財務(wù)預算分析報告

　　隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，報告不再是罕見(jiàn)的東西，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準確、簡(jiǎn)潔。寫(xiě)起報告來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編整理的財務(wù)預算分析報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財務(wù)預算分析報告1

　我受公司董事會(huì )的委托，向大會(huì )作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預算報告，請審議。報告共分兩部分。

　　一、xxxx年度財務(wù)工作決算

　　一年來(lái)，公司的財務(wù)工作在公司董事會(huì )的領(lǐng)導下，認真貫徹上屆股東大會(huì )關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì )通過(guò)的預算，遵照國家有關(guān)法律法規的規定，做到統籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結經(jīng)驗教訓，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問(wèn)題和重大開(kāi)支項目，都經(jīng)過(guò)董事會(huì )、監事會(huì )集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。

　　(一)預算執行情況

　　1.收入情況

　　一年來(lái)，公司總收入為xx萬(wàn)元。其中：主營(yíng)收入為xx萬(wàn)元、副營(yíng)收入為xx萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為xx萬(wàn)元、投資收益為xx萬(wàn)元。

　　2.支出情況

　　一年來(lái)，公司總支出xx萬(wàn)元。主要用于以下幾個(gè)方面：

　　(1)進(jìn)貨成本xx萬(wàn)元

　　(2)管理費用xx萬(wàn)元

　　(3)財務(wù)費用xx萬(wàn)元

　　(4)銷(xiāo)售費用xx萬(wàn)元

　　(5)投資支出xx萬(wàn)元

　　一年來(lái)，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬(wàn)元。

　　(二)職工困難補助費使用情況(略)

　　(三)勞動(dòng)保險費用使用情況(略)

　　二、xxxx年財務(wù)預算

　　(一)編制公司財務(wù)預算的原則

　　我們根據國家有關(guān)法規之規定，參照本公司xx年度的銷(xiāo)售、成本、利潤等指標，本著(zhù)厲行節約、量入為出的原則。

　　(二)公司收入預算

　　1.主營(yíng)收入

　　xxxx年公司主營(yíng)預算收入xx萬(wàn)元。根據公司各產(chǎn)品結構進(jìn)行分配。

　　2.附營(yíng)收入

　　xxxx年附營(yíng)收入預算為xx萬(wàn)元。

　　3.投資收益

　　xxxx年度對外投資預算為xx萬(wàn)元。其中短期收益為xx萬(wàn)元，長(cháng)期收益為xx萬(wàn)元。

　　4.其他收入，預算xx萬(wàn)元。

　　以上全年收入預算總金額為xx萬(wàn)元。

　　(三)公司支出預算(略)

　　以上各項，全年預算總支出為xx萬(wàn)元。

　　股東會(huì )、各位代表，以上是我代表董事會(huì )所作的財務(wù)工作報告，提請大會(huì )審議。

財務(wù)預算分析報告2

　　一、預算編制說(shuō)明

　　本預算報告是公司本著(zhù)謹慎性原則,結合市場(chǎng)需求和業(yè)務(wù)拓展計劃,在公司的預算基礎上,按合并報表的要求,依據xxxx年xx自主品牌預算的產(chǎn)銷(xiāo)計劃、xx機器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂(lè )匯天下游戲運營(yíng)計劃以及零度無(wú)人機業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預算報告的編制基礎是:假設公司簽訂的供銷(xiāo)合同、游戲運營(yíng)計劃、無(wú)人機業(yè)務(wù)規劃均能按時(shí)按計劃履行。

　　本預算報告在總結xxxx年經(jīng)營(yíng)情況和分析xxxx年經(jīng)營(yíng)形勢的基礎上,結合公司發(fā)展戰略,充分考慮了金融危機、市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售價(jià)格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預算期的影響。本預算報告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。

　　二、基本假設

　　1、公司所遵循的國家和地方的現行有關(guān)法律、法規和制度無(wú)重大變化;

　　2、公司主要經(jīng)營(yíng)所在地及業(yè)務(wù)涉及地區的社會(huì )經(jīng)濟環(huán)境無(wú)重大變化;

　　3、公司所處行業(yè)形勢及市場(chǎng)行情無(wú)重大變化;

　　4、公司xxxx年度銷(xiāo)售的產(chǎn)品涉及的市場(chǎng)無(wú)重大變動(dòng);

