diǎn)和風(fēng)險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
二、總體目標
以全面執行《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》)為抓手，以規范經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運行為主線(xiàn)，以?xún)炔靠刂屏炕u價(jià)為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動(dòng)層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動(dòng)和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
三、組織領(lǐng)導
(一)成立領(lǐng)導機構
成立山西藥科職業(yè)學(xué)院內部控制建設工作領(lǐng)導組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內控領(lǐng)導組)負責組織制定學(xué)院全面推進(jìn)內部控制實(shí)施建設方案、指導建立適合我院實(shí)際情況的內部控制基礎性評價(jià)體系、研究解決實(shí)施工作中出現的重大問(wèn)題、監督指導內部控制建設工作的全面開(kāi)展。內控領(lǐng)導組成員如下：
組 長(cháng)： 院 長(cháng)
副組長(cháng)： 紀委書(shū)記
副院長(cháng)
成 員： 黨政辦公室主任
組織人事部部長(cháng)
紀檢監察室主任
計劃財務(wù)處處長(cháng)
審計處處長(cháng)
(二)成立監督檢查機構
成立以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的學(xué)院內部控制建設工作的監督組，負責監督檢查學(xué)院內部控制建設工作的全過(guò)程。
組 長(cháng)：紀委書(shū)記
副組長(cháng)：紀檢監察室主任
成 員：紀檢監察室工作人員，各黨總支、直屬黨支部紀檢委員
(三)聯(lián)合工作機構
成立由計劃財務(wù)處牽頭，黨政辦公室、組織人事部、紀檢監察室、計劃財務(wù)處、學(xué)生工作部(處)、審計處、后勤保衛處、基建辦、實(shí)訓中心、電教中心、科研中心、圖書(shū)館、繼續教育部等部門(mén)參加的山西藥科職業(yè)學(xué)院推進(jìn)內部控制建設聯(lián)合工作組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)聯(lián)合工作組)，辦公室設在計劃財務(wù)處。聯(lián)合工作組在內控領(lǐng)導組的領(lǐng)導下開(kāi)展工作，具體負責全院各部門(mén)基礎性評價(jià)工作的督促、指導、檢查等工作。
組 長(cháng)： 分管計財工作副院長(cháng)
副組長(cháng)： 計劃財務(wù)處處長(cháng)
成 員： 黨政辦公室主任
組織人事部部長(cháng)
教務(wù)處處長(cháng)
紀檢監察室主任
學(xué)生工作部(處)部(處)長(cháng)
審計處處長(cháng)
后勤保衛處處長(cháng)
基建辦公室主任
繼續教育部主任
圖書(shū)館館長(cháng)
實(shí)訓中心主任
科研中心主任
電教中心主任
四、主要任務(wù)
(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制
按照內部控制要求，建立適合學(xué)院實(shí)際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機制，制定風(fēng)險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制，實(shí)現內部控制體系全面、有效實(shí)施。
(二)加強內部權力制衡，規范內部權力運行
分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。根據自身的工作性質(zhì)、工作范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實(shí)做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
(三)建立內控報告制度，促進(jìn)內控信息公開(kāi)
針對內部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，按照《內控規范》要求，積極開(kāi)展內部控制自我評價(jià)工作。學(xué)院內部控制自我評價(jià)情況應當作為部門(mén)決算報告和財務(wù)報告的重要組成內容進(jìn)行報告。積極推進(jìn)內部控制信息公開(kāi)，逐步建立規范有序、及時(shí)可靠的內部控制信息公開(kāi)機制，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對內部控制建設的促進(jìn)和監督作用。
(四)加強監督檢查工作，加大考評問(wèn)責力度
監督檢查和自我評價(jià)，是內部控制得以有效實(shí)施的重要保障。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價(jià)制度，通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制;通過(guò)自我評價(jià)，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內部控制。
五、工作步驟
按照《山西省財政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施工作的意見(jiàn)》(晉財會(huì )〔20xx〕22號)以及《山西省財政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(晉財會(huì )〔20xx〕25號)的要求，為保證學(xué)院內控建設工作能夠有序進(jìn)行和按期完成，按照四個(gè)階段開(kāi)展工作。
(一)宣傳學(xué)習階段(20xx年10月13日-19日)
積極開(kāi)展學(xué)習宣傳活動(dòng)，詳細制定適合學(xué)院的《全面推進(jìn)內部控制建設工作實(shí)施方案》，學(xué)院相關(guān)人員必須了解開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的意義、原則、任務(wù)和方法。
(二)梳理排查階段(20xx年10月20日-31日)
依據《指導意見(jiàn)》的總體要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》(財會(huì )〔20xx〕21號)為依據，在學(xué)院內控領(lǐng)導組的領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明組織開(kāi)展學(xué)院內部控制基礎性評價(jià)工作。各牽頭(責任)部門(mén)依據《山西藥科職業(yè)學(xué)院內部控制基礎性評價(jià)指標評分表及評價(jià)操作細則》(見(jiàn)附件)的要求組織開(kāi)展梳理排查并進(jìn)行評分，將排查結果和評分情況形成書(shū)面報告。
(三)落實(shí)完善階段(20xx年11月1日-12月10日)
各牽頭(責任)部門(mén)要將本次評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向院長(cháng)匯報，以明確下一步自身內部控制建設的重點(diǎn)與工作方向。要按照《內控規范》和《指導意見(jiàn)》要求，結合各部門(mén)業(yè)務(wù)內容、組織架構和管理特點(diǎn)開(kāi)展內控建設的建立和各項管理制定的完善工作。要充分論證學(xué)院層面的內部控制制度體系和各專(zhuān)項內部控制制度，提交學(xué)院討論形成正式文件。確保在20xx年底前順利完成學(xué)院內部控制建立與實(shí)施工作。
按照文件要求學(xué)院需積極組織相關(guān)人員參加校內外的內部控制建設培訓活動(dòng)，使各部門(mén)充分認識全面推進(jìn)學(xué)院內部控制建設的重要意義，指導各部門(mén)進(jìn)一步做好建立和完善內部控制建設工作。
(四)總結階段(20xx年12月10日-20日)
學(xué)院內控領(lǐng)導組及聯(lián)合工作組對各部門(mén)內控制度建設和落實(shí)情況進(jìn)行檢查指導，全面推進(jìn)學(xué)院內控建設工作，于20xx年12月20日前將落實(shí)內部控制制度情況以書(shū)面形式報告省食品藥品監督管理局。
六、工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導
各部門(mén)要站在促進(jìn)學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展的高度，充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強對單位內部控制建設的組織領(lǐng)導，加強宣傳、培訓和學(xué)習，精心組織落實(shí)，將單位內部控制建設納入制度化、規范化軌道。
(二)抓好貫徹落實(shí)
各部門(mén)負責人作為內控實(shí)施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，帶頭組織推動(dòng)內控實(shí)施。按照學(xué)院推進(jìn)內控建設工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時(shí)間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，組織、推動(dòng)本單位內部控制建設。
(三)深入宣傳教育
各部門(mén)要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。要加強對單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進(jìn)內部控制建設營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
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