　　5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場(chǎng)價(jià)格和供求關(guān)系不會(huì )有重大變化;

　　6、公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運作不會(huì )受諸如交通、電信、水電和原材料的嚴重短缺和成本中客觀(guān)因素的巨大變動(dòng)而產(chǎn)生的不利影響;

　　7、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場(chǎng)匯價(jià)將在正常范圍內波動(dòng);

　　8、公司現行的生產(chǎn)組織結構無(wú)重大變化,計劃的投資項目能如期完成并投入生產(chǎn);

　　9、無(wú)其他不可抗力及不可預見(jiàn)因素對本公司造成的重大不利影響。

　　三、預算編制依據

　　1、公司xxxx年營(yíng)業(yè)收入的主要目標

　　公司預計xxxx年度實(shí)現營(yíng)業(yè)收入6.9億元。

　　2、xxxx年度期間費用依據xxxx年度實(shí)際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預算。

　　3、依據新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預算,樂(lè )匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預算。

　　四、利潤預算表

　　單位:人民幣元

　　項目xxxx年實(shí)際xxxx年預算增減率(%)

　　一、營(yíng)業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%

　　減:營(yíng)業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%

　　營(yíng)業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%

　　銷(xiāo)售費用99,137,490.9889,000,000.00-10.23%

　　管理費用77,381,299.67114,561,900.0048.05%

　　財務(wù)費用-14,498,887.82-13,400,000.00-7.58%

　　資產(chǎn)減值損失1,883,355.801,000,000.00-46.90%

　　二、營(yíng)業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%

　　三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%

　　減:所得稅-7,851,195.8311,490,215.00-246.35%

　　四、歸屬母公司所有者的凈利潤36,503,754.1974,818,885.00104.96%

　　五、確保財務(wù)預算完成的措施

　　1、持續加強內控管理,嚴格執行預算管控,加強績(jì)效考核,提升管理效率真,降低費用;

　　2、加強人才儲備,拓展機器人系統集成業(yè)務(wù)及無(wú)人機業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;

　　3、持續開(kāi)源增收,主營(yíng)業(yè)務(wù)與新開(kāi)辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;

　　4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。

　　5、強化財務(wù)管理,加強成本控制分析、預算執行、資金運行情況監管等方面的工作,建立成本控制、預算執行、資金運行的預警機制,降低財務(wù)風(fēng)險,及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和持續改進(jìn),保證財務(wù)指標的實(shí)現。

　　特別提示:本預算為公司xxxx年度經(jīng)營(yíng)計劃的內部管理控制指標,不代表公司xxxx年度盈利預測,能否實(shí)現取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營(yíng)團隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。

　　該事項已經(jīng)公司第二屆董事會(huì )第十六次會(huì )議審議通過(guò),尚需提交股東大會(huì )審議。

財務(wù)預算分析報告3

　　xxxx年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和利潤增長(cháng)幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現由低轉高的勢頭�，F對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內容說(shuō)明如下：

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財務(wù)指標的實(shí)現情況

　　xxxx年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎上，生產(chǎn)出新型的xx產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增長(cháng)xx%;產(chǎn)品銷(xiāo)售收入達xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx%;實(shí)現純利潤xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低xx%。

　　二、利潤指標實(shí)現情況

　　xxxx年，我公司利潤計劃為xx萬(wàn)元，實(shí)際完成xx萬(wàn)元，超過(guò)計劃xx%，銷(xiāo)售收入利潤率達到xx%，利潤增加的主要因素是：

　　1.因改型的xx產(chǎn)品在國內各地打開(kāi)銷(xiāo)路，銷(xiāo)量增加，比上年增利xx萬(wàn)元。

　　2.范文寫(xiě)作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低xx萬(wàn)元。

　　3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利x萬(wàn)元。

　　4.營(yíng)業(yè)外收入增加x萬(wàn)元。

　　以上4項共比上年增利xx萬(wàn)元�？鄢�因銷(xiāo)量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調整、煤水電運費提價(jià)、各種補貼標準提高等減利因素xx萬(wàn)元，實(shí)現凈利潤xx萬(wàn)元。

　　三、成本費用情況

　　xxxx年度全部商品總成本為xx萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為xx萬(wàn)元，按上年平均單位成本計算為xx萬(wàn)元，下降xx%。

　　四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況

　　1.固定資產(chǎn)

　　年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值xx萬(wàn)元，凈值為xx萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為xx%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為xx%。均比上年高出較多。

　　2.流動(dòng)資產(chǎn)

　　本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為xx萬(wàn)元，比年初(xx萬(wàn)元)增加xx萬(wàn)元。周轉天數為xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原計劃的xx天多xx天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉期過(guò)長(cháng)的狀況，仍未很好解決。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　xxxx年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷(xiāo)積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。

財務(wù)預算分析報告4

　　一、我縣預算執行分析工作的主要做法

　　我縣預算執行分析就是對預算執行過(guò)程中或之后財政收支活動(dòng)全過(guò)程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：

　　(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統中各種數據信息按不同分類(lèi)口徑提取外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門(mén)聯(lián)系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。

　　(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門(mén)完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務(wù)進(jìn)行計算對比;對支出按功能分類(lèi)科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。

　　(三)撰寫(xiě)分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡(jiǎn)要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問(wèn)題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專(zhuān)題分析，比例說(shuō)20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導的工作決策提供有益的參考。

　　二、預算執行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因

　　由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時(shí)、基礎工作不強、調研不夠等主客觀(guān)因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質(zhì)量。具體表現在以下幾個(gè)方面：

　　(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進(jìn)行預測，由于對稅收稅源信息無(wú)法提前掌握，需依賴(lài)于國、地稅部門(mén)的提供，給收入預測的及時(shí)性帶來(lái)一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開(kāi)發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷(xiāo))售許可、成交、實(shí)現銷(xiāo)售面積等等的信息，需與房管部門(mén)反復聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶(hù)的稅收界定，同樣也對執行分析及時(shí)性產(chǎn)生影響。

　　(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執行過(guò)程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營(yíng)改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀(guān)經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個(gè)人的綜合素質(zhì)，再之執行分析強調時(shí)效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問(wèn)題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。

　　(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預測;支出預算執行情況分析環(huán)節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門(mén)預算其實(shí)質(zhì)還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時(shí)，部門(mén)支出分為基本和項目支出，但執行統計沒(méi)有這一統計口徑，難以通過(guò)預算執行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達到按上級財政部門(mén)加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專(zhuān)項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門(mén)許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執行分析帶來(lái)一定難度。

　　(四)調研力度不夠。開(kāi)展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動(dòng)到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟版塊開(kāi)展調研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導安排專(zhuān)項分析工作時(shí)才進(jìn)行，習慣于通過(guò)聯(lián)系的方式，客觀(guān)上受其他工作安排影響，還不能做到專(zhuān)一的從事分析工作。

　　三、加強預算執行分析措施和對策

　　(一)進(jìn)一步加強部門(mén)協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會(huì )議制度。離開(kāi)其他部門(mén)的協(xié)作配合，分析工作就成了“無(wú)源之水，無(wú)本之木”。為及時(shí)做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門(mén)的信息支持，進(jìn)一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會(huì )議制度，加強部門(mén)之門(mén)的協(xié)作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時(shí)發(fā)現財政收支執行中的新情況、新問(wèn)題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時(shí)的分析和判斷。

　　(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開(kāi)發(fā)財政統計數據信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門(mén)預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務(wù)部門(mén)、經(jīng)信和房管等部門(mén)最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時(shí)密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀(guān)經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門(mén)出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區的收支預算執行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀(guān)多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過(guò)收入征繳率的分析，有利于發(fā)現征管的漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮區收入的實(shí)際情況提供參考。

　　(三)加強支出預算管理，提高支出統計分析質(zhì)量。在加強收入預算執行分析的同時(shí)，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門(mén)預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行情況;二是逐步減少專(zhuān)項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門(mén)要及時(shí)下達支出指標，便于準確及時(shí)反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執行分析的質(zhì)量。

　　(四)加強調研和學(xué)習。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實(shí)可行的調研計劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟版塊開(kāi)展調研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行情況調查，及時(shí)反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時(shí)開(kāi)展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習培訓，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質(zhì)量和水平。

財務(wù)預算分析報告5

　　一、財務(wù)預算執行情況

　　20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導下，在工商行政部門(mén)、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實(shí)公司會(huì )計制度、財務(wù)規章制度、生產(chǎn)部門(mén)規章制度，采購部門(mén)規章制度，嚴格按照有關(guān)會(huì )計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷(xiāo)售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執行情況出現不良的'結果。

　　1.20xx年企業(yè)收支總體情況

　　20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負增長(cháng)17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(cháng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元，增長(cháng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預算的102.2%。20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬(wàn)元，完成預算的123.7%;

　　以上相抵，實(shí)現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：

　　營(yíng)業(yè)費用支出136萬(wàn)元，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬(wàn)元，完成預算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬(wàn)元，完成預算的127.21%。

　　以上數字急需決算，希望下一年會(huì )有所改善。

　　2.XX年財務(wù)收支特點(diǎn)

　�、配N(xiāo)售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。

　�、迫斯さ某杀靖吲c銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著(zhù)企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。

　　3.20xx年管理工作

　�、排�力增收節支，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時(shí)監控財務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規，認真落實(shí)預算執行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。其次要硬化預算約束，節約財務(wù)資金。

　�、粕�產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門(mén)之間不協(xié)調，溝通不夠，導致采購、生產(chǎn)出現不必要的浪費，導致資金的進(jìn)一步浪費。

　　20xx年的財務(wù)預算成本、費用沒(méi)有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進(jìn)一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機構和定點(diǎn)供應商的監管力度仍需進(jìn)一步加強。

　　二、存在的問(wèn)題和建議

　　1.資金占用增長(cháng)過(guò)快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷(xiāo)貨應收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視，應收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭，抽出專(zhuān)人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷(xiāo)商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。

　　2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

　　3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(cháng)期待攤費用高達110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷(xiāo)的核銷(xiāo)，以便真實(shí)地反映企業(yè)數據。

財務(wù)預算分析報告6

　　根據公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展計劃，結合國家和地區宏觀(guān)經(jīng)濟政策，對公司xxxx年主要財務(wù)指標進(jìn)行了測算，編制了公司xxxx年度財務(wù)預算報告。

　　一、基本假設

　　1、公司所遵循的國家及地方現行的有關(guān)法律、法規和經(jīng)濟政策無(wú)重大變化。

　　2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區的社會(huì )經(jīng)濟環(huán)境無(wú)重大改變，所在行業(yè)形勢、市場(chǎng)行情無(wú)異常變化。

　　3、國家現有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無(wú)重大改變。

　　4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無(wú)重大改變。

　　5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃、營(yíng)銷(xiāo)計劃、投資計劃能夠順利執行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來(lái)源不足、市場(chǎng)需求或供求價(jià)格變化等使各項計劃的實(shí)施發(fā)生困難。

　　6、公司經(jīng)營(yíng)所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達成，并與合同方無(wú)重大爭議和糾紛，經(jīng)營(yíng)政策不需做出重大調整。

　　7、無(wú)其他人力不可預見(jiàn)及不可抗拒因素造成重大不利影響。

　　二、預算編制依據

　　1、根據公司經(jīng)營(yíng)目標及業(yè)務(wù)規劃，預計xxxx年營(yíng)業(yè)收入目標為166,408.43萬(wàn)元。

　　2、成本費用主要依據公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進(jìn)行的綜合測算或預算。

　　3、所得稅依據公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。

　　三、利潤預算表

　　項目單位xxxx年預算xxxx年實(shí)際增長(cháng)率

　　營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元166,408.43151,280.3910%

　　營(yíng)業(yè)成本萬(wàn)元127,283.96114,670.2311%

　　稅金及附加萬(wàn)元452.82431.265%

　　銷(xiāo)售費用萬(wàn)元3,433.283,301.234%

　　管理費用萬(wàn)元13,252.3612,992.512%

　　財務(wù)費用萬(wàn)元3,894.573,674.126%

　　資產(chǎn)減值損失萬(wàn)元2,295.402,086.7310%

　　營(yíng)業(yè)利潤萬(wàn)元15,819.2214,124.3012%

　　利潤總額萬(wàn)元15,783.8714,348.9710%

　　所得稅萬(wàn)元2,366.332,297.413%

　　凈利潤萬(wàn)元13,377.2212,051.5511%

　　四、風(fēng)險提示

　　本預算為公司xxxx年度經(jīng)營(yíng)計劃的內部管理控制指標，能否實(shí)現取決于宏

　　觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、國家政策調整、市場(chǎng)需求狀況、經(jīng)營(yíng)團隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。

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